Plano de negócio - estudo de viabilidade

Índice
Sumário Executivo ......................................................................................................................... 4
Conceito do negócio e descrição da empresa a criar:................................................................... 5
2
Produto (bens ou serviço) ............................................................................................................. 5
Mercado ........................................................................................................................................ 6
Caracterização ........................................................................................................................... 6
Mercado alvo ............................................................................................................................ 6
Concorrência ............................................................................................................................. 7
Estudo de mercado ................................................................................................................... 7
O que é mais apreciado num café/ bar ....................................................................................... 10
Outros aspectos operacionais ................................................................................................. 11
Identificação de fornecedores ............................................................................................. 11
Estratégia..................................................................................................................................... 12
Análise interna ........................................................................................................................ 12
Forças .................................................................................................................................. 12
Fraquezas ............................................................................................................................ 12
Análise externa ........................................................................................................................ 12
Oportunidades ..................................................................................................................... 12
Ameaças .............................................................................................................................. 12
Objectivos................................................................................................................................ 12
Financeiros .......................................................................................................................... 12
Não Financeiros ................................................................................................................... 13
Estrutura jurídica da empresa ..................................................................................................... 13
Marketing e vendas ..................................................................................................................... 14
Mercado .................................................................................................................................. 14
Factores de diferenciação: .................................................................................................. 14
Localização........................................................................................................................ 14
Imagem .............................................................................................................................. 14
Instalações ........................................................................................................................ 14
Política de Preços .................................................................................................................... 15
Meios de promoção 1 .............................................................................................................. 15
Produção ..................................................................................................................................... 16
Equipamentos ......................................................................................................................... 16
Mão-de-obra ........................................................................................................................... 16

1
Ver anexo

Instalações............................................................................................................................... 17
Organização e pessoal ................................................................................................................. 18
Investimento ............................................................................................................................... 19
3
Projecções Financeiras ................................................................................................................ 19
Investimentos a realizar .......................................................................................................... 19
Financiamento do projecto ..................................................................................................... 20
Mapas financeiros provisionais ............................................................................................... 20
Demonstração de resultados .............................................................................................. 20
Cash - flow ........................................................................................................................... 21
Plano de financiamento ...................................................................................................... 22
Custos do pessoal ................................................................................................................ 23
Evolução do resultado líquido ............................................................................................. 24
Indicadores do projecto .................................................................................................... 25
VAL, TIR e payback .............................................................................................................. 25

Anexos ...................................................................................................................................... 25

Questionarios ..................................................................................................................... 26

certificados ....................................................................................................................... 27

Orcamentos......................................................................................................................... 28

Investimento ....................................................................................................................... 29

Menus .................................................................................................................................... 30

Plantas ................................................................................................................................ 31

publicidade .......................................................................................................................... 32

1
Ver anexo

4

Sumário Executivo
O GPS kaffé pretende ser um espaço de lazer multicultural, associado à venda de
bebidas e outros produtos de diferentes culturas, proporcionando assim uma vasta oferta
de novos sabores, tendo em conta a relação qualidade - preço.
O nosso espaço pretende distinguir-se dos demais possíveis concorrentes, pelo facto
de associar a venda de produtos multiculturais, à decoração do espaço alusiva a tais
culturas assim como noites temáticas por cultura.
A criação do GPS kaffé está dependente de um financiamento de 320 604 € dos
quais 31% são obtidos através do apoio do PAECPE do IEFP segundo portaria
985/2009 de 4 Setembro, 24% oriundo do capital social, o restante pretendemos
conseguir através das vendas. É importante ainda referir, que apesar do elevado
investimento, o projecto apresenta um prazo de recuperação de 3 anos e indicadores de
rendibilidade (TIR e VAL) elevados.
Este projecto foi realizado por três jovens empreendedores muito ambiciosos e com
vontade de vingar no mundo empresarial nacional, e que acreditam profundamente no
sucesso e viabilidade deste projecto.

1
Ver anexo

Conceito do negócio e descrição da
empresa a criar:
5
Nome: GPS kaffé, Lda
CAE: 55406 :: Estabelecimento de Bebidas com Espectáculo
O GPS kaffé caracteriza-se por um estabelecimento na área da restauração, sendo
descrito por um Estabelecimento de Bebidas com Espectáculo incidindo nas culturas
mundiais mais atractivas, sendo estas a Indiana, Mexicana, Brasileira, Africana e como
não poderia deixar de ser a Portuguesa.
O negócio será implementado na Cidade de Paredes entre o Parque da Cidade e a
estação de comboios. A localização surge da lacuna que existe na zona deste tipo de
estabelecimento e da vontade de mudar o rumo da noite da região, tendo em vista
conseguir fazer do nosso estabelecimento um ponto de referência a nível nacional.
Este projecto surge da vontade empreendedora de três sócios recém licenciados,
que formam assim esta sociedade por quotas, sendo que cada sócio entra na empresa
com um investimento de 25000€ formando assim um capital social de 75000€.
Temos como missão disponibilizar serviços de qualidade, produtos diferenciados,
um ambiente diferente e acolhedor que nos aproxima do cliente, garantindo a satisfação
destes contribuindo para o conhecimento de novas culturas e as suas práticas sociais.
O GPS kaffé afirma-se como um negócio inovador na medida que tem para oferecer
produtos e serviços de diferentes culturas num só espaço, distinguindo-nos assim dos
demais espaços existentes da zona, na região norte e ainda no país, sendo um espaço
atractivo para todos os que gostam de apreciar as especialidades de outras culturas sem
ter de sair do lugar.
O estabelecimento encontrar-se-á aberto diariamente das 08:00h às 02:00h.

Produto (bens ou serviço)

No nosso café/bar os clientes podem usufruir de:
 Ambiente acolhedor e natural;
 Diferentes comidas, petiscos e doces1;

1
Ver anexo




Diferentes formas de tomar café1;
Diferentes bebidas1;
Parque de estacionamento;
6
 Boas acessibilidades;
 Animação variada;
 Aulas de dança;
 Música ao vivo;
 Animação de Karaoke;
 Esplanada com jardim;
 Espaço para fumadores e não fumadores;
 Ligação à Internet através de rede Wireless;

Estes produtos são por si só inovadores na medida que trazemos para um único
espaço produtos e ambientes de várias culturas. Os nossos serviços para além do típico
serviço de restauração pretendem ainda dinamizar a noite da região, trazendo até aos
clientes um espaço único, que resulta da junção de diversos espaços já existentes.

Mercado
Caracterização

O serviço que temos para oferecer destina-se apenas ao mercado interno, tendo em
conta o tipo de serviço que temos para oferecer.
Durante a prospecção do mercado tivemos em contacto com potenciais clientes,
com idades entre os 18 e os 28 anos, que acharam um negócio bastante interessante pelo
facto de reunir num só espaço várias culturas, possibilitando a experimentação de
produtos diferentes do que é habitualmente oferecido nos serviços de restauração.
Neste momento este mercado ainda é pouco explorado na zona onde se irá
implementar este negócio, e prevê-se ainda um crescimento exponencial desta zona da
cidade de Paredes com a abertura da Universidade.
Mercado alvo

O nosso serviço não se destina a nenhum segmento de mercado específico, no
entanto esperamos que a faixa etária dos 18 aos 35 anos seja a que mais frequentará o
nosso espaço comercial.

1
Ver anexo

Quanto á classe social, pretendemos abranger todas as classes, oferecendo produtos a
preços acessíveis a toda a gente.

Concorrência
7
Tendo em conta que o negócio que pretendemos implementar é um negócio
inovador, não temos concorrência directa. No entanto, podemos verificar que existem
alguns bares na zona que poderão representar alguma concorrência indirecta, que são:
Piso de Baixo Bar, B-blush, Zen, Coffe, Bliss café Lounge e Art Caffé.
O Piso de Baixo Bar e o Bliss Café Lounge apesar de oferecerem alguns cocktails
não tem uma gama de produtos tão variados como os nossos, e a animação existente é
pouco variada.
O B-blush apesar de ter uma decoração atractiva tem pouca variedade de produtos e
a animação é quase inexistente.
O Zen, o Coffe e o Art Caffé têm como principal defeito o facto de serem muito
pequenos, ao contrário do nosso espaço que será bastante amplo e relativamente grande.
Podemos ainda verificar que para além de terem menos variedade de produtos do que
aqueles que nós temos para oferecer, estes também não têm animação.

Estudo de mercado

Com vista a estudar o mercado realizamos inquéritos1 nas zonas de Paredes e Penafiel.
No total foram inquiridas 30 pessoas. Desse estudo obtivemos os seguintes resultados:

Idades Géneros

7%
17% Menos de 20
Entre 21 - 30
33% Masculino 47%
De 31 a 40
23% Feminino
De 41 a 50 53%

Mais de 50
20%

1
Ver anexo

Situação profissional

27%
3%

30%
Trabalhador por conta de
outrem
Trabalhador por conta
própria
Desempregado
8
Doméstico
Rendimento
10%
Estudante
20% 3%
10%
Reformado 7% Menos de 500€

10% Entre 501€ e 750€

Nível de formação Entre 751€ e 1000€
13% 50%
Entre 1001€ e 1250€
0% 3% 4º ano
Entre 1251€ e 1500€
13% 6º ano
17% Mais de 1500€
17% 9º ano
0% 12º ano
20%
Bacharelato
Licenciatura
37% 10% Mestrado
Doutoramento

Hábito de tomar café Quantidade de cafés por dia
0% 0%

15% 15% 1

33% 2
Sim 3
20%
Não 4
67% 5
50%
+5

Frequencia de cafés por dia Hábito de tomar chã
7% 0
17%
13% 1-5 23%
6-10 Sim
11-15 Não
30%
+ 15
33%
77% 1
Ver anexo

Hábito de beber

9
Gosto por bebidas diferentes
bebidas alcoólicas

22%
Sim
40% Sim
Não
Não
60%
78%

Quantidade de bebidas
Bebidas mais apreciadas
alcoólicas por semana
6% 13%
1 20%
22% Cerveja
2
Vinho
3
Bebidas brancas
26%
11% 4
44% 19% Digestivos
5
Aperitivos
11% +5
6% 22%

Sobremesa mais apreciada

15%
25% Bolos

Tipo de restaurante mais 15%
Gelados
Semi-frios
apreciado Fruta
Sandes
20% Crepes
13% 15% Fast food 25%

8% Comida típica
Quantidade de refeições
20% Comidas sofisticadas
10%
fora de casa por mês
Comidas
vegetarianas 17% 13% 0
34% Comidas de outras 1-5
culturas
6-10

23% 11-15
30%
+ 15
Todos os dias
10% 7% 1
Ver anexo

Cultura mais apreciada

8%
7%
7%
13%
Indiana
Mexicana
Brasileira
10
10% Angolana
Árabe
7%
Italiana
12%
Espanhola
13% Marroquina
11% Cubana
12%
Americana

O que é mais apreciado num café/ bar

Atendimento Decoração
1 1
10% 14%
20% 2 2
27%
3 3
30% 23%
6% 27% 4 4
20% 5 23% 5

Preços Localização
1
1
17% 17% 2
23%
2
40% 3
17% 3 20% 4
4 23%
5
16% 10% 5 17%
Diversidade

10% 1
23% 2
20%
3
23% 4
24%
5

1
Ver anexo

Quanto é gasto em serviços de rastauração por dia
0%
0%
0% 0%

10%
0%

3% 3% 3%
17%
0€

6€-10€
1€-5€

11€-15€
11
16€-20€ 21€-25€

26€-30€ 31€-35€
27%

36€-40€ 41€-45€
37%

46€-50€ +50€

Da análise dos inquéritos podemos concluir que a maioria dos inquiridos têm por
hábito frequentar cafés e bares e costumam beber café e bebidas alcoólicas. Podemos
ainda verificar que quase todos os apreciadores de bebidas alcoólicas têm curiosidade
em consumir bebidas diferentes das habitualmente vendidas. É possível apurar que são
poucas as pessoas que não efectuam refeições fora de casa durante o espaço de tempo
de um mês. No que respeita às culturas mais apreciadas podemos verificar que estas
são: a indiana, a brasileira, a angolana, a árabe e a italiana. Apesar disso optamos por
retirar a árabe e trocar pela mexicana, pois já existem vários espaços com esse tipo de
cultura e essa aproxima-se da cultura indiana, decidimos ainda trocar a cultura italiana
pela portuguesa pois quisemos dar preferência à nossa cultura.

Outros aspectos operacionais

Identificação de fornecedores
 Carnes Meireles;
 M. Cunha;
 Sousa Lopes & Mota, Lda.;
 Nicola;

1
Ver anexo

Estratégia
Análise interna
12
Forças
 Imagem única;
 Ambiente variado e multicultural;
 Produtos variados;
 Profissionais especializados;
 Competências de gestão;
 Bom relacionamento entre os funcionários;

Fraquezas
 Risco de haver alguma aversão por parte dos clientes a experimentar
comidas e bebidas diferentes;

Análise externa

Oportunidades
 Mercado pouco explorado na zona;
 Inexistência de concorrentes directos;
 Boas acessibilidades;
 Boa localização;

Ameaças
 Possível aparecimento de concorrentes;
 Actual crise económica a nível mundial, que conduz a uma diminuição do
consumo e um aumento do desemprego;

Objectivos

Financeiros
 Conquistar uma quota de 60% do mercado na região;
 Penetrar num novo mercado de pessoas que não frequentam cafés até a data,
que representará uma parte significativa do total dos nossos clientes;
 Abrir um segundo espaço ao fim de 6 anos;

1
Ver anexo

Não Financeiros
 Alcançar uma longevidade de 30 anos;
 Pretendemos divulgar uma imagem de uma empresa, que tem como objectivo
13
principal satisfazer as necessidades dos clientes;
 Pretendemos criar um espaço agradável e atractivo, para que os nossos
clientes tenham horas de lazer com comodidade;
 Fidelizar os nossos clientes através da diferenciação e qualidade dos nossos
produtos;
 Reconhecimento na comunidade, fazendo estudos/processos de avaliação;

Estrutura jurídica da empresa
A nossa empresa é constituída por três sócios: Bruna Mendes, Isabel Vieira e Vítor
Santos.
A forma jurídica deste negócio é uma sociedade por Quotas, denominada de “GPS
kaffé”.
Os procedimentos efectuados para a criação da empresa são os seguintes:

o Pedido do certificado de admissibilidade1 de firma ou denominação do Registo
Nacional de Pessoas Colectivas (RNPC) para aprovação do nome e atribuição de
Número de Contribuinte;
o Contrato de sociedade, reduzido a escrito, com as assinaturas dos sócios
fundadores reconhecidas presencialmente;
o Relatório do revisor oficial de contas, quando houver entradas em espécie;
o Documento comprovativo da concessão de autorizações especiais, se for caso
disso e o mesmo não vier mencionado na respectiva escritura;
o Realização do capital social, através de depósito em instituição bancária no valor
de 75 000€, sendo cada sócio detentor de 33,33%;

1
Ver anexo

Marketing e vendas
Mercado
14
Factores de diferenciação:

 Produtos multiculturais;
 Conhecimento de novos hábitos de consumo;
 Decoração;
 Espaço;
 Possibilidade de desfrutar de momentos de animação e de aprendizagem de
danças étnicas;

Localização

 Proximidade com o parque da Cidade, zona muito utilizada para actividades
de lazer;
 Bons acessos;
 Parque de estacionamento;
 Futura zona universitária;
Imagem

 Espaço agradável, atractivo e funcional;
 Qualidade do serviço;
 Harmonização na relação qualidade/preço;
 Sensibilização para preocupações ecológicas: utilização de lâmpadas de baixo
consumo; incentivo à prática de reciclagem;

Instalações

 Existência de espaços alusivos a cada cultura explorada, criando assim uma
maior familiarização;
 Proporcionamos um jardim com esplanada, continuando assim a linha do
espaço da cidade em que está inserido;
 Atendimento ao público das 08:00h às 02:00h;

1
Ver anexo

Política de Preços

Criamos diferentes menus culturais, proporcionando a possibilidade de
experimentação de diversos produtos de cada cultura. Por dia existirá um menu por
15
cultura, e este será constituído por sopa, prato principal, sobremesa e bebida. Cada
menu terá o preço de 7€.

Os preços foram fixados pelos seguintes critérios:
 Relação qualidade-preço;

 A disponibilidade do mercado em consumir produtos diferenciados
culturalmente;

 A qualidade dos produtos;

 Atendimento de proximidade e familiarização no nosso espaço;

Meios de promoção 1

Neste negócio, é fundamental uma boa divulgação da nossa marca, assim como dar
a conhecer o espaço e tudo o que os potenciais clientes podem usufruir.
Optamos portanto numa divulgação a nível regional e nacional, passando pela
publicação em Jornais da região e nas revistas dedicadas a espaços nocturnos;
divulgação nas rádios locais e nacionais; publicação de outdoors alusivos ao nosso
espaço distribuídos pela cidade; bem como distribuição de brochuras alusivas a cada
noite temática.
Achamos também importante a aposta num marketing directo, passando por uma
creditação e fidelização dos nossos clientes com o preenchimento de formulários para
futuro contacto telefónico, SMS, e e-mail na divulgação dos nossos eventos.

Tipo de Anúncios em Spots de rádio Outdoors Brochuras Total
divulgação Jornais e
revistas
Unidade Mês Mês Mês Unidade
Quantidade 2 2 2 500
Preço unitário (€) 200 150 800 0,20
Total (€) 400 300 1600 100 2400

1
Ver anexo

Produção
Equipamentos
16
A listagem dos equipamentos encontra-se em anexo.
Os principais equipamentos foram adquiridos através de catálogo visto não ser
habitual nesta área existirem lojas onde seja possível escolher os produtos expostos.
Todos os equipamentos estão disponíveis no mercado local, no entanto optamos por não
escolher uma empresa local por questões monetárias e por apresentar uma boa
assistência técnica.

Mão-de-obra

Funcionários que pertencem ao quadro da empresa:
 1 Cozinheira, responsável por preparar as refeições;
 1 Ajudante de cozinha, auxilia na confecção das refeições;
 1 D.J., responsável por seleccionar as diferentes músicas;
 4 Barmens / serventes, executam as tarefas relacionadas com o preparo das
bebidas e atendimento dos pedidos;
 2 Seguranças, responsáveis por manter a segurança e o bom funcionamento do
estabelecimento, assim como a entrega e recebimento dos cartões de consumo;
 1 Gerente, responsável pela logística e contas do estabelecimento;

Funcionários que não pertencem ao quadro da empresa (não trabalham a tempo
inteiro):
 1 professor de dança, responsável por ensinar os clientes a dançar;
 1 empregada limpeza, responsável pela limpeza e desinfecção do
estabelecimento;
 1 jardineiro, responsável por tratar do jardim;
 Animadores, responsáveis por animar os clientes;
A maioria dos nossos funcionários serão recrutados através do centro de emprego e
formação profissional de Penafiel. As qualidades dos candidatos serão analisadas pelo
Gerente, entre as quais se dará preferência às seguintes: experiência profissional,
facilidade de trabalho em equipa, boa comunicação e idade superior a 18 anos.

1
Ver anexo

Instalações

A escolha da localização teve por base o facto de ser uma zona pouco explorada por
esta área de negócio, estar próxima do parque da Cidade e ser futura localização de uma
17
faculdade.
O terreno é sujeito a uma renda de 2000 € mensais sendo a obras de remodelação de
valor igual a 236 000€, tem um total de 2475m2, onde 1000m2 serão ocupados pelo
estabelecimento, cozinha e casas-de-banho, 400m2 estão já ocupados pela parte de
escritórios e o restante é jardim.
O estabelecimento terá uma zona de fumadores e não fumadores (área de refeição).
Terá ainda um balcão, uma cabine de som e uma pista de dança1. O jardim terá serviço
de esplanada, com musica ambiente e um espaço acolhedor.
A cozinha e Casas de Banho estarão bem equipadas.

1
Ver anexo

Organização e pessoal 18
Gerente

Barmaides
/ sócias

Cozinheira Segurança DJ Limpeza Barmens

Ajudante
de Cozinha

Funções Remunerações
Jardineiro 150€
Ajudante de cozinha 475€
Professor de dança 475€
Empregada de limpeza 200€
Barmen / servente 500€
Animadores 500€
Segurança 600€
Cozinheira 750€
DJ 750€
Gerente 900€

1
Ver anexo

Investimento 19
A constituição da empresa necessita de um investimento de 320 604 € depende do
Capital Social em que cada sócio entra com 25 000 €, e ainda usufrui do apoio do IEFP
no valor de 100 000 € em vigor segundo a portaria 985/2009 de 4 de Setembro do
PAECPE. O restante do investimento, pretendemos liquidar com as vendas do primeiro
ano.
Os equipamentos necessários serão adquiridos logo na constituição da empresa,
assim como os artigos de decoração, não sendo portanto fundamentais investimentos a
curto – médio prazo.
Os fundos adquiridos serão utilizados nas obras de remodelação e na aquisição de
equipamentos.
As condições de aquisição do financiamento encontram-se em anexo1.

Projecções Financeiras
Investimentos a realizar

PLANO DE INVESTIMENTO 2011

Activo Fixo Tangível incluindo IVA não dedutível (euros)
Edíficios e outras construções 236.000
Equipamento básico 84.196
Total 320.196
Activo Fixo intangível incluindo IVA não dedutível (euros)
Despesas de instalação 408
Total 408
INVESTIMENTO EM ACTIVO FIXO (euros) 320.604
IVA DEDUTÍVEL (euros) 6.927

1
Ver anexo

Financiamento do projecto

EMPRÉSTIMOS
DE LONGO
PRAZO (euros)
EMPRÉSTIMO DE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
20
LONGO PRAZO 1
Capital em
dívida (início 100.000 83.333 66.667 50.000 33.333 16.667
período)
Taxa de Juro 12% 12% 12% 12% 12% 12%
Juro Anual 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000
Reembolso
16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
Anual
Imposto Selo 0 0 0 0 0 0
Serviço da
28.667 26.667 24.667 22.667 20.667 18.667
dívida
Valor em dívida 83.333 66.667 50.000 33.333 16.667 0
Juros 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000
Reembolso de
16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
empréstimos

Mapas financeiros provisionais

Demonstração de resultados
VENDAS DE BENS,
MERCADORIAS, 2011 2012 2013 2014 2015 2016
SERVIÇOS
Menus
Quantidades
17.000 17.340 17.687 18.041 18.401 18.769
vendidas
Preço Unitário
5,8 5,9 6,0 6,2 6,3 6,4
(euros)
Taxa de
crescimento do 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
preço unitário (%)
TOTAL 98.600 102.583 106.729 111.042 115.523 120.190

Bebidas
Quantidades
127.680 130.234 132.838 135.495 138.083 140.969
vendidas
Preço Unitário
1,5 1,5 1,6 1,6 1,6 1,7
(euros)
Taxa de
crescimento do 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
preço unitário
TOTAL 191.520 199.258 207.307 215.683 224.198 233.462

Doces e salgados
Quantidades
33.600 34.273 34.959 35.658 36.367 37.099
vendidas
Preço Unitário
2,4 2,4 2,5 2,5 2,6 2,6
(euros)
Taxa de
crescimento do 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
preço unitário
TOTAL 80.640 83.900 87.291 90.817 94.476 98.305
TOTAL DO
VOLUME DE 370.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957
VENDAS
IVA DAS VENDAS 74.152 77.148 80.265 83.508 86.839 90.391

1
Ver anexo

Cash - flow

CASH-FLOW (cálculo alternativo) 2011 2012 2013 2014 2015
21 2016

Meios Libertos do Projecto
Resultados antes de impostos sem encargos
-463 4.895 10.531 16.458 22.561 46.073
financeiros do investimento
Amortizações do exercício 56.241 56.241 56.241 56.241 56.241 39.401
Provisões do exercício
IRC+derrama 0 731 1.738 2.716 3.723 7.602
Investimento em Capital Fixo 320.604 0 0 0 0 0
Free cash-flow (sem encargos financeiros e
-200.588 64.499 67.486 72.528 77.692 1.930
IRC+derrama corrigidos)

EVOLUÇÃO DO FREE CASH-FLOW

2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

-200.588 64.499 67.486 72.528 77.692 1.930 0 0 0 0 0 0

100.000

50.000

0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0
-50.000

-100.000

-150.000

-200.000

-250.000

1
Ver anexo

Plano de financiamento

MAPA ORIGEM E APLICAÇÃO
DE FUNDOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016
22
ORIGENS
Capital Social 75.000 0 0 0 0 0
Empréstimos de Sócios 0 0 0 0 0 0
Subsídios ao Investimento 0 0 0 0 0 0
Empréstimos Bancários de
100.000 0 0 0 0 0
Médio e Longo Prazo
Vendas 370.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957
Outros Proveitos
Operacionais
Subsídios à Exploração 0 0 0 0 0 0
Proveitos e Ganhos
Financeiros
Total 545.760 385.742 401.327 417.542 434.197 451.957
APLICAÇÕES
Investimento em capital fixo 320.604 0 0 0 0 0
Investimento em fundo de
maneio (excepto reserva de -64.239 -4.094 -2.452 -2.545 -2.613 -2.768
segurança de tesouraria)
Custo das mercadorias
vendidas e matérias 162.868 169.449 176.296 183.419 190.742 198.536
consumidas
Fornecimentos e serviços
45.479 46.388 47.316 48.262 49.228 50.212
externos
Custos com o pessoal 106.635 108.768 110.943 113.162 115.426 117.734
Impostos
Outros custos operacionais
Impostos sobre os lucros (IRC
0 0 0 0 793 7.272
e derrama)
Reembolsos de Empréstimos
16.667 16.667 16.667 16.667 16.667 16.667
de Médio e Longo Prazo
Juros de Empréstimos de
12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000
Médio e Longo Prazo
Reembolsos de Empréstimos
0 0 0 0 0 0
dos Sócios
Custos e Perdas Financeiras
Total 600.014 347.178 356.770 364.966 374.243 389.653
SALDO (antes do reequilíbrio) -54.254 38.564 44.557 52.577 59.954 62.304
Empréstimos de Curto Prazo 54.254 22.201 0 0 0 0
Outros reequilíbrios
Reembolso de Empréstimos
0 54.254 22.201 0 0 0
de Curto Prazo
Juros de Empréstimos de
0 6.511 2.664 0 0 0
Curto Prazo
Outros pagamentos
SALDO DO EXERCÍCIO 0 0 19.691 52.577 59.954 62.304
SALDO ACUMULADO 0 0 19.691 72.268 132.222 194.527

1
Ver anexo

PESSOAL
Custos do pessoal

REMUNERAÇÕES BASE DO 2011 2012 2013 2014 2015 2016
23
ADMINISTRAÇÃO

Gestor

Meses de trabalho
14 14 14 14 14 14
Remuneração base mensal
900 918 936 955 974 994
(euros)
Subsídio de alimentação
0 0 0 0 0 0
(euros)
Crescimento anual do salário e
2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
subsídio de alimentação (%)
Remuneração total (euros)
12.600 12.852 13.109 13.371 13.639 13.911
Subsídio de alimentação total
0 0 0 0 0 0
(euros)
Outros Colaboradores (por
categorias)
Cozinheira

Meses de trabalho 14 14 14 14 14 14
Número de colaboradores
1 1 1 1 1 1
750 765 780 796 812 828
(euros)
0 0 0 0 0 0
(euros)
2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
10.500 10.710 10.924 11.143 11.366 11.593
0 0 0 0 0 0
(euros)
Ajudante de cozinha

Meses de trabalho
14 14 14 14 14 14
1 1 1 1 1 1
475 485 494 504 514 524
(euros)
0 0 0 0 0 0
(euros)
2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
6.650 6.783 6.919 7.057 7.198 7.342
0 0 0 0 0 0
(euros)
Dj

Meses de trabalho
14 14 14 14 14 14
1 1 1 1 1 1
750 765 780 796 812 828
(euros)
0 0 0 0 0 0
(euros)
2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
10.500 10.710 10.924 11.143 11.366 11.593
0 0 0 0 0 0
(euros)
Barmen/ servente

Meses de trabalho
14 14 14 14 14 14
4 4 4 4 4 4
500 510 520 531 541 552

1
Ver anexo

(euros)

(euros)
0 0

2,0% 2,0%
0 0

2,0%
0

2,0%
24
0

2,0%

28.000 28.560 29.131 29.714 30.308 30.914
0 0 0 0 0 0
(euros)
Segurança

Meses de trabalho
14 14 14 14 14 14
2 2 2 2 2 2
600 612 624 637 649 662
(euros)
0 0 0 0 0 0
(euros)
2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
16.800 17.136 17.479 17.828 18.185 18.549
0 0 0 0 0 0
(euros)
Remunerações base de
12.600 12.852 13.109 13.371 13.639 13.911
Administração
Remunerações base dos
72.450 73.899 75.377 76.885 78.422 79.991
restantes colaboradores
OUTROS CUSTOS COM
PESSOAL
Segurança social
19.884 20.282 20.688 21.101 21.523 21.954
Seguros de trabalho
1.701 1.735 1.770 1.805 1.841 1.878
0 0 0 0 0 0
Formação anual

Outros custos com pessoal

TOTAL DE CUSTOS COM
106.635 108.768 110.943 113.162 115.426 117.734
PESSOAL

Evolução do resultado líquido

EVOLUÇÃO DO RESULTADO LÍQUIDO
2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0

-12.463 -11.615 -133 10.458 17.768 36.801 0 0 0 0 0 0

40.000

30.000

20.000

10.000

0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 0 0 0 0 0 0
-10.000

1
-20.000 Ver anexo

Indicadores do projecto

VAL, TIR e payback
25
Valor Actual Líquido (VAL) = 12.894
TIR = 14,9%
Payback = 3

Pelos valores que o projecto apresenta: um VAL (12’894.00€) e uma TIR (14,9%)
podemos concluir que o projecto será viável. O projecto tem um risco reduzido, visto o
período de recuperação do investimento (3 anos) ser inferior ao tempo de vida útil do
projecto.

Anexos

1
Ver anexo

26

Questionarios

1
Ver anexo

27

certificados

1
Ver anexo

28

Orcamentos

1
Ver anexo

29

Investimento

1
Ver anexo

30

Menus

1
Ver anexo

31

Plantas

1
Ver anexo

32

publicidade

1
Ver anexo

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