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ANÁLISE DE CRÉDITO E RISCO
- 1. Análise de Crédito e Risco 03/2019
- 2. Por que este encontro? Temas para Análise de Crédito e Risco • O que é a análise? • Por que a análise? • Públicos para Análise • Tipos de Operação • Exposição de Risco • Política de Crédito • Conhecimentos Relevantes • Tipos de Análises
- 4. Apresentações •Anderson de Souza, consultor empresarial, graduado em Ciências Contábeis, especializado em Consultoria, Controladoria, Auditoria e Finanças. Tem cerca 20 anos de experiência em contabilidade, custos e finanças. Participou na fundação da empresa BaseOM Consultoria.
- 6. O que é An. de Crédito e Risco? •Avaliação realizada, antes da cessão de crédito a terceiro. •O risco, neste caso restrito, se refere à hipótese de inadimplência. •O termo risco, em finanças, tem um conceito mais amplo – mas isto não será debatido.
- 8. Por que a análise de crédito? •Para minimizar o risco de inadimplência, na operação de crédito. •Há uma relação entre o custo (esforço) de análise e o crédito cedido!
- 9. Público para Análise Pessoas Físicas Pessoas Jurídicas Setor Público No setor privado, os alvos serão: • Pessoas Físicas • Pessoas Jurídicas Neste caso, há dife- renças de exigência de documentos, le- gislação aplicável e impactos da varia- ção da economia. No setor público, os parâmetros são outros: • Orçamento público • Recursos de cobrança • Prazos de pagamento • Níveis de risco
- 11. Tipos de Operação •Investimentos e Bens de Consumo •Capital de Giro •Casos Mistos
- 13. Passos Lógicos! • Definir o nível de risco da empresaPasso 1 • Fixar uma Política de CréditoPasso 2 • Definir os conhecimentos necessáriosPasso 3 • Estabelecer o método de análisePasso 4
- 14. Exposição ao Risco Baixo Moderado Elevado • Maior restrição ao crédito • Risco de limitação da força de vendas • Taxas reduzidas • Frequente não aprovação do crédito • Operações de curto prazo • Menor restrição aos esforços de vendas • Maior exposição à inadimplência • Maiores taxas de juros • Frequente aprovação das operações • Operações de maior prazo
- 15. Política de Crédito •Terá uma base cadastral • Fixará um perfil do cliente • Haverá um histórico de compras • Monitorará as variações do perfil •Buscará automações • Definição de um limite de crédito • Gerenciamento do consumo do limite • Atualizações com as variações do perfil
- 17. Exposição ao Risco Conservadora Moderada Arrojada • Consulta órgãos de Proteção e BACEN • Solicitação de ampla documentação. • Rigor de análise, mesmo com valores reduzidos. • Nega a operação, quanto há registros nos órgãos de proteção. • Analisa os registros de proteção (perfil e valor). • Busca aprovar a operação, com pagamentos parciais antecipados. • Se concentra no histórico de compras. • Se concentra menos nos registros de proteção. • Avalia o montante do crédito vs. impacto no negócio.
- 19. ConhecimentosContábil Estrutura de BP e DRE Indicadores Financeiros Análise do Resultado Giros Estoque e Clientes Finanças Endividamento Capacidade de Pagamento Ciclo Financeiro Economia Mercado do Cliente Efeitos do Dólar Efeito dos Commodities Sensibilidade da Especulação • Os itens pontuados acima, não esgotam as avaliações possíveis da área.
- 20. ConhecimentosEstatística Séries históricas Avaliação de probabilidade Simulações Tributação Regime Tributário Impacto de Benefícios Fiscais Impacto nos Resultados Legislação Societária Grupos Econômicos Penhora de Bens • Os itens pontuados acima, não esgotam as avaliações possíveis da área.
- 21. Método de Análise Histórico Tendências Capacidade de Crédito Capacidade Crédito Modelos de SCORE Baseado Indicadores Baseado Tendências Histórico Operações já realizadas
- 22. Método de Análise •De forma geral, a aplicação do modelo tem relação direta com a política de crédito. •Quanto mais dura for a política, maior será a base de dados utilizada e o rigor na análise. Isto repercute no custo da análise, já abordado. •Modelos mais arrojados, por outro lado, podem expor a empresa a risco demasiado – e isto exige cautela.