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Minha operação está em São Paulo.
Tenho a possibilidade de ir para
Palmas e receber incentiv...
1. Custo de abastecimento do CD no estado
1. Perda de conversão pelo aumento do
tempo de entrega
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Não debateremos….
Questões jurídicas
Diferença de custos operacionais
ICMS-ST e MVA
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Venda 100%
Marketing 10,00%
Impostos 12,00%
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Custo de R$ 1.000.000
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Ticket médio: R$ 500 reais
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São Paulo/São Paulo Palmas/Tocantins
São Paulo/São Paulo R$ 15.000,00 por carreta R$ 35.000,...
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Região Representatividade
Custo médio
CD SP
Custo médio
CD Palmas
Sul 15% R$ 50,00 R$ 80,00
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Região CD em SP CD em Palmas
Custo Médio do Frete R$ 45,00 R$ 62,75
Subsidio de frete 45% 45%
Custo do frete para o
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Região CD em SP CD em Palmas
Custo Médio do Frete R$ 45,00 R$ 62,75
Subsidio de frete 45% 60.5%
Custo do frete para o
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Vamos consolidar os dados
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Venda 100%
Marketing 10,00%
Impostos 12,00%
CMV 60,00%
Adquirente + Gateway 2,00%
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Alteração para Palmas representa uma
perda de 8% ou 0,1% de margem de
contribuição.
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VTEX Day - Montagem de CD em estados de incentivo fiscal

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Diversos estados vem gerando incentivos fiscais para a montagem e operação de lojas virtuais. Para os lojistas, é importante entender os reais impactos na estrutura de DRE da empresa no momento de validar se devemos ou não mudar nossa operação. Nessa apresentação, levantaremos alguns pontos como: aumento do custo de mídia, aumento do custo de frete e aumento do custo de abastecimento de estoque.

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VTEX Day - Montagem de CD em estados de incentivo fiscal

  1. 1. Incentivo Fiscal Quando montar um CD em local com incentivos 10 Abril VTEX Day 2015 Rafael Campos - Sócio Diretor
  2. 2. Rafael Campos - rafael@vtex.com Sócio Diretor VTEX Atuante no mercado desde 2008 Experiência em mais de 50 implantações de projetos corporativos Realização da primeira expansão VTEX para América Latina (2012/2013) www.slideshare.net/rafaccampos Rafael Campos - Sócio Diretor
  3. 3. Rafael Campos - Sócio Diretor
  4. 4. Rafael Campos - Sócio Diretor Minha operação está em São Paulo. Tenho a possibilidade de ir para Palmas e receber incentivo de 3.5% de ICMS. Vale a pena?
  5. 5. 1. Custo de abastecimento do CD no estado 1. Perda de conversão pelo aumento do tempo de entrega 1. Aumento do custo de frete 1. Custo de reversa Rafael Campos - Sócio Diretor O que será analisado
  6. 6. Rafael Campos - Sócio Diretor Não debateremos…. Questões jurídicas Diferença de custos operacionais ICMS-ST e MVA
  7. 7. Rafael Campos - Sócio Diretor Venda 100% Marketing 10,00% Impostos 12,00% CMV 60,00% Adquirente + Gateway 2,00% Adiantamento Financeiro 2,00% Plataformas 3,00% Frete ao cliente 4,10% Frete Abastecimento 1,20% Anti-fraude 1,00% Fraude apurada 0,50% Fulfillment 3,00% Margem Contribuição 1,20% Perda de conversão/Aumento de custo de mídia Diminuição de Impostos Aumento do custo de abastecimento Aumento do custo de frete para o cliente
  8. 8. Rafael Campos - Sócio Diretor Marketing 1.000.000 visitantes Custo de R$ 1.000.000 20.000 pedidos capturados R$ 12 milhões capturados R$ 10.000.000 faturamento R$ 1.000.000 de R$ 10.000.000 significa um custo de marketing de 10%
  9. 9. Rafael Campos - Sócio Diretor Premissa s da operação Distribuição Região Representatividade Tempo de envio médio Tempo de envio médio esperado Sul 15% 4 dias úteis 6 dias úteis Sudeste 55% 3 dias úteis 4 dias úteis Centro-Oeste 15% 4 dias úteis 3 dias úteis Nordeste 10% 5 dias úteis 3 dias úteis Norte 5% 7 dias úteis 5 dias úteis
  10. 10. Rafael Campos - Sócio Diretor 1.000.000 visitantes Custo de R$ 1.000.000 15.000 pedidos capturados R$ 9 milhões capturados R$ 7.500.000 faturamento Queda de 25% de conversão devido ao novo cenário R$ 1.000.000 de R$ 7.500.000 significa um custo de marketing de 13,5% Diminuição de 3,5% pontos de margem.
  11. 11. Rafael Campos - Sócio Diretor Abastecimento do CD CD do fornecedor CD da operação Estado de SP CD da operação em Palmas Estado de Tocantins
  12. 12. Rafael Campos - Sócio Diretor Premissa s da operação Faturamento esperado de R$ 7.500.000,00 Ticket médio: R$ 500 reais CMV = 60% Cobertura de estoque de 60 dias (pelo CMV) Valor de estoque (CMV) de aproximadamente R$ 9 milhões Abastecimento mensal de 50% do estoque, ou aproximadamente 9.000 skus
  13. 13. Rafael Campos - Sócio Diretor São Paulo/São Paulo Palmas/Tocantins São Paulo/São Paulo R$ 15.000,00 por carreta R$ 35.000,00 por carreta SKUs/Carreta 1.500 1.500 Carretas necessárias 6 6 Custo total R$ 90.000,00 R$ 210.000,00 Custo total de abastecimento do estoque Considerando o cenário de faturamento de R$ 7.500.000, a representatividade São Paulo é de 1,2% Palmas é de 2,8%
  14. 14. Rafael Campos - Sócio Diretor Região Representatividade Custo médio CD SP Custo médio CD Palmas Sul 15% R$ 50,00 R$ 80,00 Sudeste 55% R$ 35,00 R$ 65,00 Centro-Oeste 15% R$ 35,00 R$ 40,00 Nordeste 10% R$ 80,00 R$ 55,00 Norte 5% R$ 100,00 R$ 70,00 Totais 100% R$ 45,00 R$ 62.75 Premissa s da operação Frete ao cliente
  15. 15. Região CD em SP CD em Palmas Custo Médio do Frete R$ 45,00 R$ 62,75 Subsidio de frete 45% 45% Custo do frete para o cliente R$ 24,75 R$ 34,50 Representatividade na margem de contribuição 4.1% 5.6% Rafael Campos - Sócio Diretor Premissa s da operação Frete ao cliente - cenário 1 Se for adotado esse cenário, verificar o impacto na conversão também, já que o custo de frete para o cliente, aumenta
  16. 16. Região CD em SP CD em Palmas Custo Médio do Frete R$ 45,00 R$ 62,75 Subsidio de frete 45% 60.5% Custo do frete para o cliente R$ 24,75 R$ 24,75 Representatividade na margem de contribuição 4.1% 7.6% Rafael Campos - Sócio Diretor Premissa s da operação Frete ao cliente - cenário 2 Nesse cenário, não há impacto na conversão pelo aumento do custo, mas há diminuição na margem de contribuição
  17. 17. Rafael Campos - Sócio Diretor Vamos consolidar os dados
  18. 18. Rafael Campos - Sócio Diretor Venda 100% Marketing 10,00% Impostos 12,00% CMV 60,00% Adquirente + Gateway 2,00% Adiantamento Financeiro 2,00% Plataformas 3,00% Frete ao cliente 4,10% Frete Abastecimento 1,20% Anti-fraude 1,00% Fraude apurada 0,50% Fulfillment 3,00% Margem Contribuição 1,20% Venda 100% Marketing 13,50% Impostos 3,50% CMV 60,00% Adquirente + Gateway 2,00% Adiantamento Financeiro 2,00% Plataformas 3,00% Frete ao cliente 7,60% Frete Abastecimento 2,80% Anti-fraude 1,00% Fraude apurada 0,50% Fulfillment 3,00% Margem Contribuição 1,10%
  19. 19. Rafael Campos - Sócio Diretor Alteração para Palmas representa uma perda de 8% ou 0,1% de margem de contribuição.
  20. 20. Rafael Campos - Sócio Diretor Dúvidas? rafael@vtex.com www.slideshare.net/rafaccampos

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