Conceito de Administração Financeira “Administração Financeira é a especialização administrativa que trata do planejamento, organização, direção e controle do setor de Finanças de uma empresa.” (SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 187). Como expõe SILVA (1918), de maneira taxativa, sem dinheiro (ou sem crédito, como seu substituto) não se realiza nenhum empreendimento de caráter econômico. E compara dinheiro em uma empresa, tendo a mesma intensidade de importância do sangue em um corpo humano. “O administrador financeiro não pode desconhecer muita coisa que a Economia nos encina, porque há intima relação entre essa disciplina e a Administração financeira.”(SILVA, Adelphino Teixeira da, 1918, p. 182).

1. Alex Nepomuceno
Mayara Camargo
Gisele Egea
Bárbara Assunção
I
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CE
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A
N

2. Conceitos
2$ - Segundo Archer e D’ambrosio (1969, p.367)“...a
função financeira compreende os esforços despendidos
3$ - De acordo com
objetivando a formulação de um esquema que seja
Gitman (1997), Finanças
adequado à maximização dos retornos dos proprietários
pode ser definida como
das ações ordinárias da empresa, ao mesmo tempo em
"a arte e a ciência de
que possa propiciar a manutenção de um certo grau de
administrar fundos.
liquidez”
3
2
1
1$ - “Administração Financeira é a
especialização administrativa que trata do
planejamento, organização, direção e
controle do setor de Finanças de uma
empresa.” (SILVA, Adelphino Teixeira da,
1918, p. 187).

3. CAPITAL
Divido em dua$ categoria$:
• CAPITAL
FINANCEIRO
• CAPITAL
ECONÔMICO

4. FUNDOS
Segundo SILVA (1918), um
administrador financeiro
compete administrar o
fluxo de fundos.

5. Funções do Administrador
1. Obtenção de Fundos
Abertura de Crédito Bancário Especial
Desconto de Duplicatas de Faturamento
Emissão de Ações ou debêntures
Arrendamento Mercantil

6. Funções do Administrador
2. Distribuição de Fundos
A aplicação em operações que oferecem
boa margem de lucro ou de rentabilidade
para a empresa.
3. Planejamento e Controle
Elaboração de planos financeiros,
exercendo o processo de controle
sobre sua execução

8. Funções do Administrador
4. Organização e Direção
Administração Financeira é
a especialização
administrativa que trata do
planejamento, organização e
controle do setor de
Finanças de uma empresa

9. Diretoria
Áreas de Finanças
Finanças
• CONTABILIDADE FINANCEIRA
• TESOURARIA
Contabilidade
Financeira
Tesouraria

10. Contabilidade
• Balanço Patrimonial
Financeira
“...podemos dizer que a
Contabilidade Financeira além
de registrar as transações
correntes, tem por finalidade
prestar informações sobre a
posição financeira de uma
empresa...”(SILVA, Adelphino
Teixeira da, 1918, p. 189).
• Demonstração
do resultado do
exercício

11. Balanço Patrimonial

12. Demonstração do Resultado do Exercício
Social

13. Funções do Contador
 Orçamentos e Previsões
 Planejamento e Compliance
 Processamento de dados
 Planejamento Fiscal e tributário
 Auditoria de operações financeira
 Demonstrações financeiras
 Relatórios gerenciais

14. Tesouraria
Podemos dizer que o Tesoureiro é
responsável pelas receitas e despesas da
empresa, pois controla todas as entradas
dos valores das receitas e autoriza a saída
ou pagamentos das despesas.
Compete ao tesoureiro:
Manipulação do dinheiro;
Manejo das linhas de crédito;
Guarda e conservação de outros valores e documentos

15. Responsabilidades do Tesoureiro
CAIXA
Tem por finalidade centralizar os recebimentos
e pagamentos em dinheiro ou cheque. No
fim do expediente, o encarregado deve preparar
um Boletim de Caixa em que conste todo o
movimento do dia.
CONTAS A PAGAR
Tem o objetivo verificar, controla e processar os
pagamentos de contas, por meio da emissão
de Autorização de Pagamentos.

16. Responsabilidades do Tesoureiro
CRÉDITO E COBRANÇA
Tem duas funções principais:
conceder crédito aos clientes e fazer
as cobranças das dívidas de
terceiros para com a empresa. Além
de cuidar da abertura de crédito, deve
também manter
um bom controle de cobranças.
BANCOS
As relações bancárias são
importantes para a empresa, tanto
nas cobranças, nos depósitos de
dinheiro e cheques recebidos, como
também na obtenção de recursos.

17. Obrigado pela atenção de todos
BIBLIOGRAFIA UTILIZADA: