Conheça o Mapeamento Tributário O Mapeamento de Regras Tributárias consiste na revisão detalhada e minuciosa dos procedimentos fiscais adotados pelas empresas, combinando as operações realizadas, a origem e o destino das mesmas e as mercadorias transacionadas, para apontamento das alíquotas e valores a serem praticados, bem como o amparo legal que fundamenta as operações.

1. IOB
MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO
E MONITORAMENTO
Regras tributárias seguras em seu
sistema de gestão

5. CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL
220
Alterações por dia na
legislação*
≅ 40 contribuições
≅ 20 impostos
≅ 05 empréstimos compulsórios
≅ 10 fundos
≅ 40 taxas
* Média dos meses de Dez/13, Jan e Fev/14
5.700
Leis trabalhistas
≅ 700Alterações nas leis
trabalhistas por ano
100
Diferentes tipos de
tributos

6. CONTEXTO TRIBUTÁRIO PARA EMPRESAS NO BRASIL
0,65% a
10,20%
no intervalo
de alíquotas do
PIS-Pasep*
7,5% a
35%
no intervalo de
alíquotas do I.R.
3% a
47,40%
no intervalo de
alíquotas do COFINS
≅ 50 federais
≅ 150 estaduais
≅ 50 municipais
250
Diferentes tipos de
obrigações acessórias

7. EVOLUÇÃO DA FISCALIZAÇÃO DA
RECEITA FEDERAL DO BRASIL
• 125,6 bilhões em 2015
– Indústria, Comércio, Serviços Financeiros, Prestação de Serviços e
Sociedades de Participação foram os setores mais autuados.
• Na Mira do Fisco
– Em 2016, 20 mil grandes contribuintes com indícios de irregularidade
estão na mira do Fisco;
• Atraso na Entrega da ECF
– Empresas que entregaram a ECF com atraso foram automaticamente
autuadas via eCAC.
“2015 foi o 3º maior da história,
superado apenas por 2013 com
R$ 190 bilhões e por 2014 com
R$ 150 bilhões.
A expectativa é que 2016 é de
R$ 155 bilhões, superando
2014 e 2015.”

8. COMO SER ASSERTIVO E ELIMINAR RISCOS
EM UM CENÁRIO COMO ESTE?

9. NOSSO DIFERENCIADO PROCESSO
DE CAPTAÇÃO DE CONTEÚDO
• Atualização de conteúdo em até 4 horas após a publicação em um veículo oficial.
GOVERNO FÁBRICA DE
CONTEÚDO
REGRAS
SISTÊMICAS (BCP)
PRODUTOS ONLINE,
SOFTWARES,
SERVIÇOS
CLIENTES

10. CONHEÇA OS PRODUTOS E SERVIÇOS
IOB CORPORATE
Finalizar

11. IOB
MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO
E MONITORAMENTO
Regras tributárias seguras em seu
sistema de gestão

12. IOB MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO E MONITORAMENTO
Conheça o Mapeamento Tributário
O Mapeamento de Regras Tributárias consiste na revisão detalhada e minuciosa dos procedimentos
fiscais adotados pelas empresas, combinando as operações realizadas, a origem e o destino das
mesmas e as mercadorias transacionadas, para apontamento das alíquotas e valores a serem
praticados, bem como o amparo legal que fundamenta as operações.

13. IOB MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO E MONITORAMENTO
Desafios para sua empresa
Todo esse processo é realizado com base nas informações:
Detalhamento dos negócios que a empresa desenvolve
Região onde a empresa está instalada
Região onde a empresa vende seus produtos
Operações realizadas
Relação de produtos
Regime de tributação
Relação de serviços (ISSQN)

14. IOB MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO E MONITORAMENTO
Desafios para sua empresa
Mapeamento do ICMS/ICMS-ST e PIS/COFINS:
Detalhamento do cenário tributário da empresa, combinando as operações realizadas e os Produtos
transacionados, para apontamento dos corretos valores de alíquotas de impostos a serem praticados.
Mapeamento do ISSQN / Retenções Federais sobre Serviços:
Mapeamento do ISSQN dos municípios captados pelo IOB On Line, identificação da responsabilidade pelo
recolhimento – prestador/tomador, benefícios fiscais.
Retenções Federais sobre Serviços: IR / CSLL / PIS / COFINS / INSS

15. A visão dos nossos profissionais
Com base nos projetos de Mapeamento e Monitoramento Tributário, apontamos os principais
fatores de risco:
83%
das empresas enfrentam dificuldades de grau moderado à alto para a geração das obrigações SPED em
conformidade com a legislação;
tem dificuldades para a correta parametrização do ERP em função de constantes mudanças na legislação;
45%
IOB MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO E MONITORAMENTO

16. Como ajudamos você
Consulta às Legislações Aplicáveis
• PIS/COFINS: Legislações Federais;
• ICMS/ICMS-ST: Legislações
Estaduais - 27 UFs;
• ISSQN: Legislações Municipais;
• Retenções Federais: Legislações
Federais
• NCM do Produto
• Segmento do Produto
• Tipo de Operação: Compra /
Venda / Transferência
• UF Origem
• UF Destino
• CNAE do Remetente
• Tipo de Destinação do Produto
• Tratamento Fiscal da
Operação: Isento, Substituído,
Não Incidência, Normal
• Código de Serviço - Para o caso
de ISSQN e Retenções Federais
sobre Serviços
IOB MAPEAMENTO TRIBUTÁRIO E MONITORAMENTO
Desenvolvimento das combinações aplicáveis às
operações da sua empresa:
Observação: esse serviço contempla possibilidade de Monitoramento do Mapeamento Tributário.

17. Obrigado pela participação!
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com nosso Executivo:
Erli Martins
(11) 97455-9364
erli.santos@sage.com