O documento discute os processos de análise de crédito para empresas e pessoas físicas, incluindo a avaliação dos "5Cs do crédito" (caráter, capacidade, capital, colateral e condições), além de detalhar os passos de análise cadastral, financeira, de relacionamento, patrimonial e de sensibilidade.
2. Análise de crédito
Introdução
– Processo de análise de crédito é o de
averiguar se o cliente possui idoneidade e
capacidade financeira para amortizar a
dívida.
Tarefas do credor
– Seleção, análise, precificação e
monitoramento do risco de crédito.
3. Análise de crédito
Os CS do crédito
– Caráter
– Capacidade
– Capital
– Colateral
– Condições
– Conglomerado
4. Análise de crédito
Caráter
– Está associado a idoneidade do cliente no
mercado de crédito.
– É indispensável que o credor possua informações
sobre seu cliente, que evidenciem a
intencionalidade e a pontualidade na amortização
da dívida.
– Coletar informações internas e externas
• Banco de dados
• Serasa
• Bacen
• Spc
5. Análise de crédito
Capacidade
– Refere-se ao julgamento subjetivo do
analista quanto à habilidade dos clientes
no gerenciamento e conversão de seus
negócios em receita.
– Geralmente atribui-se a renda e/ou seu
faturamento para a verificação de sua
capacidade de pagamento.
6. Análise de crédito
Capital
– É medido pela situação financeira do cliente,
levando-se em conta a composição dos recursos,
onde são aplicados e como são financiados.
– IRPF
– IRPJ
– Balanço Patrimonial
– DRE
– Fluxo de Caixa
7. Análise de crédito
Colateral
– Refere-se a riqueza dos clientes composta por
bens (móveis e imóveis) e aplicações financeiras.
– Trata-se de garantia acessória, ou garantia
secundária.
– Propõem a abertura do patrimônio, identificando e
confrontando com documentos que provem a
existência desse patrimônio.
8. Análise de crédito
Condições
– Refere-se a capacidade de pagamento dos
clientes à ocorrência de fatores externos
adversos ou sistemáticos.
• Inflação
• Taxa de câmbio
• Catástrofes
• Desemprego
9. Análise de crédito
Conglomerado
– Refere-se ao conjunto de empresas e
participações societárias a qual o principal
grupo econômico está ligado.
– Participação dos sócios em outras
empresas.
10. Análise de crédito
Processo de análise pessoa física
– Análise cadastral;
– Análise de idoneidade;
– Análise de relacionamento;
– Análise patrimonial;
– Análise de sensibilidade;
– Análise do negócio;
– Parâmetro para estabelecer os limites de crédito.
11. Análise de crédito
Análise cadastral
– Escolaridade;
– Estado civil;
– Idade;
– Idoneidade;
– Moradia;
– Número de dependentes;
– Renda;
– Situação,legal dos documentos de identificação;
– Situação tributária;
– Tempo no atual emprego ou atividade exercida.
12. Análise de crédito
Análise de idoneidade
– Mercado de crédito;
– Serasa;
– SPC;
– Bacen;
– Alerta de restritivos e impeditivos.
13. Análise de crédito
Análise financeira
– Identificação de renda;
– Grau de endividamento;
– Operações em atraso que ainda não foram
notificadas ao Serasa.
14. Análise de crédito
Análise de relacionamento
– Histórico de relacionamento do cliente com
o credor;
– Índice de liquidez;
– Frequência na utilização de crédito;
– Valores históricos.
15. Análise de crédito
Análise patrimonial
– Conhecimento do patrimônio de seus
cliente;
– Visar a obtenção de garantias secundárias
e posterior vinculação em contratos de
crédito.
16. Análise de crédito
Análise de sensibilidade
– Procura estabelecer relações
macroeconômicas em relação ao negócio
de seu cliente;
– Crises financeiras;
– Inflação;
– Guerras fiscais;
– Modernização e evolução tecnológica.
17. Análise de crédito
Análise do negócio
– Coleta sobre informações da fonte pagadora dos
recurso tanto para pessoa física, como para
pessoa jurídica;
– Idade;
– Administração;
– Carteira de clientes;
– Carteira de fornecedores;
– Concorrência;
– Riscos sistêmicos;
– Situação contábil.
18. Análise de crédito
Fórmulas
– Índice de comprometimento da renda
ICR= Total de despesas do período
Total de receitas do período
Demonstra o grau de comprometimento da
renda em relação as despesas.
19. Análise de crédito
Análise pessoa jurídica
– Balanço Patrimonial;
– Demonstrativo de Resultado;
– Fluxo de Caixa Projetado;
– IRPJ;
– Abertura do endividamento bancário.
20. Análise de crédito
Análise cadastral
– CNPJ;
– RG e CPF dos sócios;
– Instalações;
– Idoneidade no mercado;
– Situação tributária;
– Quadro administrativo;
– Atividade operacional;
– Carteira de clientes;
– Participação no mercado;
– Relacionamento bancário;
– Telefones e endereços de contato.
21. Análise de crédito
Análise de idoneidade
– Restritivos;
– Alertas;
– Impedimentos.
22. Análise de crédito
Análise financeira
– Balanço Patrimonial;
– DRE;
– Fluxo de Caixa;
– Mutação do Patrimônio Líquido;
– Índice de desempenho;
• Liquidez, endividamento, imobilização,
lucratividade, cobertura, rotatividade e
rentabilidade.
23. Análise de crédito
Análise de relacionamento
– Idêntico ao de pessoa física;
– Resolução n° 2682
• Divisão em níveis de risco;
• Proporcional aos dias em atraso;
• Ordem crescente;
• Monitoramento por parte do Bacen e de outras
instituições financeiras.
24. Dias de atraso Nível de risco %de provisão
0 AA 0,0
1 a 14 AA 0,5
15 a 30 B 1,0
31 a 60 C 3,0
61 a 90 D 10,0
91 a 120 E 30,0
121 a 150 F 50,0
151 a 180 G 70,0
Superior a 180 H 100,0
25. Análise de crédito
Análise patrimonial
– Relação de bens em nome da empresa e
de seus sócios;
– Garantias secundárias;
– Redução ao risco.
26. Análise de crédito
Análise de sensibilidade
– Monitorar a situação macroeconômica que
se encontra a empresa;
– Crises externas;
– Fatores climáticos;
– Situação tributária;
– Outros.
27. Análise de crédito
Análise do negócio
– Quadro societário;
– Experiência no mercado;
– Idoneidade de crédito;
– Ciclo operacional;
– Fornecedores;
– Clientes;
– Concorrência;
– Avaliação de desempenho;
– Avaliação de suas operações.
28. Análise de crédito
Parâmetros de crédito
– Arbitragem sobre o valor médio das
compras e financiamentos;
– Arbitragem sobre o percentual de sua
receita;
– Arbitragem sobre o percentual sobre seu
lucro;
– Arbitragem sobre o percentual de seu
patrimônio.
29. Análise de crédito
Exercícios
– Em sua opinião qual é o principal C do
crédito? Justifique.
– Qual o principal objetivo da análise
financeira na concessão de crédito?
– Destaque três eventos sistêmicos que
podem interferir no pagamento de um
contrato de crédito.