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Controle gerencial estratégico
- 5. MÊS 1 % MÊS 2 % MÊS 3 % MÊS 4 % MÊS 5 % MÊS 6 % RECEITA OPERACIONAL R$ 1.000.000,00 100,00% R$ 900.000,00 100,00% R$ 950.000,00 100,00% R$ 1.050.000,00 100,00% R$ 1.100.000,00 100,00% R$ 950.000,00 100,00% Vendas segmento A R$ 300.000,00 30,00% R$ 270.000,00 30,00% R$ 285.000,00 30,00% R$ 315.000,00 30,00% R$ 330.000,00 30,00% R$ 285.000,00 30,00% Vendas segmento B R$ 300.000,00 30,00% R$ 270.000,00 30,00% R$ 285.000,00 30,00% R$ 315.000,00 30,00% R$ 330.000,00 30,00% R$ 285.000,00 30,00% Vendas segmento C R$ 400.000,00 40,00% R$ 360.000,00 40,00% R$ 380.000,00 40,00% R$ 420.000,00 40,00% R$ 440.000,00 40,00% R$ 380.000,00 40,00% (-) CUSTO DIRETO OPERACIONAL R$ 400.000,00 40,00% R$ 377.300,00 41,92% R$ 380.000,00 40,00% R$ 409.500,00 39,00% R$ 425.700,00 38,70% R$ 367.650,00 38,70% Matéria-Prima R$ 120.000,00 12,00% R$ 108.000,00 12,00% R$ 114.000,00 12,00% R$ 115.500,00 11,00% R$ 121.000,00 11,00% R$ 104.500,00 11,00% Mão de Obra Produção R$ 100.000,00 10,00% R$ 100.000,00 11,11% R$ 95.000,00 10,00% R$ 105.000,00 10,00% R$ 110.000,00 10,00% R$ 95.000,00 10,00% Encargos sobre Folha de Pagto MOD R$ 100.000,00 10,00% R$ 100.000,00 10,00% R$ 95.000,00 10,00% R$ 105.000,00 10,00% R$ 110.000,00 10,00% R$ 95.000,00 10,00% Insumos de Material R$ 50.000,00 5,00% R$ 45.000,00 5,00% R$ 47.500,00 5,00% R$ 52.500,00 5,00% R$ 55.000,00 5,00% R$ 47.500,00 5,00% Insumos de Máquinas R$ 20.000,00 2,00% R$ 15.300,00 1,70% R$ 19.000,00 2,00% R$ 21.000,00 2,00% R$ 18.700,00 1,70% R$ 16.150,00 1,70% Energia Elétrica R$ 10.000,00 1,00% R$ 9.000,00 1,00% R$ 9.500,00 1,00% R$ 10.500,00 1,00% R$ 11.000,00 1,00% R$ 9.500,00 1,00% (-) DESP. DE VENDA OPERACIONAL R$ 350.000,00 35,00% R$ 315.000,00 35,00% R$ 304.000,00 32,00% R$ 334.950,00 31,90% R$ 346.500,00 31,50% R$ 296.400,00 31,20% Comissões a representantes R$ 50.000,00 5,00% R$ 45.000,00 5,00% R$ 47.500,00 5,00% R$ 52.500,00 5,00% R$ 55.000,00 5,00% R$ 47.500,00 5,00% Tributos R$ 200.000,00 20,00% R$ 180.000,00 20,00% R$ 171.000,00 18,00% R$ 189.000,00 18,00% R$ 198.000,00 18,00% R$ 171.000,00 18,00% Embalagens R$ 20.000,00 2,00% R$ 18.000,00 2,00% R$ 19.000,00 2,00% R$ 21.000,00 2,00% R$ 22.000,00 2,00% R$ 19.000,00 2,00% Propagandas R$ 20.000,00 2,00% R$ 18.000,00 2,00% R$ 19.000,00 2,00% R$ 21.000,00 2,00% R$ 22.000,00 2,00% R$ 19.000,00 2,00% Despesas Financeiras R$ 30.000,00 3,00% R$ 27.000,00 3,00% R$ 28.500,00 3,00% R$ 30.450,00 2,90% R$ 27.500,00 2,50% R$ 20.900,00 2,20% Fretes R$ 30.000,00 3,00% R$ 27.000,00 3,00% R$ 19.000,00 2,00% R$ 21.000,00 2,00% R$ 22.000,00 2,00% R$ 19.000,00 2,00% = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 250.000,00 25,00% R$ 207.700,00 23,08% R$ 266.000,00 28,00% R$ 305.550,00 29,10% R$ 327.800,00 29,80% R$ 285.950,00 30,10% DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO Demonstração do resultado do exercício
- 6. Demonstração do resultado do exercício MÊS 1 % MÊS 2 % MÊS 3 % MÊS 4 % MÊS 5 % MÊS 6 % = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO R$ 250.000,00 25,00% R$ 207.700,00 23,08% R$ 266.000,00 28,00% R$ 305.550,00 29,10% R$ 327.800,00 29,80% R$ 285.950,00 30,10% (-) CUSTO FIXO R$ 200.000,00 20,00% R$ 191.600,00 21,29% R$ 184.600,00 19,43% R$ 184.600,00 17,58% R$ 184.600,00 16,78% R$ 184.600,00 19,43% Aluguel e IPTU R$ 45.000,00 4,50% R$ 45.000,00 5,00% R$ 40.000,00 4,21% R$ 40.000,00 3,81% R$ 40.000,00 3,64% R$ 40.000,00 4,21% Comunicação R$ 6.000,00 0,60% R$ 6.000,00 0,67% R$ 4.000,00 0,42% R$ 4.000,00 0,38% R$ 4.000,00 0,36% R$ 4.000,00 0,42% Consumo Água/ Luz Escritório R$ 4.000,00 0,40% R$ 4.000,00 0,44% R$ 4.000,00 0,42% R$ 4.000,00 0,38% R$ 4.000,00 0,36% R$ 4.000,00 0,42% Mão de Obra Administrativa R$ 45.000,00 4,50% R$ 40.000,00 4,44% R$ 40.000,00 4,21% R$ 40.000,00 3,81% R$ 40.000,00 3,64% R$ 40.000,00 4,21% Encargos MO Administrativa R$ 42.000,00 4,20% R$ 38.000,00 4,22% R$ 38.000,00 4,00% R$ 38.000,00 3,62% R$ 38.000,00 3,45% R$ 38.000,00 4,00% Manutenções e Segurança R$ 15.000,00 1,50% R$ 15.000,00 1,67% R$ 15.000,00 1,58% R$ 15.000,00 1,43% R$ 15.000,00 1,36% R$ 15.000,00 1,58% Honorários Contábeis/Jurídicos R$ 5.000,00 0,50% R$ 5.000,00 0,56% R$ 5.000,00 0,53% R$ 5.000,00 0,48% R$ 5.000,00 0,45% R$ 5.000,00 0,53% Pro Labore dos sócios R$ 35.000,00 3,50% R$ 35.000,00 3,89% R$ 35.000,00 3,68% R$ 35.000,00 3,33% R$ 35.000,00 3,18% R$ 35.000,00 3,68% Sistemas e Suprim. Escritório R$ 2.000,00 0,20% R$ 2.600,00 0,29% R$ 2.600,00 0,27% R$ 2.600,00 0,25% R$ 2.600,00 0,24% R$ 2.600,00 0,27% Fretes e Correios R$ 1.000,00 0,10% R$ 1.000,00 0,11% R$ 1.000,00 0,11% R$ 1.000,00 0,10% R$ 1.000,00 0,09% R$ 1.000,00 0,11% = RESULTADO OPERACIONAL R$ 50.000,00 5,00% R$ 16.100,00 1,79% R$ 81.400,00 8,57% R$ 120.950,00 11,52% R$ 143.200,00 13,02% R$ 101.350,00 10,67% DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
- 7. GERAÇÃO DE CAIXA - DESPESAS NÃO OPERACIONAIS MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 Resultado Operacional R$ 50.000,00 R$ 16.100,00 R$ 81.400,00 R$ 120.950,00 R$ 143.200,00 R$ 101.350,00 Amortização de Empréstimos -R$ 19.000,00 -R$ 19.000,00 -R$ 19.000,00 -R$ 19.000,00 -R$ 19.000,00 -R$ 19.000,00 Pagamento de Financiamentos -R$ 13.000,00 -R$ 13.000,00 -R$ 13.000,00 -R$ 13.000,00 -R$ 13.000,00 -R$ 13.000,00 Encargos sobre Folha Provisionados R$ 142.000,00 R$ 138.000,00 R$ 133.000,00 R$ 143.000,00 R$ 148.000,00 R$ 133.000,00 Encargos sobre Folha Pagos -R$ 90.000,00 R$ 90.000,00 -R$ 105.000,00 -R$ 90.000,00 -R$ 95.000,00 -R$ 86.000,00 Pagamento de Parcelamentos -R$ 15.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 15.000,00 -R$ 15.000,00 = CAIXA GERADO NO MÊS R$ 55.000,00 R$ 197.100,00 R$ 62.400,00 R$ 126.950,00 R$ 149.200,00 R$ 101.350,00 CAIXA GERADO ACUMULADO R$ 155.000,00 R$ 352.100,00 R$ 414.500,00 R$ 541.450,00 R$ 690.650,00 R$ 792.000,00 NECESSIDADE CAPITAL DE GIRO MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 PRAZOS MÉDIOS EMDIAS PARA: CONTAS A RECEBER (estimado) 60 60 60 60 60 60 CONTAS A PAGAR (estimado) 30 30 30 30 30 30 FATURAMENTO MÊS CORRENTE R$ 1.000.000,00 R$ 900.000,00 R$ 950.000,00 R$ 1.050.000,00 R$ 1.100.000,00 R$ 950.000,00 FATURAMENTO MÊS ANTERIOR R$ 890.000,00 R$ 1.000.000,00 R$ 900.000,00 R$ 950.000,00 R$ 1.050.000,00 R$ 1.100.000,00 NECESSIDADE DE CAPITAL POR PRAZO R$ 1.890.000,00 R$ 1.900.000,00 R$ 1.850.000,00 R$ 2.000.000,00 R$ 2.150.000,00 R$ 2.050.000,00 CAIXA GERADO NO MÊS R$ 55.000,00 R$ 197.100,00 R$ 62.400,00 R$ 126.950,00 R$ 149.200,00 R$ 101.350,00 NECESSIDADE DIÁRIA R$ 31.500,00 R$ 31.666,67 R$ 30.833,33 R$ 33.333,33 R$ 35.833,33 R$ 34.166,67 NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO 1.835.000,00 1.702.900,00 1.787.600,00 1.873.050,00 2.000.800,00 1.948.650,00 CAPITAL DE GIRO 3º (CONTAS A PAGAR) 945.000,00 950.000,00 925.000,00 1.000.000,00 1.075.000,00 1.025.000,00 NECESSIDADE CAPITAL DE GIRO PRÓPRIO890.000,00 752.900,00 862.600,00 873.050,00 925.800,00 923.650,00 Geração de Caixa Necessidade de Capital de Giro
- 8. PRINCIPAIS INDICADORES ECONÔMICOS MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 Faturamento R$ 1.000.000,00 100,00% R$ 900.000,00 100,00% R$ 950.000,00 100,00% R$ 1.050.000,00 100,00% R$ 1.100.000,00 100,00% R$ 950.000,00 100,00% Custos Diretos R$ 400.000,00 40,00% R$ 377.300,00 41,92% R$ 380.000,00 40,00% R$ 409.500,00 39,00% R$ 425.700,00 38,70% R$ 367.650,00 38,70% Despesas de Venda R$ 350.000,00 35,00% R$ 315.000,00 35,00% R$ 304.000,00 32,00% R$ 334.950,00 31,90% R$ 346.500,00 31,50% R$ 296.400,00 31,20% Total Custos Variáveis 750.000,00R$ 75,00% 692.300,00R$ 76,92% 684.000,00R$ 72,00% 744.450,00R$ 70,90% 772.200,00R$ 70,20% 664.050,00R$ 69,90% Margem de Contribuição 250.000,00R$ 25,00% 207.700,00R$ 23,08% 266.000,00R$ 28,00% 305.550,00R$ 29,10% 327.800,00R$ 29,80% 285.950,00R$ 30,10% Custo Fixo R$ 200.000,00 20,00% R$ 191.600,00 21,29% R$ 184.600,00 19,43% R$ 184.600,00 17,58% R$ 184.600,00 16,78% R$ 184.600,00 19,43% Resultado 50.000,00R$ 5,00% 16.100,00R$ 1,79% 81.400,00R$ 8,57% 120.950,00R$ 11,52% 143.200,00R$ 13,02% 101.350,00R$ 10,67% Ponto de Equilíbrio 800.000,00R$ 830.235,91R$ 659.285,71R$ 634.364,26R$ 619.463,09R$ 613.289,04R$ Investimento 3.000.000,00R$ Capital Acumulado 3.050.000,00R$ 3.066.100,00R$ 3.147.500,00R$ 3.268.450,00R$ 3.411.650,00R$ 3.513.000,00R$ ROI 1,64% 0,53% 2,59% 3,70% 4,20% 2,88% Meses de Retorno 61 190 39 27 24 35 Indicadores Econômicos Pro Labore - Remuneração pelo trabalho - Operacional Lucro - Remuneração do investimento – 3 anos retorno Liquidez - Bons resultados valorizam a empresa - Valuation
- 9. PROJEÇÃO DE RESULTADO E CAIXA MÊS 7 MÊS 8 MÊS 9 MÊS 10 MÊS 11 MÊS 12 RECEITA OPERACIONAL 1.000.000,00 100,0% 1.100.000,00 1.210.000,00 1.270.500,00 1.334.025,00 1.400.726,25 (-) CUSTO DIRETO OPERACIONAL 387.000,00 38,7% 425.700,00 38,7% 468.270,00 38,7% 491.683,50 38,7% 516.267,68 38,7% 542.081,06 38,7% (-) DESP. DE VENDA OPERACIONAL 312.000,00 31,2% 343.200,00 31,2% 377.520,00 31,2% 396.396,00 31,2% 416.215,80 31,2% 437.026,59 31,2% = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO 301.000,00 30,1% 331.100,00 30,1% 364.210,00 30,1% 382.420,50 30,1% 401.541,53 30,1% 421.618,60 30,1% (-) CUSTO FIXO 184.600,00 18,5% 184.600,00 16,8% 184.600,00 15,3% 184.600,00 14,5% 184.600,00 13,8% 184.600,00 13,2% = RESULTADO OPERACIONAL 116.400,00 11,6% 146.500,00 13,3% 179.610,00 14,8% 197.820,50 15,6% 216.941,53 16,3% 237.018,60 16,9% ROI 3,2% 3,9% 4,5% 4,8% 5,0% 5,1% Amortização de Empréstimos -19.000,00 -19.000,00 -19.000,00 -19.000,00 -19.000,00 -19.000,00 Pagamento de Financiamentos -13.000,00 -13.000,00 -13.000,00 -13.000,00 -13.000,00 -13.000,00 Encargos sobre Folha Provisionados 133.000,00 133.000,00 133.000,00 133.000,00 133.000,00 133.000,00 Encargos sobre Folha Pagos -90.000,00 -90.000,00 -90.000,00 -90.000,00 -90.000,00 -90.000,00 Pagamento de Parcelamentos -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 -15.000,00 CAIXA GERADO 112.400,00 142.500,00 175.610,00 193.820,50 212.941,53 233.018,60 Projeção de Resultado e Caixa Orçamento
- 10. POSIÇÃO DO CAPITAL DE GIRO Data ATIVOS REALIZÁVEIS Mês 6 Valor em Caixa e Bancos 57.000,00R$ Títulos a Receber 280.000,00R$ Estoques 540.000,00R$ Estoques Produtos Acabados 80.000,00R$ Aplicações 34.000,00R$ Imobilizados 2.000.000,00R$ TOTAL ATIVOS 2.991.000,00R$ PASSIVOS EXIGÍVEIS Títulos a Pagar para Fornecedores 700.000,00R$ Empréstimos a Pagar 900.000,00R$ Passivos Fiscais 440.000,00R$ Imobilizados a Pagar 1.000.000,00R$ TOTAL PASSIVOS 3.040.000,00R$ SALDO 49.000,00-R$ Ativo 2.991.000,00R$ Passivo 3.040.000,00R$ Posição final do mês 6 0,98 A empresa tem capital disponível para liquidar as obrigações Maior que 1 A empressa tem direitos e obrigações equivalentes Igual a 1 A empresa não tem capital suficiente para quitar as obrigações Menor que 1 ÍNDICE DE LIQUIDEZ Índice de Liquidez
- 11. Auditagem dos Preços Praticados Código ALFA % Descrição UN. Qtde. PV. Médio Rec/Total CPV CPV/Total ALFA $ MC/Total IMC 0019.0648 C 16,36% PRODUTO 1 UN 1,00 570,00 570,00 270,00 270,00 93,25R$ 206,75R$ 36,27% 0019.0638 56,10% PRODUTO 2 UN 1,00 2250,70 2250,70 540,07 540,07 1.262,64R$ 447,99R$ 19,90% 0019.0617 56,10% PRODUTO 3 UN 1,00 1550,00 1550,00 255,00 255,00 869,55R$ 425,45R$ 27,45% 0019.0444 C 16,36% PRODUTO 4 1,00 1100,00 1100,00 660,00 660,00 179,96R$ 260,04R$ 23,64% 0017.0284 56,10% PRODUTO 5 UN 1,00 890,00 890,00 265,00 265,00 499,29R$ 125,71R$ 14,12% 0017.0152 56,10% PRODUTO 6 UN 1,00 807,50 807,50 256,00 256,00 453,01R$ 98,49R$ 12,20% 0017.0156 C 16,36% PRODUTO 7 PC 1,00 370,00 370,00 265,00 265,00 60,53R$ 44,47R$ 12,02% 0017.0041 56,10% PRODUTO 8 PC 1,00 687,61 687,61 256,00 256,00 385,75R$ 45,86R$ 6,67% 0013.0259 56,10% PRODUTO 9 UN 1,00 390,00 390,00 58,44 58,44 218,79R$ 112,77R$ 28,92% 94717067 C 16,36% PRODUTO 10 UN 1,00 190,00 190,00 103,26 103,26 31,08R$ 55,66R$ 29,29% 23020 56,10% PRODUTO 11 UN 1,00 490,00 490,00 83,52 83,52 274,89R$ 131,59R$ 26,86% 0013.0153 56,10% PRODUTO 12 PC 1,00 460,00 460,00 70,00 70,00 258,06R$ 131,94R$ 28,68% 22009 56,10% PRODUTO 13 PC 1,00 390,00 390,00 58,45 58,45 218,79R$ 112,76R$ 28,91% 0010.0291 G 56,10% PRODUTO 14 UN 1,00 3600,00 3600,00 1198,00 1198,00 2.019,60R$ 382,40R$ 10,62% Quanto Custa produzir Quanto Custa Vender Quanto Preciso Ganhar Preço de Venda
- 12. Mapa de Despesas Financeiras Empréstimos para Capital de Giro BANCO VALOR PRINCIPAL TAXA JUROS BANCO 1 300.000,00R$ 2,50% 7.500,00R$ BANCO 2 100.000,00R$ 2,45% 2.450,00R$ BANCO 3 100.000,00R$ 2,45% 2.450,00R$ 500.000,00R$ 2,48% 12.400,00R$ Limites de Cheque Especial BANCO LIMITE DISPON. LIMITE USADO TAXA JUROS PAGOS BANCO 1 115.000,00R$ 90.000,00R$ 3,00% 2.700,00R$ BANCO 2 72.000,00R$ 50.000,00R$ 3,00% 1.500,00R$ 187.000,00R$ 140.000,00R$ 4.200,00R$ Despesas Financeiras de Antecipação de Recebíveis VALOR BRUTO VALOR LÍQUIDO ADM1 250.000,00R$ 235.000,00R$ 6,00% 15.000,00R$ ADM2 230.000,00R$ 218.500,00R$ 5,00% 11.500,00R$ CHEQUES 15.000,00R$ 13.500,00R$ 10,00% 1.500,00R$ 495.000,00R$ 467.000,00R$ 5,66% 28.000,00R$ JUROS 1.182.000,00R$ 3,77% 44.600,00R$ Despesas Financeiras de Cartões de Débito e Crédito DÉBITO VALOR BRUTO VALOR LÍQUIDO TAXA DESPESA ADM1 160.000,00R$ 157.680,00R$ 1,45% 2.320,00R$ ADM2 25.000,00R$ 24.525,00R$ 1,90% 475,00R$ CRÉDITO ADM1 260.000,00R$ 252.070,00R$ 3,05% 7.930,00R$ ADM2 240.000,00R$ 232.560,00R$ 3,10% 7.440,00R$ DESPESAS 685.000,00R$ 666.835,00R$ 2,65% 18.165,00R$ TOTAL DE DESPESAS FINANCEIRAS 62.765,00R$
- 13. Produtividade Mão de Obra HORA FÁBRICA - AGOSTO em R$ Horas Funcion. estoque hora Salário Bruto Junho 60.247,00R$ 176 27 4752 (-) Improdutividade de 15% retirados s/ apont. 4039 Encargos Sociais e Fiscais 56,7% 34.160,05R$ Valor Total da Mão de Obra 94.407,05R$ 23,37R$ Energia Elética 20.000,00R$ Água 1.100,00R$ Manut. Predial 5.000,00R$ Manut. Máquinas 10.000,00R$ Retorno de capital aplicado em máquinas 25.000,00R$ 3 milhões / 120 meses Valor Despesa da Fábrica 61.100,00R$ 15,13R$ Hora / Homem / Fábrica 38,50R$ HORAS CONSUMIDAS PELO FATURAMENTO 1025:27:30 39.479,60R$
- 14. Produtividade de Vendas REPRESENTANTE VENDAS COMISSÃO GANHO COM DSR LOJA MÉDIA DESCONTO CONCEDIDO % TOTAL VENDAS REPRESENTANTE 1 119.569,89 3.587,10 4.304,52 loja 2 19,95% 14,64% REPRESENTANTE 2 111.516,50 3.345,50 4.014,59 loja 2 27,22% 13,65% REPRESENTANTE 3 93.318,89 2.799,57 3.359,48 loja 7 18,78% 11,42% REPRESENTANTE 4 74.245,50 2.227,37 2.672,84 loja1 19,96% 9,09% REPRESENTANTE 5 71.227,03 2.136,81 2.564,17 loja 1 e 7 17,30% 8,72% REPRESENTANTE 6 56.645,00 1.699,35 2.039,22 loja 7 22,82% 6,93% REPRESENTANTE 7 50.410,00 1.512,30 1.814,76 loja 6 27,67% 6,17% REPRESENTANTE 8 48.064,00 1.441,92 1.730,30 loja 10 21,09% 5,88% REPRESENTANTE 9 44.590,00 1.430,00 1.430,00 loja 6 21,64% 5,46% REPRESENTANTE 10 38.825,00 1.730,00 2.076,00 loja 9 20,53% 4,75% REPRESENTANTE 11 24.585,00 1.430,00 1.430,00 loja 8 e 9 21,67% 3,01% REPRESENTANTE 12 24.530,49 1.430,00 1.430,00 loja 3 17,75% 3,00% REPRESENTANTE 13 21.352,00 1.430,00 1.430,00 loja 5 14,59% 2,61% REPRESENTANTE 14 18.474,00 554,22 554,22 loja10 22,49% 2,26% REPRESENTANTE 15 16.229,00 667,33 667,33 loja 5 24,38% 1,99% REPRESENTANTE 16 3.227,00 96,81 96,81 loja 8 22,08% 0,40%
- 15. Acompanhamento Fiscal CFOP 5102 5405 5411 5949 6102 6404 6949 6202 TRIBUTÁVEL Monofásico L.PRES. 19.029,12 324.708,98 518,28 1.947,72 345.685,82 223.943,49 SIMPLES 4.217,00 258.959,96 263.176,96 Faturam. Total 23.246,12 583.668,94 518,28 0,00 0,00 608.862,78 L. PRES. BASE CÁLC 121.742,33 ICMS 5.368,97 0,88% tributos Race 18.459,69 5,34% PIS 791,33 IRPJ 4.148,23 tributos Perfecta 16.007,92 6,08% COFINS 3.652,27 CSLL 3.733,41 IR ADICIONAL 765,49 cob. Trim 94% VENDAS EM S.T. TRIBUTO TOTAL 34.467,61 5,66% Empresa 1 Faturamento alíquota MÊS 1 64.599,87R$ 7,60% 5.096,54R$ Total Tributo - DAS 5.096,54R$ Empresa 2 Faturamento alíquota 93.894,60R$ 8,45% 8.245,00R$ Total Tributo - DAS 8.245,00R$ Empresa 3 Faturamento alíquota 56.642,70R$ 7,60% 4.304,85R$ Total Tributo - DAS 4.304,85R$ Total Faturado 215.137,17R$ Total Tributo 17.646,39R$ 8,20% taxa efetiva Para grupo econômico de empresas com regimes fiscais diferentes Para grupo econômico de empresas que distribuem a operação
- 16. Infográficos Todos os principais indicadores são representados em gráficos.20.73% 26.63% 23.14% 28.93% 27.49% 28.93% 23.81% 17.28% 25.52% 17.01% 21.55% 18.40% -3.08% 9.35% -2.38% 11.92% 5.94% 10.53% -5.0% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% DEZEMBRO JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO Margem de Contribuição e Custo Fixo MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO TOTAL CUSTOS FIXOS RESULTADO OPERACIONAL
- 17. Bons negócios!! Eagle Serviços de Apoio a Negócios