Manual aa-imobilizado-depreciações

BPP – BUSINESS PROCESS PROCEDURE
ATIVO IMOBILIZADO
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Documento/Revisão
13/10/09 0.1 Documento inicial Fernando Leme
03/04/10 0.2 Alterações Michelle Rodrigues
AUTORES......................................................................................................................................................2
PROGRAMA DE DEPRECIAÇÃO.......................................................................................................................3
PROGRAMA DE DEPRECIAÇÃO - LOG............................................................................................................9

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MUDANÇA DE EXERCÍCIO.............................................................................................................................12
ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO ..................................................................................................................14
ANULAR EXERCÍCIO ENCERRADO.................................................................................................................18
RECALCULAR VALORES...............................................................................................................................20
ENTRAR MOVIMENTO DE IMOBILIZADO .........................................................................................................23
RELATÓRIOS - ASSET EXPLORER ................................................................................................................33
RELATÓRIOS – POR NÚMERO DO IMOBILIZADO ............................................................................................37
RELATÓRIOS – PREVISÃO DE DEPRECIAÇÃO................................................................................................39
Programa de Depreciação
Cada movimento do imobilizado no componente FI-AA causa imediatamente uma modificação na
depreciação prevista. No entanto, não causa uma atualização imediata da depreciação; a depreciação
planejada é lançada no razão quando da execução do lançamento de depreciação periódica. Esta

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execução de lançamento utiliza uma pasta batch input para lançar a depreciação planejada para cada
nível de lançamento e cada imobilizado individual como um montante global.
Quando um sistema lança depreciação, ele cria documentos coletivos. O sistema não cria documentos
separados para cada imobilizado.
Menu SAP Menu SAP> Contabilidade> Contabilidade financeira>
Imobilizados> Trabalhos periódicos> Prog.depreciação> AFAB -
Executar
Código de transação AFAB

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Campo O/P/C/N Descrição / Ação
EMPRESA O Informar empresa que será executada a
depreciação.
EXERCICIO O Informar exercício.
PERÍODO CONTÁBIL O Informar mês de depreciação
DENTRO DO PERÍODO
PREVISTO
P Indica que será lançado o próximo período, de
acordo com sequência normal de lançamentos
REPETIÇÃO P Normalmente, a execução de repetição é
estabelecida para o final do exercício se, devido a
correções de depreciações manuais ou parâmetros
de depreciação, for necessário um lançamento
posterior.
REINÍCIO P Essa opção deve ser utilizada se o programa for
cancelado durante uma execução efetiva, para que
sejam eliminadas possíveis inconsistências no
banco de dados. Ela não pode ser realizada no
modo de teste.

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FORA DO PERÍODO
PREVISTO
P Opção para execuções efetivas de depreciações
extraordinárias. Aqui é possível omitir o período de
lançamento. O sistema não efetua nenhuma
verificação explícita do encerramento do período.
LISTAR IMOBILIZADO P Definir este código caso o sistema deva listar todos
os imobilizados lançados com as depreciações
respectivas.
EXECUÇÃO DE TESTE O Indicador de execução em modo de teste. O padrão
é “sim”. É altamente recomendado que o programa
seja executado primeiramente em teste.
Clicar em
Retirar o flag

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Clicar em
Acessar a transação SE37 para verificação da pasta

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Observe que o JOB já está liberado.
Clicar em

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Documento gerado pela execução da depreciação
Programa de Depreciação - LOG
É possível visualizar as depreciações realizadas através do LOG
Imobilizados> Trabalhos periódicos> Prog.depreciação> AFBP -

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Exibir log
Código de transação AFBP

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EMPRESA O Informar empresa
EXERCICIO O Informar exercício
PERÍODO CONTÁBIL O Informar mês de depreciação
LISTAR IMOBILIZADOS P Definir este código caso o sistema deva listar todos
os imobilizados lançados com as depreciações
respectivas.
Clicar em Executar

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Observe os valores lançados para cada imobilizado individualmente.
Mudança de exercício

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A mudança de exercício é a abertura de um novo exercício para uma empresa. Na mudança do
exercício, os valores do imobilizado do exercício anterior são transportados cumulativamente para o
novo exercício. Depois que a mudança de exercício ocorre, o usuário pode fazer lançamentos no ativo
no novo exercício. Ao mesmo tempo, o usuário pode continuar a lançar no exercício anterior.
A mudança de exercício só pode ser realizada (mesmo no modo de teste) para o novo exercício. O mais
cedo que uma mudança de exercício pode ser executada é no último mês do antigo exercício. O usuário
pode selecionar qualquer ponto do novo exercício para realizar a mudança. Antes de mudar para o
exercício AAAA, é necessário já ter encerrado o exercício AAAA - 2. É possível ter no máximo dois
exercícios abertos para lançar por vez. Esse programa deve ser executado antes do Encerramento do
Exercício.
Imobilizados> Trabalhos periódicos > AJRW - Mudança de
exercício
Código de transação AJRW

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EMPRESA O Informar empresa (S)
EXERCÍCIO O Informar novo exercício.
EXECUÇÃO DE TESTE P Executar em teste para analisar o LOG.
Clicar em Executar
Retirar o flag de execução em teste e executar novamente.
Encerramento de exercício

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O encerramento do exercício consiste em um balanço anual, um relatório de lucros e perdas, e um
apêndice com informações adicionais (relatório anual), o qual deve ser criado de acordo com as
exigências legais de cada país. Antes do fechamento do exercício na contabilidade financeira, você
deve tomar algumas medidas preparatórias na contabilidade de imobilizado.
Programa de Encerramento de Exercício
Utiliza-se o programa de encerramento do exercício para fechar o ano fiscal para uma ou mais
empresas do ponto de vista contábil. Uma vez encerrado o exercício, não se pode mais lançar ou alterar
valores dentro da contabilidade de imobilizado (por exemplo, através do recálculo de depreciação). O
exercício fiscal que é encerrado é sempre o ano seguinte ao último exercício encerrado. Não se pode
encerrar o exercício corrente.
Verificações
O sistema somente encerra o exercício fiscal na empresa se:
• O sistema tiver calculado depreciação para todos os períodos no exercício e todos os
imobilizados tiverem sido capitalizados dentro da empresa
• A depreciação planejada para as áreas com lançamentos automáticos tenha sido completamente
lançada no Razão
• Os saldos das áreas de depreciação com lançamentos periódicos tenham sido completamente
contabilizados no Razão
• Todos os imobilizados adquiridos no exercício tenham sido capitalizados.
Pode-se evitar estas verificações para os imobilizados em andamento, através dos recursos da classe
do imobilizado.
O sistema cria uma lista de trabalho dos imobilizados com erros para quaisquer imobilizados que não
tenham atendido os requisitos acima. Esta lista também mostra os motivos dos erros.
Imobilizados> Trabalhos periódicos > Encerramento do exercício >
AJAB – Executar
Código de transação AJAB

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EMPRESA O Informar empresa (S)
CLASSE IMOB. P Informar classes do imobilizado que se deseja
encerrar o exercício.
EXERCÍCIO A SER
ENCERRADO
O Exercício a ser encerrado.
EXECUÇÃO DE TESTE P Executar em teste para analisar o LOG.
Clicar em Executar

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Observe o LOG para análise.
Anular exercício encerrado

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Se necessário realizar alterações em um exercício que já foi encerrado, pode-se anular o último
encerramento de exercício conforma abaixo:
Imobilizados> Trabalhos periódicos > Encerramento do exercício >
Anular > OAAQ - Empresa completa
Código de transação OAAQ

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Recalcular Valores
Alterar exercício para o que
se deseja.

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Pode ser necessário recalcular a depreciação anual planejada de certas empresas ou imobilizados.
Isso acontecer se:
•As chaves de depreciação forem alteradas;
•Forem feitas alterações em alto volume que afetem dados relevantes para a depreciação;
•Quiser calcular reavaliação subsequente (após encerramento da conversão de dados) utilizando séries
de índices. Para se calcular valores residuais corretos, entretanto, é necessário utilizar somente séries
de índices com cálculo histórico.
O programa de recálculo de depreciação encontra-se sob o menu Ambiente. Esse programa permite
recalcular a depreciação anual planejada utilizando os termos de depreciação válidos no momento em
que o programa é iniciado. Pode-se também executar o programa em modo de teste. Porém, só se
pode recalcular depreciação para exercícios que ainda estiverem abertos. Após o sistema recalcular a
depreciação anual planejada, ele cria um log estatístico com o número total de imobilizados
processados e o número de imobilizados com erros. Pode-se verificar os imobilizados através da
transação Exibir imobilizado. O programa de lançamento de depreciação corrige a depreciação
periódica para o exercício de acordo com a nova depreciação anual calculada e a depreciação periódica
já lançada.
Imobilizados> Ambiente > AFAR - Recalcular valores
Código de transação AFAR

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EMPRESA O Informar empresa (S) para recálculo
N° PRINCIPAL
IMOBILIZADO
P Utilizar se quiser restringir a seleção
SUBN° IMOBILIZADO P Utilizar se quiser restringir a seleção
GRUPO CONTAS P Utilizar se quiser restringir a seleção
ÁREA DE AVALIAÇÃO P Área de avaliação para recálculo da depreciação.
Utilizar se quiser restringir a seleção
A PARTIR DO
EXERCÍCIO
P Exercício para recálculo da depreciação
LISTAR IMOBILIZADO P Se esse campo for marcado todos os imobilizados
lançados serão relacionados com a respectiva
depreciação lançada
EXECUÇÃO TESTE P Indica que o programa será executado em modo de
teste. Recomenda-se executar o programa
primeiramente em teste
Clicar no botão Executar
Aparecerão os imobilizados listados.

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Entrar movimento de imobilizado
CPC: 01
Redução do valor recuperável de ativos (Impairment)
Correlação às Normas Internacionais de Contabilidade – IAS 36 (IASB)

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O objetivo do Pronunciamento Técnico CPC 01 – Redução no Valor Recuperável de Ativos é definir
procedimentos visando a assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor
superior àquele passível de ser recuperado no tempo por uso nas operações da entidade ou em sua
eventual venda. Caso existam evidências claras de que os ativos estão registrados por valor não
recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização, por meio da
constituição de provisão para perdas. O Pronunciamento também define quando a entidade deve
reverter referidas perdas e quais divulgações são necessárias.
Menu SAP
Código de transação AB01
EMPRESA O Informar empresa ao qual pertence o imobilizado.
N° PRINCIPAL
IMOBILIZADO
O Informar número do imobilizado
SUBN° IMOBILIZADO O Informar sub-número do imobilizado
DATA DO DOCUMENTO O Informar data do documento.

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DATA DO LANÇAMENTO O Informar data do lançamento.
PERÍODO CONTÁBIL O Informar período do lançamento
Clicar em
MONTANTE O Informar valor do teste de impairment.

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DT. REFERÊNCIA O A data de referência é a data valor para a
contabilidade do imobilizado. Pode divergir da data
de lançamento ou da data do documento e estar em
períodos contábeis já encerrados para a
contabilidade. Todavia, o exercício contábil e o ano
base têm de coincidir.
CTA.CONTRAPARTIDA O Informar conta contábil.
O sistema sugere a conta contábil mas deve ser
alterada.
TEXTO P Texto explicativo para o item do documento.
TIPO DE DOCUMENTO O Informar “IM”
ATRIBUIÇÃO P Informação adicional ao item do documento.
REFERÊNCIA P Preencher com informação adicional
Para analisar o lançamento antes de salvar o documento, clicar no botão
É necessária validação do lançamento contábil.
Clicar em Salvar
Imobilizado antes do Impairment

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Imobilizado após o Impairment

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Utilizado movimento reversão ZMI - Impairment – Reversão

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Imobilizado antes do Impairment

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Após alterações do imobilizado, Recalcular valores para atualização (Transação: AFAR).
Pode ser realizada também através da transação AS02.

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Relatórios - Asset Explorer
Visualização do imobilizado.
Imobilizados> Sistema de informação > Relatórios relativos à

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contabilidade de imobilizados > Imobilizado individual > AW01N -
Asset Explorer
Código de transação AW01N

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IMOBILIZADO O Informar número do imobilizado que se deseja
analisar.

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Valores de depreciação e residual.
É possível comparar as áreas de
avaliações
Depreciações lançadas e
planejadas

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Relatórios – Por número do imobilizado
contabilidade de imobilizados > Ativo imobilizado > Listas de
estoques > Ativo imobilizado > S_ALR_87011963 - ... por nº do
imobilizado
Código de transação S_ALR_87011963

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N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado
SUBN° P Informar sub-número do imobilizado
DATA DO RELATÓRIO O Informar a data do relatório para análise
AREA DE AVALIAÇÃO O Informar área de avaliação que se deseja analisar.
01 Depreciação Contábil - Fiscal
02 Depreciação Contábil em moeda forte - Dólar
03 Depreciação Contábil em moeda Index - UFIR
04 IFRS
05 Totalizadora Fiscal ( - ) IFRS

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Outras sugestões de relatórios:
Relatórios – Previsão de depreciação

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contabilidade de imobilizados > Previsão de depreciação >
S_ALR_87012936 - Depreciação do imobilizado capitalizado
(simulação da depreciação)
Código de transação S_ALR_87012936

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N° IMOBILIZADO P Informar número do imobilizado
CLASSE DO
IMOBILIZADO
P Informar classe para restringir a seleção.
DIVISÃO P Informar divisão para restringir a seleção.
CENTRO DE CUSTO P Informar centro de custo para restringir a seleção.
DATA DO RELATÓRIO O Informar data para visualização.
AREA DE AVALIAÇÃO O Informar área de avaliação que se deseja analisar.
01 Depreciação Contábil - Fiscal
02 Depreciação Contábil em moeda forte - Dólar
03 Depreciação Contábil em moeda Index - UFIR
04 IFRS
05 Totalizadora Fiscal ( - ) IFRS

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