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1. EXERCÍCIO 06
LALUR
1º) LUCRO ANTES DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
(+) ADIÇÕES NA PARTE A DO LALUR
(-) EXCLUSÕES NA PARTE A DO LALUR
(=) LUCRO REAL ANTES DA COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS
(-) PREJUÍZO FISCAL DE PERÍODOS ANTERIORES
(=) LUCRO REAL
350.000,00
60.000,00
(60.000,00
350.000,00
(100.000,00)
250.000,00
30% x 350.000,00 = 105.000,00
2º) LUCRO LÍQUIDO DO TRIMESTRE
(+) PERDA DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL
(=) LUCRO AJUSTADO
(-) COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS FISCAIS
LUCRO REAL
86.000,00 – 70.500,00 =
15.500,00
IR = 15% DE 164.500,00 =
24.675,00
ADICIONAL = 10% DE 104.500,00 = 10.450,00
35.125,00
200.000,00
35.000,00
235.000,00
(70.500,00)
164.500,00