Gerando Bloco K do SPED Contábil no TOTVS

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Bloco K - Controle da Produção e do Estoque
Este bloco se destina a prestar informações mensais da produção e respectivo consumo de
insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais ou a eles
equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigido
de estabelecimento de contribuintes de outros setores (conforme § 4ºdo art. 63 do Convênio
s/número, de 1970).
As informações deste bloco são obrigatórias a partir de Janeiro de 2016.
Registro K200 - Estoque Escriturado
Este registro trata as informações referentes ao Estoque Escriturado.
Para que as informações sejam retornadas corretamente é necessário revisar o cadastro de
Produtos do TOTVS Gestão de Estoque, Compras e Faturamento, informando para cada produto
através do caminho Cadastros | Produtos | Anexos | Dados Fiscais do Produto:
• Situação da Mercadoria, informar uma das situações que são consideradas para geração do
SPED:
01 – Mercadoria para revenda;
02 – Matéria-Prima;
03 – Produtos em Elaboração;
04 – Produto Acabado;
08 – Embalagem;
09 – Subproduto
10 - Produto Intermediário e
15 – Outros Insumos.
• Produto exige inventário fiscal, marcar essa opção na aba Tributação
As informações enviadas para o serviço do SPED Fiscal são:
Código da Coligada
Código da Filial
Identificador do Produto
Quantidade do Produto
• Indicador do Tipo de Estoque:
Preenchido com valor 0 (zero): para estoque próprio.
Preenchido com valor 1: para estoque de propriedade do informante e em posse de terceiros.
Preenchido com valor 2: para estoque de propriedade de terceiros e em posse do informante.
• Coligada do Cliente/Fornecedor: enviado somente quando Indicador do Tipo de Estoque for 1 ou
2.
• Código do Cliente/Fornecedor: enviado somente quando Indicador do Tipo de Estoque for 1 ou 2.
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Registro K210 – Desmontagem Mercadorias: Item de Origem
O registro K210 trata de informações sobre as mercadorias, que serão destinadas ao desmonte,
informando a data da retirada do estoque e a quantidade. A desmontagem de mercadorias
deve ser dos tipos:
00 – Mercadoria para revenda
01 – Matéria-Prima
02 – Embalagem
03 – Produtos em Processo
04 – Produto Acabado
05 – Subproduto
10 – Outros Insumos
No TOTVS Gestão de Estoque, Compras e Faturamento são realizadas as movimentações
relativas a esse registro, podendo utilizar o mesmo movimento de baixa do TOTVS
Planejamento e Controle da Produção.
Registro K215 – Desmontagem Mercadorias: Item de Destino
Esse registro trata de informações sobre as mercadorias, que serão destinadas a entrada do
item de destino. Os tipos da mercadoria deve ser:
00 – Mercadoria para revenda
01 – Matéria-Prima
02 – Embalagem
03 – Produtos em Processo
04 – Produto Acabado
05 – Subproduto
10 – Outros Insumos
Este registro é obrigatório caso exista o registro-pai K210. Nesse caso, a saída do estoque do
item de origem e a entrada em estoque do item de destino têm de ocorrer no período de
apuração do Registro K100.
No TOTVS Gestão de Estoque, Compras e Faturamento são realizadas as movimentações
relativas a esse registro, sendo necessário um movimento de entrada com o motivo de cópia
referência 29 - Desmontagem de Mercadorias.
Registro K230 – Itens Produzidos
As informações necessárias para geração dos registro K230 serão extraídas das Ordens de
Produção geradas através do TOTVS Planejamento e Controle de Produção e das
movimentações parametrizadas para trabalhar com Processo Produtivo Simples no TOTVS
Gestão de Estoque, Compras e Faturamento.
O Registro K230 conterá as informações da produção acabada, onde para o Processo Produtivo
Simples é considerada que tenha ao menos a movimentação da Baixa da Matéria Prima ou a
Entrada do Produto acabado.
A ordem de produção gerada através do TOTVS Planejamento e Controle de Produção deverá
ser iniciada com os devidos apontamentos de consumo de matéria prima. Caso a ordem de
produção não seja concluída no período informado, ao gerar o Sped Fiscal a mesma aparecerá
com quantidade apontada. Após a conclusão, a OP será novamente listada no arquivo do Sped
Fiscal com o restante dos apontamentos.
Registro K235 – Produtos Substitutos
A finalidade desta melhoria no sistema TOTVS Gestão de Estoque Compras e Faturamento é
registrar o código do produto original quando utilizar a opção de troca do item de movimento
por um “Produto Substituto/Similar”, possibilitando a rastreabilidade entre os itens envolvidos
no preenchimento de informação na geração do Ato COTEPE – Bloco K – Controle da Produção
e Estoque (Registro K235 – Insumos Consumidos).
A rastreabilidade do produto original está diretamente ligado ao Processo “Produtivo Simples”
e “Industrialização por Terceiros”, para os quais, na geração do Ato COTEPE – Bloco K exige-se
que seja informado código do item componente/insumo que estava previsto para ser
consumido no Registro 0210 e que foi substituído.
Além do prévio registro de produtos substitutos/similares no cadastro do produto, para trocar
um produto no item de movimento por um produto substituto/similar, é necessário que o tipo
de movimento esteja parametrizado na etapa “Estoque – Estoque 3/3” na opção “Trata Produto
Substituto/Similar” item “Trata Produto” com um dos seguintes valores:
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Substituto;
Similar,
Ambos.
É de inteira responsabilidade do usuário incluir, no movimento de remessa para
industrialização (2.2.XX) ou no movimento de Baixa de Matéria Prima do Processo Produtivo
Simples (2.2.XX) o produto original e, somente após esse passo, processar através do botão
“Produto Substituto/Similar” e confirmar a substituição do produto para que a rastreabilidade
entre o produto substituto e o substituído (produto original) seja registrada.
Registro K250 – Industrialização efetuada por terceiros– Itens Produzidos
O Registro K250 tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por
terceiros e sua quantidade que, por sua vez, conterá as informações relativas aos
movimentos que correspondem aos produtos industrializados por terceiros que estão
entrando no estoque da empresa e as informações relativas aos movimentos que
correspondem ao retorno simbólico de todas as matérias-primas consumidas pelos terceiros
na industrialização dos produtos informados nos movimentos. Assim, será feito um
relacionamento entre o produto industrializado por terceiros (K250) e as matérias-primas
utilizadas nessa produção (K255).
Os clientes deverão ter as movimentações de Controle de Estoque de/com Terceiros cujo tipo
de movimento esteja parametrizado na guia Ambiente, parâmetros, tipo de movimento,
Etapa Estoque - Estoque 2/3: Controle Saldo Terceiros: Tipo Controle Terceiros como 3
(Industrialização por Terceiros – 1 NF) ou com 4 (Industrialização por Terceiros – 2 NF) ou
com 10 (Industrialização Outra Filial – Outra Mercadoria) corretamente. Processos criados
pelo próprio cliente para controle do saldo de/com terceiros não serão contemplados.
Registro K255 – Industrialização em Terceiros - Insumos Consumidos
O Registro K255 tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido
para ser industrializado em terceiro.
Os clientes deverão ter as movimentações de Controle de Estoque de/com Terceiros
parametrizados corretamente. Processos criados pelo próprio cliente para controle do saldo
de/com terceiros não serão contemplados.
De acordo com resposta à consulta realizada com a Equipe SPED da Receita Federal, quando a
empresa produz um determinado produto e terceiriza parte da produção deste mesmo produto, a
empresa deverá registrar a estrutura relativa a sua produção própria. Sendo assim, as estruturas
produzidas em terceiros deverão ser cadastradas utilizando-se o próprio cadastro de estruturas do
TOTVS Planejamento e Controle da Produção ou cadastro de estruturas e componentes do TOTVS
Gestão de Estoque, Compras e Faturamento.
Definir tipo de movimento para lançamento das entradas de industrialização onde na guia
Ambiente, parâmetros, tipo de movimento, Etapa Estoque - Estoque 2/3: Controle Saldo Terceiros:
Tipo Controle Terceiros seja preenchida com 3 (Industrialização por Terceiros – 1 NF) ou com 4
(Industrialização por Terceiros – 2 NF) ou com 9 (Industrialização Outra Filial – Mesma
Mercadoria) ou com 10 (Industrialização Outra Filial – Outra Mercadoria).
Ao criar o movimento, será necessário primeiro informar a matéria-prima original da estrutura de
produção, para depois fazer a substituição da mesma pela matéria-prima previamente cadastrada
como possível substituta. Assim o sistema terá condições de armazenar as duas informações para,
posteriormente, utilizá-las corretamente na geração do Registro K255.
Registro K260 – Reprocessamento de Produto/Insumo
Esse registro informa o produto que será reprocessado ou que foi reprocessado no período de
apuração do registro K100, através de ordem de produção.
Registro K265 – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas
Nesse registro é informado o consumo de mercadoria e/ou o retorno de mercadoria ao estoque,
ocorrido no reprocessamento de produto/insumo informado no Registro K260 – Reprocessamento
de Produto/Insumo – Produtos Acabados/Insumos
Para que o sistema registre os blocos K260 e K265 no TOTVS Planejamento e Controle da
Produção a ordem deve ter o campo Reprocessamento marcado e está concluída dentro do período
informado no SPED.
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Registro K280 – Correção de Apontamento
Este registro tem o objetivo de declarar a correção de apontamento de estoque escriturado no
Registro K200, de período de apuração anterior e se destina a atender a dificuldade relatada pelas
empresas nas quais, em decorrência da natureza física dos produtos, há a possibilidade de ocorrer
diferenças no estoque, como, por exemplo, produtos a granel, líquidos etc., que alteram sua
quantidade e não podem ser medidos com precisão.
A correção de apontamento tem que ocorrer, obrigatoriamente, entre o levantamento de 02
inventários, uma vez que, com a contagem do estoque se terá conhecimento de uma eventual
necessidade de correção de apontamento. Uma correção de um período de apuração poderá
influenciar estoques escriturados de períodos posteriores, até o período imediatamente anterior ao
período de apuração em que se está fazendo a correção, uma vez que o estoque final de um
período de apuração é o estoque inicial do período de apuração seguinte.
Com relação a quantidade, essas devem ser expressas, obrigatoriamente, na unidade de medida
de controle de estoque e os produtos utilizados deve ter como Situação da Mercadoria umas das
seguintes opções:
- 01:Mercadoria para Revenda;
- 02:Matéria-Prima;
- 03:Produto em Processo;
- 04:Produto Acabado;
- 08:Embalagem;
- 09:Subproduto;
- 10:Produto Intermediário;
- 15:Outros insumos.
Podem existir tipos de movimento que estejam parametrizados para afetar ao mesmo tempo o
Saldo Atual e o Saldo com Terceiros e, nestes casos, deverá ser gerado para o mesmo item e na
mesma data, um Registro K280 para cada saldo que está sendo afetado. E para a geração do
Registro K280 o sistema irá considerar tanto a "Data para Registro K280" como a "Data do
Movimento".
Assim, após terem sido gravadas todas as movimentações de correção de estoque escriturado do
mês, o TOTVS Gestão Fiscal estará apto a gerar, no SPED Fiscal, os Registros K 280 relativos a
estas movimentações.
Veja Também
Bloco K - Registro K280
Identificador de Recursos
Modificado pela última vez em 22/3/2017 16:20 por Luciana Mara Carvalho Nogueira
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