O documento descreve o que é fluxo de caixa, como uma ferramenta para controlar as entradas e saídas financeiras de uma empresa num período determinado. Explica que o saldo é a diferença entre recebimentos e pagamentos, e que um saldo negativo significa gastos em excesso, enquanto um saldo positivo indica capacidade de pagamento com disponibilidade financeira.

1. ANO LETIVO 2013/2014
CURSO Vocacional – 1º ano
TURMA: CV13
Comércio – Módulo 8
Ficha de Trabalho nº27
Fluxo de caixa
Nome: N:
Prof: Leonor Neves Alves Avaliação:
Fluxo de caixa é uma ferramenta que controla a
movimentação financeira (as entradas e saídas de
recursos financeiros), num um período determinado, de
uma empresa.
1 – O que é o fluxo de caixa?
O fluxo de caixa facilita a gestão de uma empresa no
sentido de saber exactamente qual o valor a pagar com
as obrigações assumidas, quais os valores a receber e
qual será o saldo disponível naquele momento.
Denomina-se saldo a diferença entre os recebimentos e os pagamentos.
2 – O que entende por saldo?
Ao analisar o fluxo de caixa, se o saldo for negativo significa que a empresa tem gastos a mais,
neste caso, o gestor terá que rever os gastos para conseguir aumentar a entrada de dinheiro.
Por outro lado, um saldo for positivo indica que a
empresa está a conseguir pagar as suas
obrigações e ter disponibilidade financeira.
O fluxo de caixa é um recurso fundamental para
os gestores saberem com precisão qual a
situação financeira da empresa e, com base no
resultado, decidir os caminhos a seguir.
3 – Distinga saldo negativo de saldo positivo.
O fluxo de caixa pode ser feito no formato de folha de cálculo (um modelo para fazer o fluxo de
caixa), sendo que muitas folhas de cálculo se
encontram disponíveis online.
Muitas empresas efetuam esse controle financeiro com
a ajuda de alguns programas informáticos como o
Microsoft Office Excel.
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