1. !
MIT 041/042 – Especificação e
Fluxograma de Processos
Controladoria
Cliente: Exemplo Ltda.
Projeto: TEXVHX L001
Versão: 01
2. 2
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
SUMÁRIO
1. DESCRIÇÃO DO MACRO PROCESSO. 3.....................................................................
DIAGRAMA DO MACRO PROCESSO 4................................................................................
2. Contabilidade 5..............................................................................................
Fluxograma do sub-processo. 6..................................................................................................
Descrição detalhada do sub-processo. 7.......................................................................................
3. Informações do sub-processo. 8...........................................................................
1. Saídas do Sistema (opcional) 8.................................................................................
2. Origem dos dados 8..............................................................................................
3. Conversão 8.......................................................................................................
4. Restrições/Fora de Escopo 8....................................................................................
4. RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES 9...................................................................
5. Patrimônio 10..................................................................................................
Fluxograma do sub-processo. 11..................................................................................................
Descrição detalhada do sub-processo. 12.......................................................................................
6. Informações do sub-processo. 13...........................................................................
5. Saídas do Sistema (opcional) 13.................................................................................
2. Origem dos dados 13..............................................................................................
3. Conversão 13.......................................................................................................
4. Restrições/Fora de Escopo 13....................................................................................
7. RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES 14...................................................................
8. Arquivos magnéticos 15......................................................................................
Fluxograma do sub-processo. 16..................................................................................................
Descrição detalhada do sub-processo. 17.......................................................................................
9. Informações do sub-processo. 19...........................................................................
5. Saídas do Sistema (opcional) 19.................................................................................
2. Origem dos dados 19..............................................................................................
3. Conversão 19.......................................................................................................
4. Restrições/Fora de Escopo 19....................................................................................
10.RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES 20...................................................................
3. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
1. DESCRIÇÃO DO MACRO PROCESSO.
A Exemplo Ltda está situada na cidade de Itajaí, onde atende a demanda de logística e
armazenagem nos processos de importação e exportação dos portos de Navegantes e Itajaí. Desta
forma, a operação de armazenagem e a prestação de serviços logísticos são responsáveis pela
composição da receita da empresa.
O objetivo principal deste mapeamento é documentar a maneira como a empresa trata seus
processos operacionais e unificar as informações, visando ganhos na utilização do ERP, bem como
atender as exigências legais e gerenciais para auxiliar na tomada de decisões.
O processo de controladoria contempla os módulos de contabilidade e controle patrimonial,
estes módulos são responsáveis pelo controle de todos os movimentos contábeis e extração de
relatórios fiscais, legais e gerenciais.
De acordo com essa necessidade mapearemos, basicamente, os processos de:
• Contabilidade
• Patrimônio
• Arquivos magnéticos
o Sped contábil
o Fcont
4. 4
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
DIAGRAMA DO MACRO PROCESSO
5. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
5
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
2. Contabilidade
1. Estrutura da empresa
A Exemplo Ltda não possui filiais, é formada apenas pela empresa situada em Itajai.
2. Plano de contas
A empresa irá utilizar um plano de contas que no momento está sendo reestruturado,
por isso a máscara contábil será definida no momento da parametrização. De acordo com
os níveis da máscara contábil parametrizados serão definidas as características e atributos
de cada conta contábil. Também optou por utilizar a estrutura de AEN que permite
diferenciar os movimentos de suas atividades e controlar o resultado por linha de receita.
O centro de custo divide a empresa em áreas, visando um melhor gerenciamento
contábil. O uso do centro de custo facilitará o conhecimento dos gastos nos processos
produtivos e atividades da empresa, fornecendo o custo de produção do período. Serão
cadastrados centros de custos gerais.
3. Módulos geradores
Os módulos gerados de informações contábeis serão VDP, CAP, CRE, SUP (REC), TRB,
PAT, CON e AUT.
As informações da folha de pagamento serão importadas para o contábil através da
rotina de importação de arquivo TXT.
A rotina do módulo AUT permite criar lançamentos automáticos visando à
apropriação de despesas que representam um mesmo fato gerador durante vários
segmentos contábeis. Como por exemplo, seguro e IPTU parcelado.
A contabilização do faturamento será realizada no VDP, com as informações obtidas
através da integração WMS – Logix.
4. Fechamentos mensais
O fechamento contábil tem como objetivo efetuar o fechamento de segmentos do
período, apurando os saldos das contas.
A Exemplo Ltda definiu que o processo de fechamento será de forma mensal, após
conciliação dos módulos recebedores de informação será feito fechamento da
contabilidade. O processo consiste na integração de lotes, importação de arquivo texto
com lançamentos de módulos não logix, lançamentos manuais, conciliação e análise do
balancete.
6. 6
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Fluxograma do sub-processo.
Início
Estruturar o Plano de
Contas através do
cadastro das contas
patrimoniais e
gerenciais.
Efetuar integração
de lotes gerados
pelos módulos de
integração e
sistemas
específicos.
Ratear os
valores de
contas com
base em
percentuais
informados.
Processar o
encerramento do
período contábil,
apurando o
resultado do
exercício.
Disponibilizar
demonstrativos
financeiros
específicos para
cada empresa.
Contabilidade
Criação do
plano de contas.
Integração de
lotes.
Rateios.
Fechamento
mensal.
Encerramento
Exercício
Gerador de
relatórios
FIM
Fechamento de
segmentos
contábeis do
período, apurando
os saldos das
contas.
7. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
7
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Descrição detalhada do sub-processo.
Nome Descrição
Transação
Módulo/Menu
Opção
P – Padrão
E -
Específica
Escopo
S – Sim
N - Não
Classificação
Fora Escopo
D – Desejável
N -
Necessária
Contabilidade
Permite ao usuário o
controle de todos os
movimentos contábeis e
extração de
relatórios fiscais, legais e
gerenciais.
Controladoria/
Contabilidade
P S --
Cadastro do plano de
contas.
Estruturar o Plano de Contas
através do cadastro das
contas patrimoniais e
gerenciais, de acordo com
os níveis da máscara
contábil parametrizados,
onde serão definidas as
características e atributos
de cada conta contábil.
Controladoria/
Contabilidade/
Plano de contas
P S --
Integração dos lotes.
Efetuar integração de lotes
gerados pelos módulos de
integração e sistemas
específicos. Pode ser
realizada diretamente pelos
módulos geradores da
informação ou via arquivo
texto.
Controladoria/
Contabilidade /
Lançamentos /
P S --
Rateios
Ratear os valores de contas
com base em percentuais
informados ou custos
indiretos de produção entre
centros de custo e ordens de
serviço conforme bases de
rateio.
Controladoria/
Contabilidade/
Rateios entre
contas/
P S --
Fechamento mensal
Efetuar o fechamento de
segmentos contábeis do
período, apurando os saldos
das contas.
Controladoria/
Contabilidade/
Fechamento/
P S --
E n c e r r a m e n t o d o
Exercício
O encerramento de
exercício pode ocorrer em
qualquer segmento de
período.
Normalmente os períodos
estão associados a “anos”,
os segmentos a “meses” e o
encerramento ocorre no
décimo segundo segmento,
ou seja, em dezembro.
Controladoria/
Contabilidade/
Fechamento /
P S
Gerador de relatórios
Ferramenta destinada ao
usuário final, que vem suprir
a necessidade de
disponibilizar
demonstrativos financeiros
específicos para cada
empresa.
Controladoria/
Contabilidade/
G e r a d o r d e
relatórios /
P S
Fim do subprocesso
8. 8
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
3. Informações do sub-processo.
4.1. Saídas do Sistema (opcional)
4.2. Origem dos dados
4.3. Conversão
4.4. Restrições/Fora de Escopo
Relatório Descrição/Associação ao sub-processo Comentários
Fechamento mensal Fechamento mensal da contabilidade.
Relatórios gerenciais Geração de relatórios gerencias.
Nome Descrição Comentários
M ó d u l o s
Geradores
Todos os módulos geradores de movimentação contábil
integram na contabilidade automaticamente
I m p o r t a ç ã o
arquivo txt
São os lançamentos contábeis são importados através
de arquivo TXT.
L a n ç a m e n t o s
Manuais
São os lançamentos contábeis digitados manualmente
pela contabilidade.
Conversão Descrição Comentários
Não identificadas
Nome Descrição Comentários Criticidade
Não identificadas
9. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
9
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
4. RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES
Nome Empresa/Função Assinatura Data
Contador Contador
Diretor Diretor de logística e
operação
10. 10
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
5. Patrimônio
5.1. Ordens de serviço:
Nesta rotina são efetuados os cadastros e manutenções das informações básicas dos bens em
fase de construção, implantação ou montagem. As informações necessárias são centros de custos,
tipo de depreciação, agrupamento, AEN e localização.
Com a rotina automática de importação de gastos para dentro do patrimônio é possível fazer
interface com outros módulos como suprimentos, contas a pagar e contabilidade. E através de
relatórios é possível controlar os gastos e fazer acompanhamento das movimentações ocorridas em
determinados períodos.
5.2. Bens:
O cadastro dos bens é o ponto de partida para o controle do imobilizado. Este processo
pode ocorrer de duas maneiras, efetivado através da rotina de Ordem de Serviço ou
incluído através da rotina da importação de imobilizado pronto.
Através da interface com o módulo de suprimentos é possível importar informações
para dentro do imobilizado sem a necessidade de incluir manualmente, apenas fazendo
manutenção das informações utilizadas no cálculo mensal do módulo.
A rotina de baixas pode ser feita automaticamente através da emissão de uma nota
fiscal no módulo de VDP, desde que a natureza de operação utilizada esteja parametrizada.
Atualmente a Q - Log não possui controle de bens, apenas apura o valor da
depreciação mensal. Foi solicitada a empresa o levantamento das informações dos bens
como, número de nota fiscal, CNPJ dos fornecedores, descrição do bem, valor de
aquisição, entre outras informações necessárias para implantação dos saldos patrimoniais.
5.3. Processos complementares:
O controle patrimonial possui algumas rotinas complementares, como por exemplo, a
inclusão de bens com data retroativa ao do sistema, transferência de bens entre empresas,
emissão de relatórios patrimoniais e controle de tributos sobre depreciação.
Os tributos pis e cofins incidem sobre aquisição e serão utilizados para geração da EFD -
Contribuição.
11. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
11
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Fluxograma do sub-processo.
12. 12
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Descrição detalhada do sub-processo.
Nome Descrição
Transação
Módulo/Menu
Opção
P – Padrão
E - Específica
Escopo
S – Sim
N - Não
Classificaçã
o Fora
Escopo
D –
Desejável
N -
Necessária
Cadastro de OS
na contabilidade
Efetuar o cadastro de
Ordens de Serviço criadas
para controle das
imobilizações em
andamento, bens em
construção, implantação
e montagem.
Controladoria/
Contabilidade/Plano de
contas.
P S --
Interface com
módulos de
SUP/CAP/CON
Importar os gastos com
ordens de serviço,
através da interface com
os módulos Contas a
Pagar, Suprimentos e
Contabilidade.
Controladoria/Patrimônio/
Processos/ Ordens de
serviço.
P S --
Cadastro de
Patrimônio
Efetuar a implantação e
as modificações do
inventário, cujas
informações servirão de
base para todos os bens
deste inventário.
Controladoria/Patrimônio/
Processos/Patrimônio.
P S --
L a n ç a m e n t o s
contábeis
Gerar os lançamentos
contábeis da
depreciação, baixa,
efetivação da ordem de
serviço e transferências,
e efetuar a integração
contábil de forma
automática ou manual.
Controladoria/Patrimônio/
Rotinas/Contabilização.
P S --
Relatórios
Emitir os relatórios de
Depreciação/Correção
Monetária, Dados
Correntes e Razão
Auxiliar.
Controladoria/Patrimônio/
Relatórios
P S --
F i m d o
Subprocesso
13. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
13
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
6. Informações do sub-processo.
4.5. Saídas do Sistema (opcional)
4.2. Origem dos dados
4.3. Conversão
4.4. Restrições/Fora de Escopo
Relatório Descrição/Associação ao sub-processo Comentários
N ã o h á s a í d a s
específicas.
Nome Descrição Comentários
S u p r i m e n t o s ,
Contas a pagar e
contabilidade.
Importar os gastos com Ordens de Serviço e inventários
prontos, através da interface com os módulos Contas a
Pagar, Suprimentos e Contabilidade.
Inclusão manual Permite incluir ou efetuar manutenção das parcelas dos
inventários manualmente.
Conversão Descrição Comentários
Não identificadas
Nome Descrição Comentários Criticidade
N ã o
identificados
14. 14
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
7. RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES
Nome Empresa/Função Assinatura Data
Contador Contador
Diretor Diretor de logística e
operação
15. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
15
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
8. Arquivos magnéticos
8.1. Sped contábil
A Q - Log está sujeita à tributação do imposto sobre a renda com base no lucro real,
ficando assim obrigada à entrega do arquivo da ECD, escrituração contábil digital.
Através do módulo SPED Contábil a escrituração contábil será enviada em formato
digital ao Ambiente Nacional SPED.
8.2. Fcont
O FCONT é um programa eletrônico no qual deverá efetuar a escrituração das contas
patrimoniais e de resultado, destinado obrigatoriamente e exclusivamente às pessoas
jurídicas sujeitas ao Lucro Real e ao RTT. Seu objetivo é reverter os efeitos tributários
oriundos dos lançamentos que modifiquem o resultado (receitas, custos e despesas) para
fins de apuração do lucro real e da base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro
Líquido (CSLL), instituída pela Lei nº 11.638/07 e a Lei nº 11.941/09 (RTT), devendo ser
considerados, para fins tributários, os métodos e critérios contábeis vigentes em 31 de
dezembro de 2007.
A Q - Log está sujeita à tributação do imposto sobre a renda com base no lucro real,
ficando assim obrigada à entrega do Fcont.
16. 16
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Fluxograma do sub-processo.
Início Processo
Ajustes
Lançamentos
Compl. CNC4000
Cadastro
Informações da
Empresa
CON10186
Cadastro de
outras
Informações
CON10186
Relac. Plano de
contas Referencial
CON1086
Cadastro
Informações
Signatários
CON10186
Relacionamento
Signatários
CON10186
Cadastro contas
PL
CON10186
SIM Situação
Especial
NÃO
Cadastro Situação
Especial
CON10186
Escrituração
Descentralizada?
Empresa
Escri.Descen.
CON10186
Geração Arquivo
CON10186
NÃO
SIM
Escri.
Resumida com
Diário Auxiliar?
Grava
Movimentos
Auxiliares.
SIM
Finalidade do
Livro Diário
Auxiliar
CON10186
Relac. Diário Auxiliar e
Geral.
CON10186
Geração do
Arquivo
CON10186
Fim Processo
NÃO
SPED CONTÁBIL E FCONT
17. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
17
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Descrição detalhada do sub-processo.
Nome Descrição
Transação
Módulo/Menu
Opção
P – Padrão
E -
Específica
Escopo
S – Sim
N - Não
Classificaçã
o Fora
Escopo
D –
Desejável
N -
Necessária
D a d o s E m p r e s a /
Signatários.
Para iniciar o
processo de geração
do SPED Contábil
deverão ser
cadastradas algumas
informações, como
por exemplo,
cadastro de todas as
empresas do grupo,
outras inscrições e
dados dos
signatários.
Controladoria/Contabilidade/
Sped Contábil
P S ---
R e l a c i o n a m e n t o
Plano de contas.
A empresa deverá
efetuar o
relacionamento entre
a conta cadastrada
no plano de contas
Logix e a conta
relacionada
cadastrada na
instituição
responsável pela
manutenção do plano
de contas
referencial.
Controladoria/Contabilidade/
Sped Contábil
P S ---
C a d a s t r o
D e m o n s t r a ç õ e s
contábeis.
Deverá ser realizada
a criação da
estrutura das contas
agrupadas por
sequencia de item,
para os
demonstrativos
contábeis para o
ECD. Os
demonstrativos
Oficiais para o ECD
são o Demonstrativo
do Resultado do
Exercício e Balanço
Patrimonial.
Controladoria/Contabilidade/
Sped Contábil
P S ---
18. 18
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
Geração do arquivo.
Para a geração do
arquivo para o ECD,
será necessário o
período fechado e
encerrado. Deverá
ser informado o tipo
da escrituração para
a emissão do
arquivo.
Controladoria/Contabilidade/
Sped Contábil
P S ---
Fim do Subprocesso
19. MIT041 – Especificação de Processo
Versão 1.3
19
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
9. Informações do sub-processo.
4.5. Saídas do Sistema (opcional)
4.2. Origem dos dados
4.3. Conversão
4.4. Restrições/Fora de Escopo
Relatório Descrição/Associação ao sub-processo Comentários
Não há saídas
específicas.
Nome Descrição Comentários
L a n ç a m e n t o s
Contábeis.
São originados pelos lançamentos contábeis.
Conversão Descrição Comentários
Não identificadas
Nome Descrição Comentários Criticidade
N ã o
identificados
20. 20
MIT041 – Especificação de Processos
Versão 1.3
ESPECIFICAÇÃO DE PROCESSO
10.RESPONSÁVEIS PELAS INFORMAÇÕES
Nome Empresa/Função Assinatura Data
Contador Contador
Diretor Diretor de logística e
operação