Manual sped csm versao1

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Organização Contábil Moretti | Confidencial
2013
Cezar Maciel
Organização Contábil Moretti
01/04/2013
Manual SPED FISCAL
2013
Cezar Maciel
01/04/2013
Manual SPED FISCAL
2013
Cezar Maciel
01/04/2013
Manual SPED FISCAL

ÍNDICE
1. INTRODUÇÃO 3
2. IDENTIFICAÇÃO E CADASTROS DA EMPRESA 3
2.1 Cadastro da Empresa e dos Responsáveis 3
2.2 Cadastro de Fornecedores/Clientes 5
2.3 Cadastro de Produtos 5
3. Detalhamento de Operações de Exportação 6
4. Notas de Entradas 7
5. Finais 7

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1. INTRODUÇÃO
Este manual foi desenvolvido pelos especialistas da escrita fiscal da Organização
Contábil Moretti com o objetivo de orientar a correta parametrização, escrituração e posterior
importação ou geração do SPED Fiscal.

2. IDENTIFICAÇÃO E CADASTROS DA EMPRESA
2.1 Cadastro da Empresa
Verificar se todos os campos obrigatórios para geração ou importação do SPED Fiscal estão
devidamente preenchidos, conforme os campos em destaque abaixo:
 RAZÃO SOCIAL
 CNPJ
 INSCRIÇAO ESTADUAL
 ENDEREÇO
 NUMERO
 BAIRRO
 MUNICIPIO
 CODIGO DO MUNICIPIO (usar tabela IBGE)
 CEP
 UF
Perfil de Entrega do Arquivo: Informar o código do perfil de entrega do arquivo SPED, caso o seu
programa tenha esta opção para o SPED.
 Perfil A
 Perfil B
Perfis A e B, segue esclarecimento encontrado noFAQ SPED Fiscal da RFB:
As Secretarias de Fazenda irão enquadrar as empresas obrigadas à EFD para que sejam apresentados
alguns registros de forma detalhada ou de forma consolidada.
Exemplo: Se a empresa for enquadrada no Perfil A – terá que apresentar todos os documentos de forma
detalhada. No entanto, se a empresa fosse enquadrada no Perfil B, deixaria de informar os itens do resumo
diário de notas de venda ao consumidor – registro C321.
Sendo assim a diferença entre Perfil A e B é a quantidade de informação solicitada pela Administração
Tributária àquele contribuinte.

2.2 Cadastro de Fornecedores/Clientes
Informas todos os campos obrigatórios para geração ou importação do SPED Fiscal estão
 CODIGO
 RAZÃO SOCIAL
 NOME FANTASIA
 CPF / CNPJ
 INSCRIÇAO ESTADUAL
 INSCRIÇÃO SUFRAMA (compra e venda região ZFM)
 ENDEREÇO
 NUMERO
 BAIRRO
 MUNICIPIO
 CODIGO DO MUNICIPIO (TABELA IBGE)
 CEP
 UF
 CODIGO DO PAÍS
2.3 Cadastro de Produtos
Verificar se todos os campos obrigatórios para geração ou importação do SPED Fiscal estão
 CODIGO
 DESCRIÇÃO DO PRODUTO
 TIPO DE ITEM
 SIMBOLO DA UNIDADE
 DESCRIÇÃO DA UNIDADE
 CODIGO NCM

 % ICMS: Informar o percentual do ICMS correspondente ao produto
 % PIS: Informar o percentual do PIS correspondente ao produto
 CST - ICMS: Informar o Código de Situação Tributária do ICMS
 CST – PIS: Informar o código de situação tributária do PIS
 CST - COFINS: Informar o código de situação tributária da COFINS
Unidade: Informar a unidade do produto com códigos válidos, exemplos:
M METRO
KG KILO
DZ DUZIA
M2 METRO QUADRADO
M3 METRO CUBICO
L LITRO
MIL MILHEIRO
T TONELADA
PÇ PEÇAS
Indicador do Tipo do Item: Informar o código do indicador do tipo do item.
Exemplos
00 MERCADORIA PARA REVENDA
01 MATERIA PRIMA
02 EMBALAGEM
03 MATERIAL USO E CONSUMO
04 ATIVO IMOBILIARO
05 OUTROS INSUMOS
99 OUTRAS
Pagamento: Informar o tipo de pagamento.
00 A VISTA
01 A PRAZO
02 OUTROS
Tipo de Frete: Informar o código do Tipo de Frete.
00 POR CONTA DO EMITENTE
01 POR CONTA DO DESTINATARIO
02 TERCEIROS

3. Detalhamento de Operações de Exportação
Número da Declaração de Exportação: Informar o número relacionado à declaração de exportação.
Número Registro de Exportação: Informar o número relacionado ao registro de exportação.
Natureza da Exportação: Informar o código relacionado à natureza da exportação
Data da Declaração de Exportação: Informar a data da declaração de exportação.
Data do Registro de Exportação: Informar a data do registro de exportação.
Conhecimento de Embarque: Informar o número do conhecimento de embarque relacionado à
operação de exportação.
Data do Conhecimento: Informar a data de emissão do conhecimento de embarque.
Tipo do Conhecimento: Informar o tipo do conhecimento de embarque da operação de exportação.
Cód. do Pais: Informar o código do país de destino da mercadoria, conforme tabela do SISCOMEX.
Data de Averbação da Declaração de Exportação: Informar a data de averbação da declaração de
exportação.
Modelo da NF: Informar o modelo da NF vinculada à declaração de exportação.
Série da NF: Informar a série da NF vinculada à declaração de exportação.
Número da NF: Informar o número da NF vinculada à declaração de exportação.
Data de Emissão da NF: Informar a data de emissão da NF vinculada à declaração de exportação.
Chave NF Eletrônica: Informar a chave da NF ELETRONICA vinculada à declaração
de exportação.
Código do Item: Informar o código do produto constante na NF vinculada à declaração de exportação.
4. Notas de Entradas
Necessário o envio da nota em pdf ou impressa para lançamento e analise dos impostos incidentes na nota.
As notas devem ser enviadas na primeira semana do mês iniciado.
Finais
A falta das informações solicitadas gera inúmeros erros no arquivo SPED tornando impossível sua validação
e transmissão, o que poderá gerar atraso no envio das declarações e consequentemente gerar multas.

COPYRIGHT
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