O documento contém 7 exercícios sobre o cálculo do ICMS em diferentes operações de venda. Os exercícios abordam cálculos de base de ICMS, alíquotas, frete, seguro e descontos em notas fiscais de saída para diferentes destinatários. Há também um exercício sobre a apuração do ICMS a pagar/receber.

1. Exercícios
• Sobre ICMS
• Imposto Não Cumulativo
• Exercício 01
• Exercício 02
• Exercício 03
• Exercício 04
• Exercício 05
• Exercício 06
• Exercício 07 – Apuração
FIM

2. Imposto Não Cumulativo
Carga
Total
R$
_______
Matéria
Prima
R$ 1.200,00
Produto
Indústria
R$ 1.500,00
Produto
Vendido
R$ 2.010,00
ICMS (alíquota 17%)
Voltar

3. Exercício 01
• Exercício: É uma ____________ no _____________________________.
• Valor Total dos Produtos: R$ 800,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 5.102
• Alíquota: _____%
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: -
• Valor do Seguro: -
• Outras Despesas Acessórias: -
• Alíquota do IPI: -
• Valor Total IPI: -
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

4. Exercício 02
• Exercício: É uma ____________ no ______________________ com
frete e valor do seguro.
• Valor Total dos Produtos: R$ 1.440,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 5.102
• Alíquota: _____%
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: 60,00
• Valor do Seguro: 100,00
• Outras Despesas Acessórias: -
• Alíquota do IPI: -
• Valor Total IPI: -
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

5. Exercício 03
• Exercício: __________ para usuário final,
_________________________.
• Valor Total dos Produtos: R$ 2.370,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 5.101
• Alíquota: _____%
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: -
• Valor do Seguro: 200,00
• Outras Despesas Acessórias: -
• Alíquota do IPI: 10%
• Valor Total IPI: R$ ________________
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

6. Exercício 04
• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para
_______________________.
• Valor Total dos Produtos: R$ 6.500,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 6.101
• Alíquota: _____%
• Estado de Destino: CEARÁ
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: 350,00
• Valor do Seguro: 210,00
• Outras Despesas Acessórias: 100,00
• Alíquota do IPI: 10%
• Valor Total IPI: R$ ________________
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

7. Exercício 05
• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para
_______________________.
• Valor Total dos Produtos: R$ 3.200,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 5.101
• Alíquota: _____%
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: 100,00 (Empresa de frete não tem ligação nenhuma com o
estabelecimento que está fazendo a venda)
• Valor do Seguro: 200,00
• Valor do Desconto Incondicional: R$ 200,00
• Outras Despesas Acessórias: 150,00
• Alíquota do IPI: 10%
• Valor Total IPI: R$ ________________
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

8. Exercício 06
• Exercício: _________ para uma empresa varejista, para
_______________________.
• Valor Total dos Produtos: R$ 2.600,00
• Base de Cálculo ICMS: R$ ________________
• CFOP: 5.101
• Alíquota: _____%
• Valor do ICMS: R$ ________________
• Valor do Frete: 150,00 (Empresa de frete tem ligação com o estabelecimento que está
fazendo a venda)
• Valor do Seguro: 150,00
• Valor do Desconto Incondicional: R$ 100,00
• Outras Despesas Acessórias: 100,00
• Alíquota do IPI: 10%
• Valor Total IPI: R$ ________________
• Valor Total da Nota: R$ ________________
Voltar

9. Exercício 07 - Apuração
• Fazer os seguintes lançamentos nas contas e o lançamento
por ocasião do término do período de apuração do
ICMS, transferindo-se o saldo das contas respectivas para a
conta do passivo:
• Aquisição, a prazo, de R$ 200.000,00 de materiais para a produção, sendo
recuperáveis 17% de ICMS
• Venda, a prazo, R$ 100.000,00 (corresponde a R$ 50.000,00) de
produtos, sendo ICMS Destacado 17% de ICMS
• Aquisição, a prazo, de R$ 50.000,00 de materiais para a produção, sendo
recuperáveis 17% de ICMS.
• Venda, a prazo, R$ 200.000,00 (corresponde a R$ 140.000,00) de
produtos, sendo ICMS Destacado 17% de ICMS
Voltar