1. O documento lista as operações realizadas por uma empresa em fevereiro de 20X1, incluindo compras, vendas, pagamentos e recebimentos. 2. Pede-se para registrar as operações na contabilidade, fazer balancetes e demonstrativos para apurar o lucro do mês. 3. Foram realizados lançamentos, balancetes e demonstrações financeiras para contabilizar as operações do mês e apurar um lucro líquido de R$5.887,43.

1. UNIVERSIDADE NORTE DO PARANÁ
LISTA DE EXERCÍCIOS - COMPLEMENTAR - 02
PROFESSORA: VÂNIA
DESENVOLVER A ATIVIDA CONFORME AS ORIENTAÇÕES ABAIXO:
Operações em Fevereiro de 20X1:
01-02 Aumento de capital, integralizando totalmente, deposito em Banco R$ 80.000,00
02-02 Adquire 250 bonecas da Empresa Flores Ltda., com N.F 43.987, por R$ 750,00
Sendo, entrada de R$ 250,00 ( conforme cheque nº 000.003) e o restante em 2 vezes.
03-02 Transferência de Banco para Caixa de R$ 2.000,00
04-02 Adquire emprestimo no Banco de R$ 30.000,00 para pagamento em 15 vezes
15-02 Contrata empresa Faz Tudo para realizar propaganda da empresa NF 123456
R$ 3.000,00 pagos a vista ( conforme cheque nº 000.004)
15-02 Recebimento da N.F 000.001, R$ 100,00, em dinheiro ( caixa)
25-02 Faz o pagamento da Empresa Flores Ltda., N.F 28.421, R$ 450,00 conforme
cheque nº 000.005
28-02 Realiza uma venda a vista ( caixa) de 20 bonecas: R$ 4. 000,00 para a Cliente Maria Santos
Emite Nota Fiscal nº 00.0002 - Série Única, custo da venda R$ 60,00
ICMS s/ Vendas R$ 680
28-02 Pagamento ICMS mês de Janeiro R$ 17,00 com dinheiro (caixa)
28-02 Realiza uma venda a prazo de 40 bonecas: R$ 8.000,00 para a Cliente Mariana Sikva
Emite Nota Fiscal nº 00.0003 - Série Única, custo da venda R$ 120,00
ICMS s/ Vendas R$1360,00
Pelo Regime de Competência apropriar no último dia do mês as seguintes despesas:
28-02 Despesa com salário de empregado R$ 622,00, a vista.
Despesa de INSS de empregado R$ 220,81
Despesa com FGTS de empregado R$ 49,76
Pede-se:
1. Contabilizar as operações de janeiro em Razonete, considerando os saldos existentes.
3. Fazer o primeiro Balancete de Verificação (Janeiro X1).
4. Fazer os lançamentos de encerramento.
5. Contabilizar o lucro.
6. Fazer a Demonstração do Resultado do Exercício.
7. Levantar o Balanço Patrimonial.

2. CONTAS DO ATIVO CONTAS DO PASSIVO e PL CONTAS DE RESULTADO
1.1.1.2.1 Bancos Palmares 2.1.2.2 Financiamento de Bens 9.1 Receita s/ Venda
8.350 250 4.500 4.000
80000 2000 8000
30000 3000
450 0 4.500 0 12.000
118.350 5.700 4.500 12.000
112.650
2.1.1.1 Fornecedores de Mercadoria 9.3.1 Custos das Merc. Vendidas
1.2.3.6 Veículos 450 6.450 60
31.000 500 120
450 6.950 180 0
31.000 0 6.500 180
31.000
2.4.1.1 Capital Subscrito 9.2.3.1 ICMS s/ Vendas
1.1.3.1 Mercadorias para Revenda 29.000 680
585 60 80.000 1360
750 120
0 109.000 2.040 0
1.335 180 109.000 2.040
1.155
9.4.2 Propaganda
1.1.2.1 Clientes a Receber 2.1.4.1 ICMS a Recolher 3000
100 100 17 17
8000 680
1360 3.000 0
8.100 100 17 2.057 3.000
8.000 2.040
9.4.3 Salários
1.1.1.1 Caixa 2.4.3.1 Lucro do Exercicio 622
2000 17 68
100
4000 622 0
6.100 17 0 68 622
6.083 68

3. Continuação:
CONTAS DO ATIVO CONTAS DO PASSIVO e PL CONTAS DE RESULTADO
2.1.2.1 Empréstimos Bancários 9.4.5 Encargos
30.000 49,76
220,81
0 30.000 270,57 0
30.000 270,57
2.1.3.1 Salários a Pagar 9.9 Apuração do Exercício
622
0 622 0 0
622 0
2.1.3.3 FGTS a Recolher
49,76
0 49,76
49,76
2.1.3.2 INSS a Recolher
220,81
0 220,81
220,81

4. SALDO
CONTAS
DEVEDOR CREDOR
1.1.1.2.1 Bancos Palmares 112.650,00
1.1.1.1 Caixa 6.083,00
1.1.2.1 Clientes a Receber 8.000,00
1.1.3.1 Mercadorias para Revenda 1.155,00
1.2.3.6 Veículos 31.000,00
2.1.1.1 Fornecedores de Mercadoria 6.500,00
2.1.2.1 Empréstimos Bancários 30.000,00
2.1.2.2 Financiamento de Bens 4.500,00
2.1.3.1 Salários a Pagar 622,00
2.1.3.2 INSS a Recolher 220,81
2.1.3.3 FGTS a Recolher 49,76
2.1.4.1 ICMS a Recolher 2.040,00
2.4.1.1 Capital Subscrito 109.000,00
2.4.3.1 Lucro do Exercicio 68,00
9.1 Receita s/ Venda 12.000,00
9.2.3.1 ICMS s/ Vendas 2.040,00
9.3.1 Custos das Merc. Vendidas 180,00
9.4.2 Propaganda 3.000,00
9.4.3 Salários 622,00
9.4.5 Encargos 270,57
TOTAL 165.000,57 165.000,57

5. Razão ref. contas de Resultado
CONTAS DO ATIVO CONTAS DO PASSIVO e PL CONTAS DE RESULTADO
1.1.1.2.1 Bancos Palmares 2.1.2.2 Financiamento de Bens 9.1 Receita s/ Venda
8.350 250 4.500 12.000 4.000
80000 2000 8000
30000 3000
450 0 4.500 12.000 12.000
118.350 5.700 4.500 0
112.650
2.1.1.1 Fornecedores de Mercadoria 9.3.1 Custos das Merc. Vendidas
1.2.3.6 Veículos 450 6.450 60 180
31.000 500 120
450 6.950 180 180
31.000 0 6.500 0
31.000
2.4.1.1 Capital Subscrito 9.2.3.1 ICMS s/ Vendas
1.1.3.1 Mercadorias para Revenda 29.000 680 2.040
585 60 80.000 1360
750 120
0 109.000 2.040 2.040
1.335 180 109.000 0
1.155
9.4.2 Propaganda
1.1.2.1 Clientes a Receber 2.1.4.1 ICMS a Recolher 3000 3000
100 100 17 17
8000 680
1360 3.000 3.000
8.100 100 17 2.057 0
8.000 2.040
9.4.3 Salários
1.1.1.1 Caixa 2.4.3.1 Lucro do Exercicio 622 622
2000 17 68,00
100 5.887,43
4000 622 622
6.100 17 0 5.955,43 0
6.083 5.955,43

6. Razão ref. contas de Resultado
Continuação:
CONTAS DO ATIVO CONTAS DO PASSIVO e PL CONTAS DE RESULTADO
2.1.2.1 Empréstimos Bancários 9.4.5 Encargos
30.000 49,76 270,57
220,81
0 30.000 270,57 270,57
30.000 0,00
2.1.3.1 Salários a Pagar 9.9 Apuração do Exercício
622 180 12.000
2040
3000
0 622 622
622 270,57
2.1.3.3 FGTS a Recolher
49,76 6.112,57 12.000,00
5.887,43 5.887,43
0 49,76
49,76
2.1.3.2 INSS a Recolher
220,81
0 220,81
220,81

7. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 28/02/20X1
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
9.1 Receita s/ Venda 12.000,00
(-) IMPOSTOS SOBRE VENDA
9.2.3.1 ICMS s/ Vendas 2.040,00
RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA 9.960,00
(-) CUSTOS SOBRE VENDAS
9.3.1 Custos das Merc. Vendidas 180,00
= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 9.780,00
(-) Despesas Operacionais
9.4.2 Propaganda 3.000,00
9.4.3 Salários 622,00
9.4.5 Encargos 270,57
= RESULTADO OPERACIONAL LÍQUIDO 5.887,43

8. Balanço Patrimonial
1. ATIVO 2. PASSIVO
1.1 Circulante 127.888,00 2.1 Circulante 43.932,57
2.1.1.1 Fornecedores de Mercadoria 6.500,00
1.1.1.1 Caixa 6.083,00 2.1.2.1 Empréstimos Bancários 30.000,00
1.1.1.2.1 Bancos Palmares 112.650,00 2.1.2.2 Financiamento de Bens 4.500,00
1.1.2.1 Clientes a Receber 8.000,00 2.1.3.1 Salários a Pagar 622,00
1.1.3.1 Mercadorias para Revenda 1.155,00 2.1.3.2 INSS a Recolher 49,76
2.1.3.3 FGTS a Recolher 220,81
2.1.4.1 ICMS a Recolher 2.040,00
1.2 Não Circulante / Imobilizado 31.000,00
2.4 . PATRIMÔNIO LÍQUIDO 114.955,43
1.2.3.6 Veículos 31.000,00 2.4.1 Capital
2.4.1.1 Capital Subscrito 109.000,00
2.4.3 Lucros ou Prejuízos Acumulados
2.4.3.1 Lucro do Exercício 5.955,43
TOTAL 158.888,00 TOTAL 158.888,00