O documento fornece instruções sobre como construir um orçamento financeiro para uma organização. Ele explica a importância do orçamento e como ele se relaciona com o planejamento estratégico. Além disso, fornece diretrizes sobre como desenvolver três cenários orçamentários (otimista, realista e pessimista) com base em receitas e despesas estimadas.
Dokumen tersebut membahas tentang sistem informasi akuntansi dan siklus-siklus pokoknya, seperti siklus keuangan, pengeluaran, konversi, penerimaan, dan buku besar. Dibahas pula komponen-komponen siklus seperti prosedur, dokumen, perangkat keras, program komputer, dan basis data.
Dokumen tersebut membahas tentang sistem informasi akuntansi dan siklus-siklus pokoknya, seperti siklus keuangan, pengeluaran, konversi, penerimaan, dan buku besar. Dibahas pula komponen-komponen siklus seperti prosedur, dokumen, perangkat keras, program komputer, dan basis data.
Dokumen tersebut membahas tentang utang jangka pendek yang meliputi karakteristiknya, jenis-jenisnya seperti hutang usaha, pendapatan diterima dimuka, wesel bayar, utang pajak, beban masih harus dibayar, dan kewajiban kontinjensi beserta contoh pencatatannya.
Dokumen tersebut membahas tentang sistem penggajian dan dokumen-dokumen yang terkait didalamnya. Beberapa poin penting yang dijelaskan adalah fungsi-fungsi dalam sistem penggajian seperti personalia, pencatatan waktu, pembuatan daftar gaji, akuntansi dan keuangan. Juga dijelaskan mengenai berbagai dokumen yang digunakan seperti surat keputusan, catatan jam hadir, daftar gaji, dan amplop gaj
Akuntansi biaya bab 3 metode harga pokok proses 1 departemenSelfia Dewi
Dokumen tersebut membahas metode harga pokok produksi pada satu departemen. Metode ini digunakan oleh perusahaan yang memproduksi secara massal untuk menghitung biaya produksi per satuan. Biaya-biaya seperti bahan baku, bahan penolong, tenaga kerja, dan overhead pabrik dialokasikan ke produk jadi dan persediaan berdasarkan unit ekuivalen. Metode ini berguna untuk menentukan harga pokok produksi.
Bab ini membahas tentang piutang dan pengakuan piutang usaha. Terdapat beberapa jenis piutang seperti piutang dagang, wesel tagih, dan piutang lainnya. Perusahaan mengakui piutang usaha pada saat penjualan kredit. Ada dua metode penilaian piutang yaitu metode penyisihan dan metode penghapusan langsung. Metode penyisihan lebih disarankan karena piutang dicatat sebesar nilai realisasi bersih
Laporan audit menemukan beberapa kelemahan dalam perencanaan bahan baku dan jadwal produksi PT Serat Sutra yang menyebabkan keterlambatan produksi. Rekomendasi termasuk melakukan riset perencanaan bahan baku, memastikan ketersediaan bahan baku tepat waktu, membuat jadwal pemeliharaan mesin, dan kebijakan untuk menangani pesanan mendadak atau perubahan.
Dokumen tersebut membahas tentang departementalisasi biaya overhead pembantu (BOP) antara departemen produksi dan departemen pembantu. Terdapat beberapa metode alokasi BOP, yaitu metode alokasi langsung, bertahap, dan timbal balik. Metode alokasi akan mempengaruhi perhitungan tarif BOP per unit atau jam mesin di setiap departemen.
Dokumen tersebut merangkum Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) berbasis akrual dan kas menuju akrual yang diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang SAP. Dokumen tersebut menjelaskan kerangka konseptual, komponen, dan tahapan penerapan SAP berbasis akrual dan kas menuju akrual."
Bab 8 membahas tentang piutang, termasuk klasifikasi piutang, pengendalian internal atas piutang, akuntansi untuk piutang tak tertagih, dan penyajian piutang dalam neraca. [/ringkuman]"
PT Titian Nusantara Boga memproduksi adonan beku untuk kafe dan restoran. Sistem akuntansi biayanya belum sepenuhnya sesuai dengan teori, seperti ketidaksesuaian antara SOP dengan praktek dan penggunaan metode perhitungan harga pokok produksi sendiri. Saran yang diberikan adalah memperbaiki SOP dan menggunakan metode full costing.
The document describes an individual's efforts to develop a way to store light for extended periods of time using fiber optics. It explains that light can be stored indefinitely, but the volume is limited by the storage system. The individual began experimenting with using fiber optics and glass spheres to store sunlight underwater or in underground caverns, and later figured out how to store light for four hours. Through further experimentation and discussions with engineers, the individual learned how to virtually store light indefinitely at an infrastructure level volume, but cannot provide details without protection. The goal is to share the invention with the world.
This document provides a teacher's guide for A Midsummer Night's Dream by William Shakespeare. It includes an introduction to the play, themes to explore, and suggestions for activities before, during and after reading. It also includes a detailed synopsis of the plot and character summaries. The guide is designed to help students understand and engage with the play's themes such as love, friendship and illusion vs reality.
Did you know that as a differently abled veteran, you are eligible for special considerations and benefits while applying for VA loans? These special benefits, on VA loans for differently abled veterans, can save you a lot of more money.
Dokumen tersebut membahas tentang utang jangka pendek yang meliputi karakteristiknya, jenis-jenisnya seperti hutang usaha, pendapatan diterima dimuka, wesel bayar, utang pajak, beban masih harus dibayar, dan kewajiban kontinjensi beserta contoh pencatatannya.
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Akuntansi biaya bab 3 metode harga pokok proses 1 departemenSelfia Dewi
Dokumen tersebut membahas metode harga pokok produksi pada satu departemen. Metode ini digunakan oleh perusahaan yang memproduksi secara massal untuk menghitung biaya produksi per satuan. Biaya-biaya seperti bahan baku, bahan penolong, tenaga kerja, dan overhead pabrik dialokasikan ke produk jadi dan persediaan berdasarkan unit ekuivalen. Metode ini berguna untuk menentukan harga pokok produksi.
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Dokumen tersebut merangkum Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) berbasis akrual dan kas menuju akrual yang diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang SAP. Dokumen tersebut menjelaskan kerangka konseptual, komponen, dan tahapan penerapan SAP berbasis akrual dan kas menuju akrual."
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Resthaven Incorporated, an aged care provider, implemented the AutumnCare clinical management system and mobile devices running Intel technologies to improve care documentation and access to information. The paper-based systems were inefficient and inconsistent across locations. AutumnCare standardized processes and mobile access through wireless LANs allows nurses to update information at the bedside. This saves documentation time for direct resident care and improves real-time information sharing between shifts.
The document discusses the benefits of exercise for mental health. Regular physical activity can help reduce anxiety and depression and improve mood and cognitive functioning. Exercise causes chemical changes in the brain that may help protect against mental illness and improve symptoms.
Este álbum de fotos documenta varios momentos en la vida y carrera de Nick Jonas, incluyendo sesiones de fotos y conciertos para Camp Rock, grabaciones musicales como "Who I Am", interacciones con fans y su familia, y actividades personales como comer y tocar instrumentos musicales. El álbum presenta muchas fotos con mensajes de admiración hacia Nick Jonas de la persona que creó el álbum.
Seminário de contabilidade gerencial(slides)Fabio Medeiros
O documento discute o Balanced Scorecard, um sistema de gestão estratégica desenvolvido em 1990 por Norton e Kaplan. O BSC utiliza medidas financeiras e não financeiras em quatro perspectivas - financeira, clientes, processos internos e aprendizado e crescimento - para traduzir a estratégia de uma empresa em objetivos tangíveis. O resumo descreve brevemente cada uma das quatro perspectivas e como juntas elas fornecem uma visão abrangente do desempenho de uma empresa.
Apresentação Paulo Santiago - Planejamento Financeiro FP&APaulo Santiago
Há 23 anos que dedico minha carreira ao propósito de ajudar grandes empresas a decidirem o melhor caminho para o crescimento financeiro sustentável, oferecendo serviços diferenciados e de alta qualidade.
Graduado em Administração de Empresas pela FECAP, cursando MBA com Especialização em Finanças pela FIA | FEA-USP, certificou-se em 2006 no MBA Executivo em Gerenciamento de Projetos pela FGV/SP. Iniciou sua carreira em 1994 e conquistou resultados significativos em projetos no setor privado. Especialista em Finanças Corporativas com enfoque no Planejamento Financeiro Orçamentário e Viabilidade Financeira de Projetos, nos últimos anos tem revelado oportunidades de reduções de custos e despesas operacionais, que contribuíram para a expansão das margens operacionais nas empresas. Atuou em diversos segmentos, empresas nacionais e multinacionais, dentre as quais destacam-se os seguintes setores: Hospital, Telecom, Bancos, Indústria e Consultorias.
Modelo multidimensional para descrever, implantar e controlar a estratégia em todos os níveis da organização, ligando os objetivos, as iniciativas e as medidas de desempenho com a estratégia geral da empresa (BSCOL, 2001).
O documento discute o Balanced Scorecard (BSC), um framework de gestão estratégica desenvolvido por Kaplan e Norton. O BSC propõe que as empresas devem usar medidas não financeiras e financeiras equilibradas para avaliar o sucesso de sua estratégia. Ele inclui quatro perspectivas: financeira, clientes, processos internos e aprendizado e crescimento. O documento explica cada perspectiva e como elas se relacionam para traduzir a estratégia em objetivos e indicadores mensuráveis.
1) O documento discute os conceitos e objetivos do orçamento empresarial, incluindo sua importância no processo de gestão de uma empresa.
2) É destacado que o orçamento deve ser formal e refletir fielmente a estrutura da empresa, além de ser incorporado ao sistema de informações contábeis.
3) Também são abordados os processos de planejamento estratégico, operacional e de programação, assim como a análise do ambiente externo da empresa por meio de ferramentas como SWOT e cenários.
Este documento discute o Balanced Scorecard (BSC), um framework para traduzir a estratégia de uma organização em objetivos e indicadores de desempenho. O documento explica os componentes e implementação do BSC, incluindo suas quatro perspectivas (financeira, clientes, processos internos e aprendizado e crescimento), objetivos estratégicos, mapas estratégicos e indicadores. Além disso, discute como o BSC pode ser usado no contexto da gestão estratégica de uma organização.
Alinhar gestão de pessoas aos objetivos estratégicos implica na existência de métodos que avaliem quais os resultados que as práticas de gestão de pessoas trazem para a organização. Conheça mais sobre Remuneração Estratégica.
O documento resume os principais indicadores econômicos do segundo trimestre de 2013, incluindo projeções de inflação, câmbio e PIB. Também descreve os serviços de Interim Management da ACOI Expert Network, que fornece executivos temporários para auxiliar empresas em diferentes estágios.
O documento discute a implementação do Balanced Scorecard (BSC) em uma organização. O BSC traduz a estratégia da empresa em objetivos e medidas de desempenho em quatro perspectivas: financeira, clientes, processos internos e aprendizado e crescimento. O documento explica como definir objetivos e medidas para cada perspectiva e implementar o BSC de forma alinhada com a estratégia da empresa.
O documento discute a importância do planejamento estratégico para empresas e profissionais. Ele recomenda definir metas e prioridades para o ano, avaliando o que pode e deve ser realizado. Também discute elementos como missão, objetivos, visão de futuro, unidades estratégicas de negócios e funcionais, indicadores de desempenho e projetos estratégicos.
4ª Aula Finanças Corporativas - Orçamento Empresarial.pptxPedro Luis Moraes
O documento discute o orçamento empresarial como um instrumento de planejamento de curto prazo que projeta receitas e gastos para se alcançar o lucro desejado no ano seguinte. Também aborda os princípios para implantação de orçamento, como envolvimento da alta administração e expectativas realistas, e as etapas para elaboração do orçamento, incluindo projeção de vendas e aprovação da demonstração do resultado projetada.
Orçamento empresarial é um planejamento financeiro que estabelece valores de receitas e gastos para os processos administrativos de uma organização. Um orçamento é um plano para um período específico, geralmente um ano, que está ligado ao plano estratégico da empresa. Existem vários tipos de orçamentos como o orçamento base zero, que analisa receitas, gastos e investimentos de acordo com a estratégia da empresa sem considerar valores do período anterior.
O plano orçamentário está diretamente ligado aos processos decisórios de uma empresa e é o ponto de partida para alcançar o sucesso financeiro.
Silvio Soledade, que é CEO e consultor da Plano Gestão, uma consultoria de gestão financeira e administrativa para empresas e agências de comunicação, mostra uma visão geral de como fazer um Planejamento Orçamentário para Agências.
Este documento discute o módulo sobre controle orçamentário. Ele aborda a apresentação do módulo, seus objetivos de aprendizagem, escopo dos conteúdos e revisões. Os tópicos incluem orçamentos, controle orçamentário, tipos de orçamentos e suas características, vantagens, desvantagens e o processo de controle.
O documento descreve o método de gestão OKR (Objectives and Key Results), que ajuda as empresas a definirem objetivos claros e mensuráveis e acompanhar o progresso em direção a eles por meio de resultados-chave. O método permite alinhar a equipe, focar nos resultados, ter maior transparência e gestão eficaz, além de medir o desempenho e promover melhorias contínuas.
O documento discute os conceitos e importância do planejamento estratégico para empresas. Ele aborda tópicos como visão, missão, análise SWOT, definição de objetivos estratégicos e como esses elementos auxiliam na tomada de decisões e direcionamento das organizações.
Este documento descreve os benefícios e processo de planejamento estratégico para empresas. Ele explica que o planejamento estratégico pode melhorar a lucratividade, resultados, integração, aprendizagem e tomada de decisões da empresa. O documento também detalha as três etapas do processo de planejamento estratégico - planejamento, implementação e acompanhamento - e os serviços de consultoria oferecidos pela Onbrella para auxiliar empresas neste processo.
1) O documento apresenta os objetivos de aprendizagem de uma disciplina sobre orçamento empresarial, incluindo compreender a importância do orçamento para tomada de decisão e elaborar todas as fases de um orçamento integrado.
2) Fornece referências para estudo do tema, como livros e casos.
3) Explica conceitos-chave como orçamento, planejamento e controle, e as etapas para elaboração de orçamentos operacional e financeiro.
Este documento resume um programa de disciplina de Orçamento Empresarial. O programa abrange três unidades principais: planejamento, execução e controle; conceitos e terminologia de orçamento; e orçamento empresarial. A disciplina visa ensinar estudantes sobre planejamento, implantação e métodos de orçamento para gestão empresarial.
1) O documento discute gestão financeira e planejamento orçamentário para organizações sem fins lucrativos.
2) Ele fornece princípios e ferramentas para planejamento financeiro a longo e curto prazo, como orçamentos, previsões e gestão de riscos.
3) O documento também aborda como criar e atualizar orçamentos, além de gerenciar reservas financeiras.
1. AIESEC em MANAUS
BUDGETING
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
2. BUDGETING
$ Objetivos da sessão
Entender o que é budgeting e sua importância para a saúde financeira
da @MN;
Ver/rever um pouco de P. E;
Entender a relação PLAN – Budget;
Conhecer a ferramenta budget, sua construção, uso e aplicabilidade;
Alinhar o EB ao Planejamento financeiro da @MN.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
3. BUDGETING
$ What is Budgeting
- Budgeting is the process of estimating
the revenues and expenses for the LC
during the term;
- These revenues and expenses are based
on the LC historical data, in the term
plan/revision of the plan and in the LC
financial goals;
- Budget must be continually compared
to the actual LC’s financial performance;
- Budget gives us, in a financial
perspective, the measurement of the LC’s
performance.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
4. BUDGETING
$ Budgeting Importance and Role
- Define the revenues and expenses for
the next term;
-Allocate revenues and expenses
strategically along the term;
- Plan and control the LC’s priority
activities (investments);
- Specify the amount available for
investments and how much we need to
fundraise;
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
5. BUDGETING
$ Budgeting Importance and Role
- Do viability analysis and prioritizing, as
you know in advance the expenses
planned for each activity, endorsing their
implementation;
- Measure the responsibilities
fulfillment, Plan goals achievement,
discipline in expenses and return on
investments;
- Help the Executive Board in the
decision making process.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
6. BUDGETING
$ - Budgeting inside the LC Management Flow
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
7. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
O que é?
A estratégia de uma organização consiste no conjunto de mudanças
competitivas e ações que os diretores executam para alcançar o melhor
desempenho.
É um planejamento para reforçar a posição da organização no mercado,
promover a satisfação dos clientes e atingir os objetivos.
Qual a importância?
Sem estratégia, um gestor não tem um rumo previamente considerado
para seguir, não tem um mapa e um programa de ação unificado para
produzir os resultados almejados.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
8. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Cinco passos para construção do planejamento
Desenvolver
Avaliar,
a visão
revisar e
estratégica e
iniciar
a missão do
correções
negócio
Revisar
conforme
necessário
Implementar Estabelecer
e executar a os objetivos e
estratégia metas
Elaborar
uma
estratégia
para atingir
os objetivos
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
9. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Desenvolver a visão estratégica e a missão do negócio
Qual é a nossa visão?
O que estamos tentando fazer e nos tornar?
• Visão de uma organização
É a perspectiva da empresa a longo
prazo, onde a empresa pretende
chegar dentro de alguns anos, porem
algo atingível.
Ex.: Ser o maior CL do Brasil com 100
intercâmbios realizados até 2012 e
atingindo um nível de qualidade de
90%.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
10. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Desenvolver a visão estratégica e a missão do negócio
Qual é a nossa visão?
O que estamos tentando fazer e nos tornar?
• Missão de uma organização
A missão da empresa é o papel que ela
desempenha em sua área de atuação. É
a razão de sua existência hoje e
representa o seu ponto de partida, pois
identifica e dá rumo ao negócio.
Responder às seguintes perguntas:
- O que nós fazemos?
- Quem são os nossos clientes?
- O que é valor para os nossos clientes?
- O que é importante para os nossos
membros, nossa comunidade e etc.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
11. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Estabelecer objetivos e metas
•O estabelecimento de objetivos é a conversão da declaração geral da
missão do negócio e da direção da empresa em objetivos de
desempenho específico.
•O estabelecimento de metas é a conversão dos objetivos em algo
mensurável por meio do qual pode se acompanhar o progresso da
organização.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
12. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Elaboração da estratégia
•A estratégia consiste de ações que são empregada para atingir os
objetivos de desempenho da organização.
• Os objetivos sãos os fins e a estratégia é o meio gerencial de atingi-los.
•A estratégia é pró-ativa e reativa.
> Análise interna e externa da Empresa:
- Análise do macro e micro-ambiente;
- SWOT
Onde queremos estar!
Estamos aqui!
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
13. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Elaboração da estratégia
Plano operacional
Concretiza a estratégia através de instruções claras estabelecendo-se o
que, como, quando, quem será o responsável, quanto custará e o
cronograma a ser seguido.
-5w2h
What?
Why?
Who?
When?
Where?
How?
How much? = BUDGETING
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
14. BUDGETING
$ - Planejamento Estratégico
Implementação e execução
- Estratégia clara
- Programas de apoio
- Estrutura
- Sistemas
- Estilo
- Pessoal
- Valores compartilhados.
Revisão e avaliação
Deverá ser freqüente para conferir se as ações estão sendo executadas. Esta é a
fase em que são medidos os desempenhos, checados os orçamentos, obtidas e
analisadas as informações de cada responsável, apresentação de medidas para
correção de rumo, caso seja necessário.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
15. BUDGETING
$ - Budget Building Methodology
Scenarios
- The 3 scenarios we use in AIESEC are
based on the level of revenues:
• Pessimistic Scenario: same value of
revenues of the last term Budget;
• Realistic Scenario: 20% of growth in
revenues comparing to last term
Budget;
• Optimistic Scenario: revenues based
on the LC Plan output;
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
16. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Scenarios Building – Revenues and Basic expenses
•Defining your final Pricing for the
different exchange revenues categories;
•We will consider just the LC’s revenues
and the basic/necessary expenses;
•We start with the optimistic one and
goes until the pessimistic.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
17. BUDGETING
$ - Budget Building Methodology
Scenarios Building – Revenues and Basic expenses
• Optimistic Scenario
- Defining your final Pricing for the different exchange revenues categories;
- Getting Exchange goals from the LC Plan output;
- Getting also all the other revenues that can be predicted according the LC
Plan, like PSel revenues, financial revenues, events revenues, etc;
- Getting the basic expenses (Most of the revenues need some previous
expenses to happen. Some revenues bring together with them some expenses
(for example, when you raise an EP you need to pay a fee to the MC in the next
“Extrato de CL”);
-Getting areas Must-Dos expenses and a lot of fix expenses the LC has in order
to run its activities, as MC Fee, office materials, telephone, etc.
-Obs: O cenário otimista é configurado no PLAN do CL.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
18. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Scenarios Building – Revenues and Basic expenses
•Realistic Scenario
- The realistic scenario of the coming Budget is based on the LC
previous Budget realized revenues.
- Calculate a growth of 20% over this value. The result gives you the
approximated value of the total revenues that should be planned for
the realistic scenario of the coming term.
Numerical example:
• Total realized revenues of previous term = R$ 63.000,00;
• 20% of growth = R$ 75.600,00.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
19. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Scenarios Building – Revenues and Basic expenses
•Realistic Scenario
- Start reducing the Exchange goals and cutting other uncertain
revenues from the optimistic scenario until you get a total revenues
value close to the calculated value (R$ 75.600,00 in the numerical
example).
- Cut the expenses related to revenues and cut or reduce also other
possiblen expenses.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
20. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Scenarios Building – Revenues and Basic expenses
•Pessimistic Scenario
- The pessimistic scenario of the coming Budget is also based on the LC previous
Budget realized revenues. This value gives you the approximated value of the
total revenues that should be planned for the pessimistic scenario of the coming
term (0% of growth in revenues).
- Start reducing even more the Exchange goals and cutting other uncertain
revenues from the realistic scenario until you get a total revenues value close to
the total revenues value of the previous term (0% of growth in revenues).
-Cut the expenses related to revenues and cut or reduce also other possible
expenses, leaving just the expenses the LC really needs to run its activities.
Obs: Nós não incluimos investimentos na construção dos 3 cenários. Orçamos apenas as receitas e
despesas basicas que são importantes para o andamento das atividades do CL.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
21. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Financial Goal – KPI
-Months of reserves
Ex.:
•Amount of expenses along the term: $ 12.000,00.
•Average of expenses monthly: $ 1.000,00.
•Cash: $ 3.000,00.
> Months of reserves: 3 months.
This goal will guide the LCVPF on tracking the Budget and help him to make
decisions about financial investments during the whole term. The LCVPF role is
to analyze the LC performance (through the financial perspective) and help
the LCP on the decision making process regarding LC investments, month after
month, cutting or reducing investments when necessary, always aiming to
reach the financial goal.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
22. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Financial Goal – KPI
-Relative Growth in Operational Revenues
- Percentual Achieved of Operational Revenues Planned
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
23. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Local Investment Policies
The Local Investment Policy is defined by the Executive Board and defines which
will be the priorities of the LC in the coming term concerning investments;
It`s usually composed for 4 types of investments:
· Core Work;
· Reserves;
· Members;
· Infra-structure;
So, before finishing the 3 Budget scenarios, the LCVPF must guarantee that the LC
has a Local Investment Policy. It doesn’t need to be a formal document. It can be
decided in an EB meeting.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
24. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Final Budget Scenarios – Investments
Considering the amount of money mentioned above, the current LC
reserves (the amount of money the LC has today) and the planned financial
term result (difference between total revenues and total expenses planned)
in each one of the 3 scenarios it is easy to conclude how much money the
LC can invest in each scenario.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010
25. BUDGETING
$ Budget Building Methodology
Working with the 3 Scenarios
Even you build the 3 scenarios, you will only have to use and fill (realized part
from SIG) the realistic scenario during the term. The pessimistic and the
optimistic ones you will build and just use them to check, through comparison
with the values planned, in which scenario the LC Budget Realized is in a right
moment.
This will be really important in the monthly tracking process.
FINANCE TEAM 2010 Elizeu Silva VPF 2010