Marcus Evans Discutir Componentes Para Evitar Fraudes E CorrupçãO Dentro De Uma OrganizaçãO
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O documento discute componentes para evitar fraudes e corrupção dentro de uma organização, mencionando sete pilares como standards e procedimentos, supervisão, educação e treinamento, auditoria e monitoramento, relatórios, aplicação de disciplina e resposta e prevenção. Apresenta também exemplos reais de fraudes e corrupção para ilustrar a importância desses componentes.
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- 1. Discutir Componentes para Evitar Fraudes e Corrupção dentro de uma Organização Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE Country Compliance Head - Corporate Departamento Jurídico - Novartis Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis.
- 11. Pergunta #1 De acordo com a CLT Isso é contra a lei (independentemente de ser a lei boa ou ruim)
- 13. Pergunta #2 Conforme rege a Lei CNT
- 15. Pergunta #3 De acordo com o CNT Isso é contra a lei
- 24. E Então? Controles Internos são a melhor escolha aqui Finanças e Auditoria Interna são seus parceiros Esse é o real desafio, pois não controlamos as mentes das pessoas Exemplos precisam partir da empresa, diretores, e então de todos Cada ação ou decisão, por mais simples que pareçam, são chave Foque na definição de objetivos realistas Busque a medição do “como” além do “o que”
- 26. Recursos Úteis Associações locais de Compliance ACFE – Association of Certified Fraud Examiners www.acfe.com [email_address] SCCE – Society of Corporate Compliance and Ethics www.corporatecompliance.org “ A Compliance & Ethics Program on a Dollar a Day: How small companies can have effective programs” ONU – The Fight Against Corruption (free training videos) http://demo.transformlearning.com/thefightagainstcorruption/
- 27. Obrigado pela atenção! Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE Country Compliance Head (Corporate) Divisional Compliance Officer (Pharma) Secretary ACFE Brazil [email_address] [email_address]
Notas do Editor
- The Seven Pillars of an effective ethics and compliance program originated out of the formation of the U.S. Sentencing Commission (USSC) in 1984 by Congress in an effort to create enforceable, universal sentencing guidelines for comparable crimes. After establishing Federal Sentencing Guidelines for Individuals in 1987, the formidable body sanctioned Federal Sentencing Guidelines for Organizational Defendants (Guidelines) in 1991, which apply to public, private, not-for-profit, and government organizations convicted of federal crimes. Additional amendments were enacted in 2004 giving stronger credence to an effective compliance program, promoting a culture of compliant and ethical behavior, and exercising due diligence to prevent and detect criminal conduct.
- Donald Cressey Uma simplificação de “non-compliance” é fraude Que pode ser desde um relatório de despesas de 10R$ até um financial report issue de milhões Para evitar isso temos que retirar um dos lados do triângulo:: Pressão :: “no-brainer”, devemos buscar objetivos realistas e deve-se monitorar as equipes e os gestores (as pressões podem tb ser externas, como necessidades financeiras e vícios) Racionalização :: a empresa não pode dar motivos para o funcionário racionalizar, um deles seria a falta de punição a infratores, pois cada pessoa pode pensar “não tem problema então!?!?!?”, e dar exemplos (não se pode esperar, por exemplo, que um colaborador não leve 50% do dinheiro que era para ele usar para subornar alguém!!!!!) Oportunidade :: aqui o uso de controles internos é a melhor saída (também job rotation, férias, segregação de funções, limites de alçada etc)
- Essa já é a mostra do primeiro obstáculo, uma grande diferença entre teoria e prática Na teoria se deve fazer o possível para que essa pessoa pague pelas ofensas Mas na prática, os obstáculos como legislação trabalhista, riscos de processos por difamação etc complicam o processo
- Racionalização por parte da empresa e dos gerentes de que é aceitável descumprir a lei Pois ela não é boa/ atualizada
- A definição de corrupção é apenas ilustrativa, posto que não estamos em um curso de semântica Peguemos a definição 6
- A palavra chave aqui é “admitem” Os números são altos
- Em todos os casos há um %% daqueles que acham o comportamento inadequado/ imoral etc Em todos os casos o %% é alto Isso mostra “consciência”
- O desafio é entregar a responsabilidade por compliance a TODOS Não somente ao compliance officer, ou equivalente. Somente quando todos se sentirem responsáveis é que o compliance será maduro. O “tom no topo” é a frase de efeito do compliance Mas é limitada ao “topo”, o tom tem que permear a organização Palavras precisam ser suportadas por ações
- Isso é um “must have” “must do” Siga o que a Matrix já possui Ou use consultores/ escritórios de direito/ “compliance program on a dollar a day” Foco:: Training/ training/ training/ training/ training/ Enforcing/ Enforcing
- Mas aqui em “racionalização” é onde saimos do papel e chegamos na vida real. Aqui “enfocing” tem um papel fundamental