Como a Fraude ocorre nas empresas

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Veja como é fácil ser fraudado em sua empresa
Apresentação destinada a empresário e gestores de empresas.

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  • Em nome da Boilesen Consulting gostaria de agradecer-lhes sua presença e espero poder transformar nestas horas vocês em pessoas que irão combater essa forma infame de prejuízos nas empresas
  • Primeiro deixem-me apresentar-lhes a Boilesen Consulting
  • A Boilesen Consulting existe a 7 Anos
    Somos dois sócios Ilda Nunes Boilesen e Paul Peter Boilesen
  • Nos da Boilesen Consulting procuramos transmitir aos nossos clientes a tranqüilidade pois conhecemos os caminhos em busca da solução dos problemas de nossos clientes.
    E sempre é mais tranqüilo quando quem esta a cargo conhece o que está fazendo.
    Vocês se sentem tranqüilos como passageiros de um jovem de carta dirigindo?
    Pois é dar-lhe a tranqüilidade de que já conhecemos o caminho pois já o trilhamos em nossos 30 anos de experiência.
  • Nossos valores estão embasados em nossa experiência e conhecimento de todcs os problemas e situações em que uma empresa pode se encontrar
    Certeza essa que deve superar as expectativas do nosso cliente.
    Tudo isso feito de maneira criativa, profissional e ética, pois não há possibilidade de se atender o cliente sem essas três qualidades.
  • Ilda Nunes Boilesen; sócia da Boilesen Consulting formada pela Faculdade Associuadas de São Paulo em Analise de Sistemas com enfase em Administração de empresas.
    Seu conhecimento de lógica e de processos a torna uma ferramenta poderosa para que a Boilesen Consulting consiga formular os problemas de sua empresa de forma concisa e exata.
  • Paul Peter Boilesen, formado pela universidade Mackenzie na Faculdade de Ciências Administrativas, contábeis e econômicas.
    Tem m is de 30 anos de experiência na área de controladoria em Multinacionais.
  • Agora é hora de vocês se apresentarem aos seus colegas participantes deste seminário. Comecemos por aqui
  • Ruyard Kipling escritor Britanico escreveu certa vez que jamais poderia ter chegado onde chegou se não fosse pelos seus seis servos:
    Quem?
    Oque?
    Quanto?
    Onde?
    Como?
    Porque?
    Iremos conhecer os seis servos que nos irão auxiliar na missão de combater a fraude nas empresas pois nunca iremos acabar com ela, mas sim controlar !
  • Aqui estão os modulos de nosso seminário:
    O QUE É FRAUDE E QUANTO É
    O TRINGULO DA FRAUDE
    QUEM SÃO OS PERPETRADORES
    PORQUE ELES FRAUDAM
    ORGANOGRAMA DA FRAUDE
    ONDE ELES FRAUDAM
    COMO ELES FRAUDAM
    QUAIS SÃO AS FERRAMENTAS DE QUE DISPOMOS PARA COMBATE-LOS
  • Vamos ao O que e Quanto
  • Neste módulo iremos analisar o que é a fraude e como ela começou, quanto as empresas estao perdendo tanto no mundo como no Brasil e tambem quais empresas estao perdendo
  • FRAU.DE
    s. f.
    Ato ou efeito de fraudar; logro, fraudação.
    Abuso de confiança.
    3. Contrabando.
    Alguem tem alguma duvida?
    Simple não? Mas grandemente espalhado por ai!
  • Onde e Quando tivemos a primeira Fraude?
    Alguém quer tentar?
  • ESSA NINGUEM CONTAVA, NÃO É CERTO?
    MAS ANALISEMOS EM NOSSA FICHA DE FRAUDE
  • VAMOS AOS NUMEROS MUNDIAIS
  • NÃO VALE FICAR DE QUEIXO CAIDO
    ATENTEM PARA QUE 45% DAS EMPRESAS NOS ULTIMOS DOIS ANOS TIVERAM A OCORRENCIA DE FRAUDES; SERÁ QUE A SUA ESTA NOS 55%?
  • AGORA PARA OS NUMEROS NACIONAIS!
  • DOS CINCO PRIMEIROS; 4 ERAM PAISES ESCANDINAVOS.
    SOU BRASILEIRO FILHO DE DINAMARQUESES.
    MAS PRESTEM ATENÇÃO EM QUEM SÃO NOSSO COMPANHEIROS DE COLOCAÇÃO
  • QUAIS OS RAMOS DE NEGOCIO QUE ACUSAM FRAUDES?
    TODOS!
  • 60% DAS EMPRESAS DE COMERCIO ACUSAM EVENTOUÇÃO TAMBEM.S FRAUDULENTOS
    43% DAS EMPRESAS DE CONSTR
  • HORA DE ESTICAR AS PERNAS TOMAR UM CAFE E OUTRAS COISAS
  • QUAIS SÃO OS TRES ELEMENTOS NECESSARIOS PARA O FOGO?
    E PARA A FRAUDE?
  • O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS
    Ou seja cadê os olhos do dono?
  • VOCE CONHECE UMA EMPRESA ONDE ISTO ACONTECE?
    AQUELA ONDE EXISTE UM FUNCIONÁRIO QUE É O HEROI DO DONO E QUERIDO DE TODOS O EXPERT ABSOLUTO DA EMPRESA?
    OPS CUIDADO PODE ESTAR HAVENDO UMA FRAUDE
  • AQUI ESTÃO OS TRES ELLEMENTOS DA FRAUDE!
  • PARA HAVER FOGO PRECISAMOS:
    COMBUSTIVEL
    CALOR
    OXIGENIO
    JÁ PARA UMA FRAUDE PRECISAMOS:
    UM AGENTE
    UM MOTIVO
    UMA OPORTUNIDADE
  • VAMOS ANALISAR O AGENTE
  • a.gen.te
    adj. m. e f. Que age, que exerce alguma ação; que produz algum efeito. S. m. e f. 1. Tudo aquilo que age, que atua, produzindo um efeito. 2. Pessoa encarregada da direção de uma agência; agenciador. 3. Gram. Ser que realiza a ação expressa pelo verbo. 4. Filos. O princípio ou o sujeito de uma ação. 5. Dir. Pessoa que executa qualquer ato jurídico ou por ele é responsável.
    frau.da.dor
    (ô), adj. e s. m. Que, ou o que frauda.
  • QUAL É A DESCULPA QUE O AGENTE USA
  • MO.TI.VO
    adj. 1. Que move ou serve para mover. 2. Que é princípio ou origem de alguma coisa. S. m. 1. Causa, razão. 2. Escopo. 3. Psicol. Fator de impulsão e direção do comportamento animal ou humano. 4. Mús. Pequena frase musical que constitui o tema de uma composição.
  • A OCASIÃO FAZ O LADRÃO?
  • O.POR.TU.NI.DA.DE
    s. f. Qualidade de oportuno.
    2. Ocasião favorável; ensejo.
    3. Conveniência.
  • QUEM É O AGENTE, FRAUDADOR, PERPETRADOR?
  • O FAMOSO PERPETRADOR!
  • a.gen.te
    adj. m. e f. Que age, que exerce alguma ação; que produz algum efeito. S. m. e f. 1. Tudo aquilo que age, que atua, produzindo um efeito. 2. Pessoa encarregada da direção de uma agência; agenciador. 3. Gram. Ser que realiza a ação expressa pelo verbo. 4. Filos. O princípio ou o sujeito de uma ação. 5. Dir. Pessoa que executa qualquer ato jurídico ou por ele é responsável.
    frau.da.dor
    (ô), adj. e s. m. Que, ou o que frauda.
  • COMO ELE É?
  • OLHA SÓ COMO ELE É!
    1- GASTADOR
    2- ACEITA TODOS “ PRESENTES ”
    3- GANHADOR DE HERANÇAS E LOTERIAS
    4- ADORA QUEBRAR REGRAS
    5- WORKAHOLIC
    6- CONHECE BEM O PROCESSO E PESSOAS
    7- SOFRE DA CRISE DA MEIA IDADE
    8- ESTÁ EM APUROS FINANCEIROS
    9- NUNCA TIRA FÉRIAS
  • HÁ QUANTO TEMPO ELE TRABALHA NA TUA EMPRESA?
  • QUNATO MAIS ANOS DE CASA MAIS ROUBAM.
    GERALMENTE ELE INICIA A FRAUDE ENTRE 1 A 3 ANOS DE CASA
  • QUEM FRAUDA MAIS O HEMEM OU A MULHER?
  • HOMENS ROUBAM MAIS, MAS AS MULHERES ESTÃO SUBINDO
  • PROCEDIMENTO PARA NÃO CONTRATAR UM CORRUPTO FRAUDADOR E PERPETRADOR
  • DURANTE A O PROCESSO DE CONTRATAÇÃO
    UTILIZE-SE DE PROFISSIONAIS PARA EFETUAREM AS AVALIAÇÕES NECESSÁRIAS.
    OBTENHA UM RELATÓRIO DOS 3 PRIMEIROS COLOCADOS
    QUANDO DEFINIR-SE POR UM; EFETUE UMA INVESTIGAÇÃO DE SUA FICHA CORRIDA
    DURANTE SUA VIDA PROFISSIONAL
    CONHEÇA A FAMÍLIA (ESPOSA E FILHOS)DE SEUS FUNCIONÁRIOS CHAVE
    FREQÜENTE PELO MENOS UMA VEZ AO ANO AS SUAS CASAS.
    FREQÜENTE AS SUAS ASSOCIAÇÕES
    VERIFIQUE E CRUZE AS SUAS REFERENCIA
    PROCURE POR SINAIS DE ENRIQUECIMENTO
    SUSPEITE DE PRÊMIOS OU HERANÇAS
    NÃO PERMITA QUE ELE SE TORNE UM WORKAHOLIC
    OBRIGUE A TODOS TIRAR FÉRIAS UMA VEZ AO ANO
    NÃO INCENTIVE HORAS EXTRAS.
    NÃO PERMITA INGERÊNCIAS
    TESTE POR TODAS AS CARACTERÍSTICAS DO PERPETRADOR
  • PORQUE ELES FRAUDAM PORQUE?
  • GANANCIA, GANANCIA, GANANCIA!
    NECESSIDADE?
  • GA.NÂN.CIA
    s. f.
    1. Ambição desmedida.
    2. P. us. Ganho ilícito; usura.
    OBS- PERPETRADORES SÃO MOVIDOS OU POR GNANCIA OU POR NECESSIDADE REAL
  • QUAL A DESCULPA QUE ELE USA?
  • MO.TI.VO
    adj. 1. Que move ou serve para mover. 2. Que é princípio ou origem de alguma coisa. S. m. 1. Causa, razão. 2. Escopo. 3. Psicol. Fator de impulsão e direção do comportamento animal ou humano. 4. Mús. Pequena frase musical que constitui o tema de uma composição.
    1- JOGO
    2- BEBIDAS E DROGAS
    3- APURO FINANCEIRO
    4- VINGANÇA
    5- INVEJA
    6- CASO AMOROSO
    7- EMOTIVO EM EXCESSO
    8- VIVE ACIMA DAS POSSES
  • ARRAZOAMENTO; PALAVRA FEIA NE?
  • RA.ZÃO
    s. f. 1. Explicação, causa ou justificação de qualquer ato praticado; motivo. 2. Argumento, alegação, prova. 2. Alegações, argumentos; justificação.
    1- BAIXO SALÁRIO
    2- TRABALHA DEMAIS
    3- CRISE VERDADEIRA
    4- TODOS FAZEM
    5- EU VOU REPOR
    6- NINGUEM VAI NOTAR
    7- A EMPRESA ME DEVE ISSO
    8- CRÉDITO ERRADO
  • OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS?
  • SE VOCE RESPONDEU NÃO PODE CONTINUAR TRANQUILO
    SE VOCE RESPONDEU SIM; VOCE TEM PROBLEMAS
    VOCE CONHECE ALGUEM QUE COMO VOCE RESPONDE A ESTA PERGUNTA?
    VIVE A SUA VIDA COM ESTE LEMA?
  • DEPOIS DISSO TUDO O QUE AS EMPRESAS FAZEM?
  • É EXTREMAMENTE CUSTOSO PARA AS EMPRESAS
    DIFICILMENTE A EMPRESA LEVA PARA A CORTE
    GERALMENTE MANDA EMBORA
  • OBA! VAMOS COMER!
  • Como a Fraude ocorre nas empresas

    1. 1. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    2. 2. Como Combater A Fraude nas Empresas Acabe com essa forma de Prejuízo
    3. 3. MÓDULO APRESENTAÇÃO APRESENTAÇÃO DA BOILESEN CONSULTING APRESENTAÇÃO DOS PRESENTES Como Combater as Fraudes nas Empresas
    4. 4. MÓDULO APRESENTAÇÃO APRESENTAÇÃO DA BOILESEN CONSULTING APRESENTAÇÃO DOS PRESENTES Como Combater as Fraudes nas Empresas
    5. 5. Home Page: www.boilesen.com.br E-Mail boilesen@boilesen.com.br Como Combater as Fraudes nas Empresas O CAMINHO É MAIS TRANQUILO E PRÓSPERO QUANDO TRILHADO NA COMPANHIA DE QUEM O CONHECE!
    6. 6. NOSSOS VALORES : Prover aos nossos clientes, soluções aos seus problemas de forma ética, responsável, criativa e profissional, com uma consultoria impecável; que exceda suas expectativas Como Combater as Fraudes nas Empresas
    7. 7. Quem Somos: Ilda Nunes Boilesen Administradora Profissional Analise de Sistemas Universidade Fasp 15 anos de experiência Searle do Brasil Danilac Ind.. & Com. IPE Instituto de Pesquisas Eldorado Dresser Rand do Brasil Otto Bock do Brasil Como Combater as Fraudes nas Empresas
    8. 8. Quem Somos: Como Combater as Fraudes nas Empresas Paul Peter Boilesen Administrador Profissional Universidade Mackenzie 30anos de experiência Refinações Milho Brasil Searle do Brasil Eli Lilly do Brasil Danilac Ind.. & Com. Texas Instruments do Brasil York International Sonoco Products Company IMS Health Latin America IPE Instituto de Pesquisas Eldorado Dresser Rand do Brasil Otto Bock do Brasil Etasa Ltda Giroflex S.A.
    9. 9. MÓDULO APRESENTAÇÃO APRESENTAÇÃO DA BOILESEN CONSULTING APRESENTAÇÃO DOS PRESENTES Como Combater as Fraudes nas Empresas
    10. 10. MÓDULOS (08:00) APRESENTAÇÃO (08:30) (08:30) SEMINÁRIO (16:30) (16:30) ENCERRAMENTO (17:00) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    11. 11. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    12. 12. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ONDE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    13. 13. Como Combater as Fraudes nas Empresas O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? DEFINIÇÃO DE FRAUDES HISTÓRIA DAS FRAUDES ESTATÍSTICAS MUNDIAIS ESTATISTICAS NACIONAIS QUEM ESTÁ PERDENDO
    14. 14. DEFINIÇÃO DE FRAUDE FRAU.DE s. f. 1. Ato ou efeito de fraudar; logro, fraudação. 2. Abuso de confiança. 3. Contrabando. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    15. 15. Como Combater as Fraudes nas Empresas O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? DEFINIÇÃO DE FRAUDES HISTÓRIA DAS FRAUDES ESTATÍSTICAS MUNDIAIS ESTATISTICAS NACIONAIS QUEM ESTÁ PERDENDO
    16. 16. Como Combater as Fraudes nas Empresas HISTÓRIA DAS FRAUDES CASO : OO1 FRAUDE NO PARAÍSO ENVOLVIDOS EVA : AGENTE SERPENTE: CORRUPTORA ADÃO : CORROMPIDO MOTIVO : GANÂNCIA (QUERIA O PODER DO CONHECIMENTO) OPORTUNIDADE: LIVRE ARBÍTRIO CONTROLE INTERNO DESOBEDECIDO: LEI DE DEUS CONSEQUENCIAS DO ATO:EXPULSÃO DO PARAÍSO EFEITO COLATERAL : ESTAMOS PAGANDO ATÉ HOJE
    17. 17. Como Combater as Fraudes nas Empresas O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? DEFINIÇÃO DE FRAUDES HISTÓRIA DAS FRAUDES ESTATÍSTICAS MUNDIAIS ESTATISTICAS NACIONAIS QUEM ESTÁ PERDENDO
    18. 18. Como Combater as Fraudes nas Empresas ESTATÍSTICAS MUNDIAIS 67% DAS FRAUDES SÃO COMETIDAS POR EMPREGADOS DA PRÓPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA. A PERDA MEDIA DAS FRAUDES EM PEQUENAS EMPRESAS SÃO DE US$98.000,00 POR FRAUDE. EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUÍZOS NUNCA SÃO RECUPERADOS. EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTA DE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS. EM 45% DAS EMPRESAS NOS ÚLTIMOS DOIS ANOS OCORRERAM FRAUDES
    19. 19. Como Combater as Fraudes nas Empresas O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? DEFINIÇÃO DE FRAUDES HISTÓRIA DAS FRAUDES ESTATÍSTICAS MUNDIAIS ESTATISTICAS NACIONAIS QUEM ESTÁ PERDENDO
    20. 20. Como Combater as Fraudes nas Empresas E PRECISA? Londres - A percepção da corrupção no Brasil, nos primeiros anos do governo Lula, piorou, segundo relatório divulgado em Londres nesta terça-feira pela Transparência Internacional (TI). No Índice de Percepção da Corrupção 2005, que se refere aos três últimos anos, a nota do Brasil caiu de 3,9 para 3,7 (em uma escala de 0 a 10, sendo 10 a melhor nota). A queda foi pequena, mas mostra um retrato decepcionante dos primeiros três anos da presidência de Luiz Inácio Lula da Silva, que havia elegido o combate à corrupção como uma de suas prioridades. Ranking A menor nota do Brasil também fez o País perder posições no ranking deste ano. O Brasil caiu da 59ª para 62ª posição, ficando atrás de uma longa lista que inclui países como Belize, Colômbia, Tailândia, Trinidad e Tobago, Cuba e Chile, entre outros. ESTATISTICAS NACIONAIS
    21. 21. Como Combater as Fraudes nas Empresas O QUE É FRAUDE E QUANTO SE PERDE? DEFINIÇÃO DE FRAUDES HISTÓRIA DAS FRAUDES ESTATÍSTICAS MUNDIAIS ESTATISTICAS NACIONAIS QUEM ESTÁ PERDENDO
    22. 22. QUEM ESTÁ PERDENDO 60% 50% 47% 46% 45% 43% 0% 50% 100% % CONSTRUÇÃO SERVIÇOS QUIMICO TELECOM SERVIÇOS FINANCEIROS COMERCIO Como Combater as Fraudes nas Empresas
    23. 23. Como Combater as Fraudes nas Empresas HORA DO CAFEZINHO !
    24. 24. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    25. 25. O TRIANGULO DA FRAUDE O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS O TRIANGULO DA FRAUDE O AGENTE O MOTIVO E A OPORTUNIDADE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    26. 26. Como Combater as Fraudes nas Empresas RESUMINDO: 1- EMPRESA SEM CONTROLES INTERNOS O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS CUIDADO SE A RESPOSTA FOR SIM! •A REMUNERAÇÃO DOS GERENTES ESTÁ BASEADA DIRETAMENTE NO VALOR DA EMPRESA? •A GERENCIA É EXERCIDA SOMENTE POR UMA PESSOA? OU PEQUENO GRUPO? •A GERENCIA DEMONSTRA SEU DESINTERESSE EM REGRAS E CONTROLES? •OS OBJETIVOS DA EMPRESA SÃO IREAIS OU INATINGÍVEIS?
    27. 27. O TRIANGULO DA FRAUDE O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS O TRIANGULO DA FRAUDE O AGENTE O MOTIVO E A OPORTUNIDADE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    28. 28. Como Combater as Fraudes nas Empresas TRIANGULO DA FRAUDE MOTIVO AGENTE OPORTUNIDADE
    29. 29. O TRIANGULO DA FRAUDE O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS O TRIANGULO DA FRAUDE O AGENTE O MOTIVO E A OPORTUNIDADE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    30. 30. O AGENTE a.gen.te adj. m. e f. Que age, que exerce alguma ação; que produz algum efeito. S. m. e f. 1. Tudo aquilo que age, que atua, produzindo um efeito. 2. Pessoa encarregada da direção de uma agência; agenciador. 3. Gram. Ser que realiza a ação expressa pelo verbo. 4. Filos. O princípio ou o sujeito de uma ação. 5. Dir. Pessoa que executa qualquer ato jurídico ou por ele é responsável. frau.da.dor (ô), adj. e s. m. Que, ou o que frauda. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    31. 31. O TRIANGULO DA FRAUDE O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS O TRIANGULO DA FRAUDE O AGENTE O MOTIVO E A OPORTUNIDADE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    32. 32. O MOTIVO MO.TI.VO adj. 1. Que move ou serve para mover. 2. Que é princípio ou origem de alguma coisa. S. m. 1. Causa, razão. 2. Escopo. 3. Psicol. Fator de impulsão e direção do comportamento animal ou humano. 4. Mús. Pequena frase musical que constitui o tema de uma composição. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    33. 33. O TRIANGULO DA FRAUDE O IMPÉRIO DOS FUNCIONÁRIOS O TRIANGULO DA FRAUDE O AGENTE O MOTIVO E A OPORTUNIDADE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    34. 34. A OPORTUNIDADE O.POR.TU.NI.DA.DE s. f. Qualidade de oportuno. 2. Ocasião favorável; ensejo. 3. Conveniência. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    35. 35. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    36. 36. QUEM SÃO OS PERPETRADORES(agentes)? O AGENTE CARACTERISTICAS DO PERPETRADOR TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR GENEROS DOS PERPETRADORES COMO SABER ( Investigação do cv) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    37. 37. O AGENTE a.gen.te adj. m. e f. Que age, que exerce alguma ação; que produz algum efeito. S. m. e f. 1. Tudo aquilo que age, que atua, produzindo um efeito. 2. Pessoa encarregada da direção de uma agência; agenciador. 3. Gram. Ser que realiza a ação expressa pelo verbo. 4. Filos. O princípio ou o sujeito de uma ação. 5. Dir. Pessoa que executa qualquer ato jurídico ou por ele é responsável. frau.da.dor (ô), adj. e s. m. Que, ou o que frauda. Como Combater as Fraudes nas Empresas
    38. 38. QUEM SÃO OS PERPETRADORES(agentes)? O AGENTE CARACTERISTICAS DO PERPETRADOR TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR GENEROS DOS PERPETRADORES COMO SABER ( Investigação do cv) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    39. 39. Como Combater as Fraudes nas Empresas CARACTERISTICAS DO PERPETRADOR 1- GASTADOR 2- ACEITA TODOS “ PRESENTES ” 3- GANHADOR DE HERANÇAS E LOTERIAS 4- ADORA QUEBRAR REGRAS 5- WORKAHOLIC 6- CONHECE BEM O PROCESSO E PESSOAS 7- SOFRE DA CRISE DA MEIA IDADE 8- ESTÁ EM APUROS FINANCEIROS 9- NUNCA TIRA FÉRIAS
    40. 40. QUEM SÃO OS PERPETRADORES(agentes)? O AGENTE CARACTERISTICAS DO PERPETRADOR TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR GENEROS DOS PERPETRADORES COMO SABER ( Investigação do cv) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    41. 41. TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR EXISTE UM CORRELAÇÃO DIRETA ENTRE OS ANOS DE CASA E O GRAU MAIOR DE FRAUDE. VEJAMOS O GRÁFICO: 26 50 98 120 171 0 50 100 150 200 ANOSDECASA FRAUDE MÉDIA EM US'000 >10 6-10 3-5 1-2 <1 Como Combater as Fraudes nas Empresas
    42. 42. QUEM SÃO OS PERPETRADORES(agentes)? O AGENTE CARACTERISTICAS DO PERPETRADOR TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR GENEROS DOS PERPETRADORES COMO SABER ( Investigação do cv) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    43. 43. GENEROS DOS PERPETRADORES 53,5 46,5 52,9 47,1 40 45 50 55 MASCULINO FEMININO 2004 2002 Como Combater as Fraudes nas Empresas
    44. 44. QUEM SÃO OS PERPETRADORES(agentes)? O AGENTE CARACTERISTICAS DO PERPPETRADOR TEMPO DE CASA DO PERPETRADOR GENEROS DOS PERPETRADORES COMO SABER ( Investigação do cv) Como Combater as Fraudes nas Empresas
    45. 45. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO SABER ( Investigação do cv) DURANTE A O PROCESSO DE CONTRATAÇÃO •UTILIZE-SE DE PROFISSIONAIS PARA EFETUAREM AS AVALIAÇÕES NECESSÁRIAS. •OBTENHA UM RELATÓRIO DOS 3 PRIMEIROS COLOCADOS •QUANDO DEFINIR-SE POR UM; EFETUE UMA INVESTIGAÇÃO DE SUA FICHA CORRIDA DURANTE SUA VIDA PROFISSIONAL •CONHEÇA A FAMÍLIA (ESPOSA E FILHOS)DE SEUS FUNCIONÁRIOS CHAVE •FREQÜENTE PELO MENOS UMA VEZ AO ANO AS SUAS CASAS. •FREQÜENTE AS SUAS ASSOCIAÇÕES •VERIFIQUE E CRUZE AS SUAS REFERENCIA •PROCURE POR SINAIS DE ENRIQUECIMENTO •SUSPEITE DE PRÊMIOS OU HERANÇAS •NÃO PERMITA QUE ELE SE TORNE UM WORKAHOLIC •OBRIGUE A TODOS TIRAR FÉRIAS UMA VEZ AO ANO •NÃO INCENTIVE HORAS EXTRAS. •NÃO PERMITA INGERÊNCIAS •TESTE POR TODAS AS CARACTERÍSTICAS DO PERPETRADOR
    46. 46. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    47. 47. PORQUE ELES FRAUDAM? GANÂNCIA RAZÕES QUE OS MOVEM MOTIVOS ALEGADOS OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? A ATITUDE DA EMPRESA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    48. 48. Como Combater as Fraudes nas Empresas GANÂNCIA GA.NÂN.CIA s. f. 1. Ambição desmedida. 2. P. us. Ganho ilícito; usura. OBS- PERPETRADORES SÃO MOVIDOS OU POR GANANCIA OU POR NECESSIDADE REAL
    49. 49. PORQUE ELES FRAUDAM? GANÂNCIA MOTIVOS ALEGADOS RAZÕES QUE OS MOVEM OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? A ATITUDE DA EMPRESA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    50. 50. Como Combater as Fraudes nas Empresas MO.TI.VO adj. 1. Que move ou serve para mover. 2. Que é princípio ou origem de alguma coisa. S. m. 1. Causa, razão. 2. Escopo. 3. Psicol. Fator de impulsão e direção do comportamento animal ou humano. 4. Mús. Pequena frase musical que constitui o tema de uma composição. MOTIVOS ALEGADOS 1- JOGO 2- BEBIDAS E DROGAS 3- APURO FINANCEIRO 4- VINGANÇA 5- INVEJA 6- CASO AMOROSO 7- EMOTIVO EM EXCESSO 8- VIVE ACIMA DAS POSSES
    51. 51. PORQUE ELES FRAUDAM? GANÂNCIA MOTIVOS ALEGADOS RAZÕES QUE OS MOVEM OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? A ATITUDE DA EMPRESA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    52. 52. Como Combater as Fraudes nas Empresas RAZÕES QUE OS MOVEM 1- BAIXO SALÁRIO 2- TRABALHA DEMAIS 3- CRISE VERDADEIRA 4- TODOS FAZEM 5- EU VOU REPOR 6- NINGUEM VAI NOTAR 7- A EMPRESA ME DEVE ISSO 8- CRÉDITO ERRADO RA.ZÃO s. f. 1. Explicação, causa ou justificação de qualquer ato praticado; motivo. 2. Argumento, alegação, prova. 2. Alegações, argumentos; justificação.
    53. 53. PORQUE ELES FRAUDAM? GANÂNCIA MOTIVOS ALEGADOS RAZÕES QUE OS MOVEM OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? A ATITUDE DA EMPRESA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    54. 54. Como Combater as Fraudes nas Empresas OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? •SE VOCE RESPONDEU NÃO PODE CONTINUAR TRANQUILO •SE VOCE RESPONDEU SIM; VOCE TEM PROBLEMAS •VOCE CONHECE ALGUEM QUE COMO VOCE RESPONDE A ESTA PERGUNTA? •VIVE A SUA VIDA COM ESTE LEMA?
    55. 55. PORQUE ELES FRAUDAM? GANÂNCIA MOTIVOS ALEGADOS RAZÕES QUE OS MOVEM OS FINS JUSTIFICAM OS MEIOS? A ATITUDE DA EMPRESA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    56. 56. A ATITUDE DA EMPRESA •É EXTREMAMENTE CUSTOSO PARA AS EMPRESAS •DIFICILMENTE A EMPRESA LEVA PARA A CORTE %DOS CASOS 87,9 6,5 5,6 DESPEDIDOS SUSPENSOS SEM NOTICIA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    57. 57. Como Combater as Fraudes nas Empresas HORA DO ALMOÇO !
    58. 58. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    59. 59. ORGANOGRAMA DA FRAUDE ORGANOGRAMA MODALIDADES AMBIENTES FORMAS DE FRAUDE CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO Como Combater as Fraudes nas Empresas
    60. 60. Como Combater as Fraudes nas Empresas ORGANOGRAMA
    61. 61. ORGANOGRAMA DA FRAUDE ORGANOGRAMA MODALIDADES AMBIENTES FORMAS DE FRAUDE CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO Como Combater as Fraudes nas Empresas
    62. 62. MODALIDADES Como Combater as Fraudes nas Empresas • FALSIFICAÇÃO-v. Tr. dir. 1. Alterar, imitar fraudulentamente. 2. Adulterar (alimentos, remédios etc.). 3. Dar aparência enganadora a. 4. Contrafazer assinaturas, dinheiro, escrituras etc. • MALVERSAÇÃO-s. f. 1. Dilapidação de dinheiro ou bens no exercício de um cargo. 2. Má administração. • CORRUPÇÃO-s. f. 1. Ato ou efeito de corromper; decomposição, putrefação. 2. Depravação, devassidão.
    63. 63. Como Combater as Fraudes nas Empresas ORGANOGRAMA DA FRAUDE ORGANOGRAMA MODALIDADES AMBIENTES FORMAS DE FRAUDE CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO
    64. 64. Como Combater as Fraudes nas Empresas AMBIENTES OS AMBIENTES ONDE PODEM OCORRER FRAUDES SÃO CINCO: •EXTERNO – No caso da corrupção; é o local onde tudo é planejado No caso de relatórios; temos dois locais onde a falsificação pode ocorrer •FINANCEIRO- São falsificações feitas nos relatórios oficiais e legais da empresa •NÃO FINANCEIRO- São os relatórios internos sem conotação oficial ou legal Na malversação temos dois lugares onde ela pode ocorrer •CAIXA Nas transações do caixa •OUTROS ATIVOS- Nas outras contas de Ativo
    65. 65. Como Combater as Fraudes nas Empresas ORGANOGRAMA DA FRAUDE ORGANOGRAMA MODALIDADES AMBIENTES FORMAS DE FRAUDE CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO
    66. 66. Como Combater as Fraudes nas Empresas FORMAS DE FRAUDE 1. CONFLITO DE INTERESSE 2. SUBORNO 3. GRATIFICAÇÃO ILEGAL 4. EXTORSÃO ECONOMICA 5. PAGAMENTOS FRAUDULENTOS 6. ESQUEMA 7. MAL USO 8. APROPRIAÇÃO INDÉBITA 9. SUPER AVALIADOS 10. SUBAVALIADOS 11. DOCUMENTOS FORMAIS 12. DOCUMENTOS INFORMAIS
    67. 67. Como Combater as Fraudes nas Empresas ORGANOGRAMA DA FRAUDE ORGANOGRAMA MODALIDADES AMBIENTES FORMAS DE FRAUDE CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO
    68. 68. Como Combater as Fraudes nas Empresas CASO DO GERENTE DE SUPER MERCADO CASO : 9.057.003.451.277.OO1 FRAUDE NO SUPERMERCADO ENVOLVIDOS AGENTE : HAROLDO CORRUPTOR: O PRÓPRIO + O DONO DO SUPERMERCADO CORROMPIDO: O MESMO MOTIVO : GANÂNCIA (GANHAVA POUCO PELO QUE FAZIA) OPORTUNIDADE: FALTA DE GERENCIAMENTO DO DONO CONTROLE INTERNO FALHO: BAIXO SALÁRIO FALTA DO OLHO DO DONO CONSEQUENCIAS DO ATO:FALENCIA DO SUPERMERCADO EFEITO COLATERAL :DESAGREGAÇÃO DA FAMILIA DO DONO
    69. 69. MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE Como Combater as Fraudes nas Empresas
    70. 70. ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    71. 71. ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    72. 72. Como Combater as Fraudes nas Empresas RELATÓRIOS FINANCEIROS •PERPETRADOR SUPER AVALIA RELATÓRIO •PERPETRADOR SUBAVALIA RELATÓRIO FRAUDES USUAIS 1. VENDAS FICTICIAS 2. PASSIVOS CANCELADOS 3. VALOR INCORRETO DE ATIVO 4. RELATORIOS ERRADOS
    73. 73. ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    74. 74. Como Combater as Fraudes nas Empresas RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS •PERPETRADOR SUPER AVALIA RELATÓRIO •PERPETRADOR SUBAVALIA RELATÓRIO FRAUDES USUAIS 1. FALSIFICAR CURRICULOS 2. FALSIFICAR REFERÊNCIAS 3. FALSIFICAR RELATORIOS EXTERNOS
    75. 75. ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA Como Combater as Fraudes nas Empresas
    76. 76. Como Combater as Fraudes nas Empresas AMBIENTE EXTERNO FORMAS DE FRAUDE • CONFLITO DE INTERESSE • SUBORNO • GRATIFICAÇÕES • CHANTAGEM ECONOMICA
    77. 77. Como Combater as Fraudes nas Empresas ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA
    78. 78. Como Combater as Fraudes nas Empresas ATIVOS Este é um dos locais que se não tiverem um bom Controle interno Será alvo fácil dos perpetradores São Eles: •Contas a Receber •Ativo Fixo •Estoques •Seguros •Adiantamento a Fornecedores
    79. 79. Como Combater as Fraudes nas Empresas ONDE ELES FRAUDAM? RELATÓRIOS FINANCEIROS RELATÓRIOS NÃO FINANCEIROS AMBIENTE EXTERNO ATIVOS CAIXA
    80. 80. Como Combater as Fraudes nas Empresas CAIXA Este já é o local preferido dos perpetradores •É o escolhido pois é o mais rápido de se conseguir sucesso. •E é onde os controles são os mais falhos
    81. 81. Como Combater as Fraudes nas Empresas HORA DO CAFEZINHO !
    82. 82. Como Combater as Fraudes nas Empresas MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE
    83. 83. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO ELES FRAUDAM FALSIFICAÇÃO MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS CONFLITOS DE INTERESSE GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONOMICA
    84. 84. Como Combater as Fraudes nas Empresas FALSIFICAÇÃO fal.si.fi.car v. Tr. dir. 1. Alterar, imitar fraudulentamente. 2. Adulterar (alimentos, remédios etc.). 3. Dar aparência enganadora a. 4. Contrafazer assinaturas, dinheiro, escrituras etc.
    85. 85. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO ELES FRAUDAM FALSIFICAÇÃO MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS CONFLITOS DE INTERESSE GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONOMICA
    86. 86. Como Combater as Fraudes nas Empresas MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA a.pro.pri.ar v. 1. Tr. dir. Tornar próprio ou conveniente. 2. Tr. dir. Adaptar, adequar, atribuir. 3. Pron. Apoderar-se de alguma coisa como própria. mal.ver.sa.ção s. f. 1. Dilapidação de dinheiro ou bens no exercício de um cargo. 2. Má administração.
    87. 87. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO ELES FRAUDAM FALSIFICAÇÃO MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS CONFLITOS DE INTERESSE GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONOMICA
    88. 88. Como Combater as Fraudes nas Empresas PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS Pagamentos fraudulentos são feitos através de: •Notas frias •Comprovantes falsos •Esquemas Fictícios são feitos através de: •Falsos Fornecedores •Processos de Pagamento Inexistentes
    89. 89. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO ELES FRAUDAM FALSIFICAÇÃO MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS CONFLITOS DE INTERESSE GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONOMICA
    90. 90. Como Combater as Fraudes nas Empresas CONFLITOS DE INTERESSE O conflito de Interesse ocorre quando o funcionário usa de sua posição para favorecer seus próprios interesses Ocorre com freqüência através de Falsos Fornecedores
    91. 91. Como Combater as Fraudes nas Empresas COMO ELES FRAUDAM FALSIFICAÇÃO MAL USO E APROPRIAÇÃO INDÉBITA PAGAMENTOS FRAUDULENTOS E ESQUEMAS FICTICIOS CONFLITOS DE INTERESSE GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONOMICA
    92. 92. Como Combater as Fraudes nas Empresas GRATIFICAÇÃO E CHANTAGEM ECONÔMICA Aqui nos temos o famoso SUBORNO e a chantagem econômica é quando alguém usando de sua posição pressiona o fornecedor em troca de pagamentos. Muito comum em compras.
    93. 93. Como Combater as Fraudes nas Empresas MÓDULO SEMINÁRIO O QUE É FRAUDE? TRIANGULO DA FRAUDE QUEM SÃO OS PERPETRADORES? PORQUE ELES FRAUDAM? ORGANOGRAMA DA FRAUDE ONDE ELES FRAUDAM? COMO ELES FRAUDAM FERRAMENTAS DE COMBATE
    94. 94. Como Combater as Fraudes nas Empresas FERRAMENTAS DE COMBATE CONDUTA ÉTICA CONDUTA EXEMPLAR CONTROLES INTERNOS DELAÇÃO ANÔNIMA PROGRAMAS DE AUDITORIAS
    95. 95. Como Combater as Fraudes nas Empresas CONDUTA ÉTICA Se você não quer que te fraudem; DÊ O EXEMPLO Não faça você nas pequenas coisas na empresa
    96. 96. Como Combater as Fraudes nas Empresas FERRAMENTAS DE COMBATE CONDUTA ÉTICA CONDUTA EXEMPLAR CONTROLES INTERNOS DELAÇÃO ANÔNIMA PROGRAMAS DE AUDITORIAS
    97. 97. Como Combater as Fraudes nas Empresas CONDUTA EXEMPLAR De novo seus funcionários farão tudo que você fizer; se você falsifica relatórios de despesas eles também o farão. Lembre-se do item 4 das RAZÕES QUE OS MOVEM TODOS FAZEM!
    98. 98. Como Combater as Fraudes nas Empresas FERRAMENTAS DE COMBATE CONDUTA ÉTICA CONDUTA EXEMPLAR CONTROLES INTERNOS DELAÇÃO ANÔNIMA PROGRAMAS DE AUDITORIAS
    99. 99. Como Combater as Fraudes nas Empresas CONTROLES INTERNOS A MAIOR E PRINCIPAL FERRAMENTA NO COMBATE À FRAUDE É o método pelo qual garantimos que os riscos que expõe uma organização estejam sob controle. Vamos traduzir: É o modo como sabemos que os eventuais riscos estão sob nossa vigilância e podem ser detectados ou prevenidos.
    100. 100. Como Combater as Fraudes nas Empresas FERRAMENTAS DE COMBATE CONDUTA ÉTICA CONDUTA EXEMPLAR CONTROLES INTERNOS DELAÇÃO ANÔNIMA PROGRAMAS DE AUDITORIAS
    101. 101. Como Combater as Fraudes nas Empresas DELAÇÃO ANÔNIMA Forma mais comum de descoberta de fraudes. Em algumas empresas existe o medo de se delatar pois se entende de que é uma forma de traição. Mas pensemos; TRAIR UM TRAIDOR É ERRADO? Por isso incentive a delação anônima, mas ao receber investigue muito bem!
    102. 102. Como Combater as Fraudes nas Empresas FERRAMENTAS DE COMBATE CONDUTA ÉTICA CONDUTA EXEMPLAR CONTROLES INTERNOS DELAÇÃO ANÔNIMA PROGRAMAS DE AUDITORIAS
    103. 103. Como Combater as Fraudes nas Empresas PROGRAMAS DE AUDITORIAS Antigamente as empresas tinham a auditoria interna para efetuar esses programas, mas devido aos custos de se manter tal estrutura, as empresas foram abandonando essa prática. Por isso e bom contratar consultores para avaliar e dar um diagnóstico de seus controles internos.
    104. 104. Como Combater as Fraudes nas Empresas PERGUNTAS?
    105. 105. Como Combater as Fraudes nas Empresas Não se esqueçam de preencher os questionários e MUITO OBRIGADO À TODOS
    106. 106. Como Combater as Fraudes nas Empresas HOME PAGE: www.boilesen.com.br E-MAIL: boilesen@boilesen.com.br O CAMINHO É MAIS TRANQUILO E PRÓSPERO QUANDO TRILHADO NA COMPANHIA DE QUEM O CONHECE! FONE: 19 3295 1761 CELULAR: 19 9773 0498 CONSULTE-NOS!

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