O documento descreve as responsabilidades e relacionamentos do Administrador Financeiro em uma empresa. Ele deve ter boa comunicação com a diretoria e outros departamentos como Recursos Humanos, Contabilidade, Produção e Comercial. Também discute a importância de administrar estoques de forma adequada para manter a saúde financeira da organização.

1. ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
Este profissional, geralmente denominado de Gerente Financeiro,
Controller, Diretor Financeiro, Supervisor Financeiro ou ainda Chefe
de Tesouraria, deve ter um ótimo relacionamento com os clientes
internos e externos. Nos diagramas abaixo, veremos como o AF se
encaixa numa hierarquia, através de um organograma simples e
como ele se relaciona com os clientes internos na organização.

2. ORGANOGRAMA ESTRUTURAL DE UMA EMPRESA

3. DIAGRAMA DA RELAÇÃO COM CLIENTES INTERNOS

4. Diretoria : A relação deve ser bem aberta e franca. Tudo o que se passar com as finanças da empresa, deve ser repassado à diretoria, mostrando quais
as melhores alternativas a serem tomadas.
 Recursos Humanos: As atividades deste setor tais como, admissões, demissões, benefícios e outros, dependem e muito do aval do AF . No caso de algum
benefício que se deseja dar aos empregados e que , certamente, onerará as finanças da empresa, o AF deverá autorizar ou não tal benefício.
 Contabilidade e Auditoria: O AF depende das Demonstrações Financeiras para saber os efeitos ocorridos no patrimônio da organização, decorrentes de
suas próprias ações. Também deve ser o responsável perante a Auditoria pelos seus atos e também pelos setores a ele subordinados.
 Setor Administrativo : É o responsável pelo bom desempenho dos setores de Tesouraria, Depto. Pessoal, RH , Contas a Pagar, Crédito e Cobrança outros.
 Setor Jurídico : Com este setor, sua relação estará ligada às cobranças de títulos, com clientes e fornecedores, processos trabalhistas e demais ações
judiciárias.
 Setor de Produção : A aquisição de novos equipamentos para a área de produção deverá ter autorização do AF. Ele é o profissional que realmente tem
as finanças da empresa nas mãos.
 Planejamento e Controle : Os orçamentos de despesas por departamento, compra e venda de mercadoria, logística, etc, tudo tem que passar pelas mãos
do AF para que ele possa inserir no seu cronograma de fluxo de caixa e administrar as finanças empresarias da melhor forma possível.
 Setor Comercial : Aqui, esta relação deve bem estreita pois, a sobrevivência de um empreendimento depende muito desta boa relação. Aqui é que o AF
deverá administrar bem o equilíbrio entre Liquidez vs. Rentabilidade. As políticas de descontos de fornecedores, descontos a clientes, a precificação
correta das mercadorias, os prazos médios de pagamentos de títulos assim como os de recebimentos, devem passar pelo crivo do AF.
Análise da Relação ( af x clientes internos )

5. Controle de Estoques
MÊS QTD
JAN 125
FEV 90
MAR 85
ABR 100 V.M.M=576/6=96 ITENS
MAI 85
JUN 91
TOTAL 576
O estoque é um item que deve ser bem administrado dentro de uma organização, quando não administrado adequadamente, pode
trazer sérios danos às finanças empresariais, pondo em risco a saúde financeira da empresa.
Venda Média Mensal
Corresponde à quantidade média de um item vendido em certo período de tempo.

6. Tempo de Cobertura
É o tempo que se levará para reporum item no estoque,ou seja, desde que notamos que o item atingiuo estoquemínimo até sua reposição na prateleira.Dependendodo tipo de mercadoria
ou a distânciado fornecedor,este tempo poderáser extremamentecurto ou muito elástico.Gêneros alimentícios têm prazos curtíssimos enquanto que móveis e colchões demoram cerca de 45
dias.
Exemplo: Tomamos como exemplo as calculadoras, digamos que estas demorem 45 dias para serem repostas.
Estoque Mínimo
É a quantidade mínima de uma mercadoria em estoque, que serve de alerta para a necessidadede ser adquirido novo lote de mercadoriaspara o estoque,para que não falte a mesma
no balcão.Seria a mesma coisa que um gatilho, ou seja, no momentoque o estoquechegarnaquela quantidade,o controladordo estoquedeverá fazer um novo pedido para evitar a
faltado item.
ESTOQUE MÍNIMO = (Venda Média Mensal X Tempo de Cobertura) / 30 dias
Exemplo : Tomamos como exemploas calculadoras
ESTOQUEMÍNIMO= 96 ItensX 45 dias / 30 dias = 144 Itens
Estoque Máximo
É o estoquemáximo de cada item que estamos dispostos a bancar para que não prejudiquea qualidadedo Capital de Giro e também não afete o " FLUXO DE CAIXA " da empresa.
ESTOQUEMÁXIMO = ESTOQUE MÍNIMO X 2
Exemplo: Tomamos como exemplo as calculadoras
ESTOQUEMÁXIMO = 144 Itens X 2 = 288 Itens
Interpretação do Estoque Máximo
Seriadesnecessárioa empresamanter um estoqueacima de 288 calculadoras, sabendo que a demanda média mensal deste item é de 96 calculadoras.Imaginemos se o administradorusa a
práticade ter um estoqueelevado para todos os itens ?

7. Giro do Estoque
Este coeficiente nos informaquantas vezesgiramosos estoques em funçãodas vendas.Quantomais girarmos os estoques,melhor paraa empresa,
significandoque as mercadorias estão ficando pouco tempo nos estoques ou no balcão.Informações Necessárias: Estoque Médio Quantidadede Mercadorias
Vendidas
Estoque Inicial.......... 01/01/2013.............................. 60 calculadoras Estoque
Final......................... 31/01/2013.............................. 32 calculadoras
ESTOQUE MÉDIO = ESTOQUE INICIAL + ESTOQUE FINAL X 2
Exemplo : Tomamos como exemploas calculadoras
ESTOQUE MÉDIO = (60 + 32) / 2 = 46 CALCULADORAS
QUANT.MERC. VENDIDA = EST. INICIAL + COMPRAS – EST. FINAL
QUANT.MERC. VENDIDA = 60 + 97 - 32
QUANT.MERC. VENDIDA = 125 Itens
GIRO DO ESTOQUE = VENDAS / ESTOQUEMÉDIO
GIRO DO ESTOQUE = 125 Itens / 46 Itens = 2,71 vezes

8. Fatores que reduzem o Capital de Giro da Empresa
 Compras à vista
Retiradas em excesso
 Distribuição de lucros
 Imobilizações em excesso
Níveis elevados de estoques
 Prazos de vendas muito longos
 Ineficiência do sistema de cobranças
Fatores que aumentam o Capital de Giro da Empresa
 Lucratividade
 Vendas à vista
 Cobrança eficiente
 Vendas de imobilizações
Redução dos estoques
Maior rotação dos estoques
 Aumento dos prazos de compras / Redução dos prazos de recebimentos
 Aumento do capital de giro com recursospróprios

9. Relatório anual de vendas
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
calculadora calculadora cient. calculadora 2
Jan
fev
março
abril
maio
junho
julho
agosto
setembro
outubro
novembro
dezembro
total