O documento discute a importância crescente do Compliance no ambiente corporativo. Apresenta estudos que mostram que maiores níveis de Compliance empresarial podem influenciar positivamente variáveis como PIB, produtividade e resiliência econômica. Destaca também a relevância de programas de Compliance estruturados e do papel fundamental dos gestores na primeira linha de defesa contra riscos.
1. A emergência do Compliance no
ambiente empresarial
Fábio Coimbra
fcoimbra@usp.br
fabiocc@fia.com.br
CBC Indústrias Pesadas S.A.
Jundiaí, 16 de setembro de 2015
*As opiniões apresentadas são exclusivamente de responsabilidade do autor e não necessariamente
representam a posição das organizações em que atua
2. Fábio Coimbra 16.09.2015
2. Estudos e Pesquisas
3. Programa de Compliance
1. Contextualização
4. Papel dos Gestores
Agenda
3. Fábio Coimbra 16.09.2015
2. Estudos e Pesquisas
3. Programa de Compliance
1. Contextualização
4. Papel dos Gestores
Agenda
16. Fábio Coimbra 16.09.2015
Maiores níveis de Compliance empresarial podem
influenciar variáveis como o PIB, produtividade e
resiliência?
Dados do World Competitiveness Yearbook –
Pesquisa mundial de competitividade desenvolvida
pelo IMD.
Foram considerados dados de 59 nações, no
período de 1995 a 2012.
Países que possuem empresas que atendem aos
requisitos do Compliance tendem a ter...
Maior geração de PIB.
Maior produtividade da mão de obra.
Níveis maiores de produtividade geral.
Níveis maiores de resiliência aos ciclos e
flutuações econômicas.
Fonte: Araújo, M. Compliance e o seu impacto no desenvolvimento empresarial. Fundação Dom Cabral. 2013.
Estudos e Pesquisas
17. Fábio Coimbra 16.09.2015
Fonte: Pesquisa Deloitte “Um retrato das práticas de compliance na era da empresa limpa” (2014)
Estudos e Pesquisas
18. Fábio Coimbra 16.09.2015
Fonte: Pesquisa Deloitte “Um retrato das práticas de compliance na era da empresa limpa” (2014)
Estudos e Pesquisas
21. Fábio Coimbra 16.09.2015
Fonte: Pesquisa Accenture “Rethinking Risk in Financial Institutions: Making the CFO-CRO Partnership Work” (2015)
Estudos e Pesquisas
22. Fábio Coimbra 16.09.2015
2. Estudos e Pesquisas
3. Programa de Compliance
1. Contextualização
4. Papel dos Gestores
Agenda
23. Fábio Coimbra 16.09.2015
Compliance significa conformidade.
Algo ou alguém “está ou não está em conformidade” em relação a um
padrão.
Para tanto há necessidade de se estabelecer previamente os padrões de
condutas ou de comportamentos que devem ser normatizados,
informados, treinados, controlados, auditados e corrigidos, em caso de
descumprimentos.
Programa de Compliance
24. Fábio Coimbra 16.09.2015
Risco de Compliance: risco de sanções legais ou regulatórias,
perdas financeiras ou danos à reputação que uma organização
pode sofrer como resultado de falha em cumprir leis,
regulamentos, normas internas e códigos de conduta aplicáveis às
suas atividades.
Programa de Compliance
25. Fábio Coimbra 16.09.2015
Risco Legal: risco associado à inadequação ou deficiência em
contratos firmados pela organização, bem como a sanções em
razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações
por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas
pela organização.
Programa de Compliance
26. Fábio Coimbra 16.09.2015
Risco de Reputação ou de Imagem: risco associado a danos
decorrentes de notícias negativas sobre a organização. É
aumentado devido à disseminação do uso da internet e mídias
sociais.
Programa de Compliance
27. Fábio Coimbra 16.09.2015
Identificação das regras externas aplicáveis e elaboração/aperfeiçoamento
das regras internas.
Estrutura Organizacional: Área de Compliance (incluindo a designação de
profissional responsável) e Comitê.
Identificação das áreas, processos, atividade e pessoas expostas a riscos
críticos de compliance.
Treinamento e comunicação contínuos.
Programa de Compliance
28. Fábio Coimbra 16.09.2015
Criação de canal de denúncias para reporte dos descumprimentos.
Monitoramento periódico por meio de auditorias de compliance.
Documentação das atividades relacionadas ao programa de compliance e
elaboração de relatórios.
Investigação e resposta.
Avaliação da efetividade do programa de compliance.
Programa de Compliance
29. Fábio Coimbra 16.09.2015
2. Estudos e Pesquisas
3. Programa de Compliance
1. Contextualização
4. Papel dos Gestores
Agenda
30. Fábio Coimbra 16.09.2015
Fonte: IIA – Internal Auditors Institute. As três linhas de defesa no gerenciamento eficaz de riscos e controles (2013).
Papel dos Gestores
31. Fábio Coimbra 16.09.2015
1ª linha de defesa
Donos dos riscos
Fortalecimento da cultura de compliance
Planos de ação para correção de
deficiências em processos e controles
Responsáveis por manter controles
internos eficazes
Conduzem procedimentos de riscos e
controle diariamente
Papel chave dos gestores nos
processos de governança, gestão de
riscos, compliance e controles
internos
Papel dos Gestores
32. A emergência do Compliance no
ambiente empresarial
Fábio Coimbra
fcoimbra@usp.br
fabiocc@fia.com.br
CBC Indústrias Pesadas S.A.
Jundiaí, 16 de setembro de 2015
*As opiniões apresentadas são exclusivamente de responsabilidade do autor e não necessariamente
representam a posição das organizações em que atua