TCC Gerenciamento de Riscos Corporativos
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Defesa do Tema: "A importância do gerenciamento de riscos nas organizações contemporâneas". Objetivo Geral: Apresentar o papel do Gerenciamento de Riscos dentro do modelo de Governança Corporativa apoiado no Compliance. Objetivos específicos: I. Mostrar a integração entre a Governança Corporativa, Gerenciamento de Riscos e Compliance (GRC); II. Destacar a importância do Gerenciamento de Riscos como uma ferramenta estratégica empresarial;
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- 1. A IMPORTÂNCIA DO GERENCIAMENTO DE RISCOS nas Organizações Contemporâneas Bianca Freire Trivelato Daniel Pacheco Mendes
- 3. VELOCIDADE DAS MUDANÇAS ▪ Vantagem competitiva ANÁLISE DO AMBIENTE ▪ Forças ambientais ▪ Impacto sobre as organizações INFLUÊNCIA SOBRE A GESTÃO CORPORATIVA ▪ Novas exigências CENÁRIO COMPETITIVO CONTEMPORÂNEO Organização
- 4. GOVERNANÇA CORPORATIVA CONCEITO ▪ Guardiã de direitos ▪ Sistema de relações ▪ Estrutura de poder ▪ Sistema normativo ORIGEM/CONSOLIDAÇÃO ▪ Teoria de agência ▪ Lei Sarbanes-Oxley VALORES ▪ Equidade ▪ Transparência ▪ Prestação de contas ▪ Compliance
- 5. CONCEITO ▪ Cumprir o que foi imposto FUNÇÃO ▪ Nortear a condução dos negócios ▪ Proteger os interesses das partes interessadas ▪ Salvaguardar o bem mais precioso da empresa: a reputação PROGRAMA ▪ Alinhado aos objetivos ▪ Alinhado a estrutura organizacional COMPLIANCE
- 7. CONCEITO ▪ Riscos ▪ Gerenciamento de Riscos ▪ Apetite ao risco CONSOLIDAÇÃO ▪ Contexto empresarial GERENCIAMENTO DE RISCOS CATEGORIAS ▪ Riscos Estratégicos ▪ Riscos Operacionais ▪ Riscos Financeiros ▪ Riscos Legal e de Conformidade IMPLEMENTAÇÃO ABNT NBR ISO 31000:2009: ▪ Princípios ▪ Estrutura ▪ Processo 危險
- 9. PRINCÍPIOS a) Cria Valor b) Parte integrante dos processos organizacionais c) Parte da tomada de decisões d) Aborda explicitamente a incerteza e) Sistemática, estruturada e oportuna f) Baseada nas melhores informações disponíveis g) Feita sob medida h) Considera fatores humanos e culturais i) Transparente e inclusiva j) Dinâmica, interativa e capaz de reagir as mudanças k) Facilita a melhoria continua da organização
- 10. ESTRUTURA 1. MANDATO E COMPROMETIMENTO ▫ Planejamento das políticas ▫ Comprometimento dos colaboradores 2. CONCEPÇÃO DA ESTRUTURA ▫ Compreensão dos contextos ▫ Estabelecimento das políticas ▫ Responsabilização ▫ Integração nos processos ▫ Recursos ▫ Mecanismos de comunicação 3. IMPLEMENTAÇÃO DA GESTÃO DE RISCOS ▫ Estrutura para gerenciar riscos ▫ Processo de gestão de riscos 4. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Assegurar o desempenho organizacional 5. MELHORIA CONTINUA DA ESTRUTURA ▫ Aperfeiçoando a capacidade de gerenciar riscos Mandato e comprometimento Concepção da estrutura para gerenciar riscos Melhoria continua da estrutura Implementação da gestão de riscos Monitoramento e Análise crítica da estrutura
- 11. ESTRUTURA 1. MANDATO E COMPROMETIMENTO ▫ Planejamento das políticas ▫ Comprometimento dos colaboradores 2. CONCEPÇÃO DA ESTRUTURA ▫ Compreensão dos contextos ▫ Estabelecimento das políticas ▫ Responsabilização ▫ Integração nos processos ▫ Recursos ▫ Mecanismos de comunicação 3. IMPLEMENTAÇÃO DA GESTÃO DE RISCOS ▫ Estrutura para gerenciar riscos ▫ Processo de gestão de riscos 4. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Assegurar o desempenho organizacional 5. MELHORIA CONTINUA DA ESTRUTURA ▫ Aperfeiçoando a capacidade de gerenciar riscos Mandato e comprometimento Concepção da estrutura para gerenciar riscos Melhoria continua da estrutura Implementação da gestão de riscos Monitoramento e Análise crítica da estrutura
- 12. ESTRUTURA 1. MANDATO E COMPROMETIMENTO ▫ Planejamento das políticas ▫ Comprometimento dos colaboradores 2. CONCEPÇÃO DA ESTRUTURA ▫ Compreensão dos contextos ▫ Estabelecimento das políticas ▫ Responsabilização ▫ Integração nos processos ▫ Recursos ▫ Mecanismos de comunicação 3. IMPLEMENTAÇÃO DA GESTÃO DE RISCOS ▫ Estrutura para gerenciar riscos ▫ Processo de gestão de riscos 4. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Assegurar o desempenho organizacional 5. MELHORIA CONTINUA DA ESTRUTURA ▫ Aperfeiçoando a capacidade de gerenciar riscos Mandato e comprometimento Concepção da estrutura para gerenciar riscos Melhoria continua da estrutura Implementação da gestão de riscos Monitoramento e Análise crítica da estrutura
- 13. ESTRUTURA 1. MANDATO E COMPROMETIMENTO ▫ Planejamento das políticas ▫ Comprometimento dos colaboradores 2. CONCEPÇÃO DA ESTRUTURA ▫ Compreensão dos contextos ▫ Estabelecimento das políticas ▫ Responsabilização ▫ Integração nos processos ▫ Recursos ▫ Mecanismos de comunicação 3. IMPLEMENTAÇÃO DA GESTÃO DE RISCOS ▫ Estrutura para gerenciar riscos ▫ Processo de gestão de riscos 4. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Assegurar o desempenho organizacional 5. MELHORIA CONTINUA DA ESTRUTURA ▫ Aperfeiçoando a capacidade de gerenciar riscos Mandato e comprometimento Concepção da estrutura para gerenciar riscos Melhoria continua da estrutura Implementação da gestão de riscos Monitoramento e Análise crítica da estrutura
- 14. ESTRUTURA 1. MANDATO E COMPROMETIMENTO ▫ Planejamento das políticas ▫ Comprometimento dos colaboradores 2. CONCEPÇÃO DA ESTRUTURA ▫ Compreensão dos contextos ▫ Estabelecimento das políticas ▫ Responsabilização ▫ Integração nos processos ▫ Recursos ▫ Mecanismos de comunicação 3. IMPLEMENTAÇÃO DA GESTÃO DE RISCOS ▫ Estrutura para gerenciar riscos ▫ Processo de gestão de riscos 4. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Assegurar o desempenho organizacional 5. MELHORIA CONTINUA DA ESTRUTURA ▫ Aperfeiçoando a capacidade de gerenciar riscos Mandato e comprometimento Concepção da estrutura para gerenciar riscos Melhoria continua da estrutura Implementação da gestão de riscos Monitoramento e Análise crítica da estrutura
- 15. PROCESSO 1. COMUNICAÇÃO E CONSULTA ▫ Obter e compartilhar informações ▫ Integração com os demais fases 2. ESTABELECIMENTO DO CONTEXTO ▫ Análise do ambiente ▫ Definição das variáveis que afetam o negócio ▫ Adaptação dos objetivos ▫ Utilização dos critérios e de apetite ao risco de acordo com a análise do ambiente ▫ Criação de políticas de gerenciamento de riscos, metodologias, entre outros. 3. PROCESSO DE AVALIAÇÃO DE RISCOS ▫ Identificação ▫ Análise ▫ Avaliação 4. TRATAMENTO DE RISCOS ▫ Aceitar ▫ Reter ▫ Reduzir ▫ Transferir e/ou compartilhar ▫ Explorar 5. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Verificação, supervisão e observação das fases ▫ Vigilância e checagem ▫ Adequação dos processos Comunicaçãoeconsulta MonitoramentoeAnálisecrítica Processo de Avaliação de Riscos Estabelecimento do contexto Identificação de riscos Análise de riscos Avaliação de riscos Tratamento de riscos
- 16. PROCESSO 1. COMUNICAÇÃO E CONSULTA ▫ Obter e compartilhar informações ▫ Integração com os demais fases 2. ESTABELECIMENTO DO CONTEXTO ▫ Análise do ambiente ▫ Definição das variáveis que afetam o negócio ▫ Adaptação dos objetivos ▫ Utilização dos critérios e de apetite ao risco de acordo com a análise do ambiente ▫ Criação de políticas de gerenciamento de riscos, metodologias, entre outros. 3. PROCESSO DE AVALIAÇÃO DE RISCOS ▫ Identificação ▫ Análise ▫ Avaliação 4. TRATAMENTO DE RISCOS ▫ Aceitar ▫ Reter ▫ Reduzir ▫ Transferir e/ou compartilhar ▫ Explorar 5. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Verificação, supervisão e observação das fases ▫ Vigilância e checagem ▫ Adequação dos processos Comunicaçãoeconsulta MonitoramentoeAnálisecrítica Processo de Avaliação de Riscos Estabelecimento do contexto Identificação de riscos Análise de riscos Avaliação de riscos Tratamento de riscos
- 17. PROCESSO 1. COMUNICAÇÃO E CONSULTA ▫ Obter e compartilhar informações ▫ Integração com os demais fases 2. ESTABELECIMENTO DO CONTEXTO ▫ Análise do ambiente ▫ Definição das variáveis que afetam o negócio ▫ Adaptação dos objetivos ▫ Utilização dos critérios e de apetite ao risco de acordo com a análise do ambiente ▫ Criação de políticas de gerenciamento de riscos, metodologias, entre outros. 3. PROCESSO DE AVALIAÇÃO DE RISCOS ▫ Identificação ▫ Análise ▫ Avaliação 4. TRATAMENTO DE RISCOS ▫ Aceitar ▫ Reter ▫ Reduzir ▫ Transferir e/ou compartilhar ▫ Explorar 5. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Verificação, supervisão e observação das fases ▫ Vigilância e checagem ▫ Adequação dos processos Comunicaçãoeconsulta MonitoramentoeAnálisecrítica Processo de Avaliação de Riscos Estabelecimento do contexto Identificação de riscos Análise de riscos Avaliação de riscos Tratamento de riscos
- 18. PROCESSO 1. COMUNICAÇÃO E CONSULTA ▫ Obter e compartilhar informações ▫ Integração com os demais fases 2. ESTABELECIMENTO DO CONTEXTO ▫ Análise do ambiente ▫ Definição das variáveis que afetam o negócio ▫ Adaptação dos objetivos ▫ Utilização dos critérios e de apetite ao risco de acordo com a análise do ambiente ▫ Criação de políticas de gerenciamento de riscos, metodologias, entre outros. 3. PROCESSO DE AVALIAÇÃO DE RISCOS ▫ Identificação ▫ Análise ▫ Avaliação 4. TRATAMENTO DE RISCOS ▫ Aceitar ▫ Reter ▫ Reduzir ▫ Transferir e/ou compartilhar ▫ Explorar 5. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Verificação, supervisão e observação das fases ▫ Vigilância e checagem ▫ Adequação dos processos Comunicaçãoeconsulta MonitoramentoeAnálisecrítica Processo de Avaliação de Riscos Estabelecimento do contexto Identificação de riscos Análise de riscos Avaliação de riscos Tratamento de riscos
- 19. PROCESSO 1. COMUNICAÇÃO E CONSULTA ▫ Obter e compartilhar informações ▫ Integração com os demais fases 2. ESTABELECIMENTO DO CONTEXTO ▫ Análise do ambiente ▫ Definição das variáveis que afetam o negócio ▫ Adaptação dos objetivos ▫ Utilização dos critérios e de apetite ao risco de acordo com a análise do ambiente ▫ Criação de políticas de gerenciamento de riscos, metodologias, entre outros. 3. PROCESSO DE AVALIAÇÃO DE RISCOS ▫ Identificação ▫ Análise ▫ Avaliação 4. TRATAMENTO DE RISCOS ▫ Aceitar ▫ Reter ▫ Reduzir ▫ Transferir e/ou compartilhar ▫ Explorar 5. MONITORAMENTO E ANÁLISE CRÍTICA ▫ Verificação, supervisão e observação das fases ▫ Vigilância e checagem ▫ Adequação dos processos Comunicaçãoeconsulta MonitoramentoeAnálisecrítica Processo de Avaliação de Riscos Estabelecimento do contexto Identificação de riscos Análise de riscos Avaliação de riscos Tratamento de riscos
- 20. BENEFÍCIOS E FINALIDADES Alinhar o apetite ao risco com a estratégia adotada Fortalecer as decisões em resposta aos riscos Reduzir as surpresas e prejuízos operacionais Identificar e analisar riscos múltiplos Aproveitar oportunidades Otimizar o capital Aumentar a probabilidade de atingir os objetivos Fortalecer a governança Melhorar a eficiência e eficácia organizacional
- 21. INTEGRAÇÃO ▪ Conceito GRC IMPORTÂNCIA ▪ Contribui para a eficácia ▪ Evita a redundância ▪ Reduz custos DESAFIOS ▪ Pessoas ▪ Processos ▪ Tecnologia ▪ Recursos GRC Gerenciamento de Riscos Identificação e gestão dos riscos que possam impedir de se atingir os objetivos, definição de estratégias de contorno e atividades de controle Governança Define objetivos, políticas, apetite aos riscos e responsabilidades Compliance Operação em conformidade com os objetivos, assegurando a aderência com as leis, regulamentos, políticas internas e procedimentos.
- 23. REGISTROS DE ESCÂNDALOS CORPORATIVOS ▫ Enron ▫ WorldCom ▫ Parmalat ▫ Banco Pan-americano ▫ Odebrecht ▫ BRF e JBS ▫ Luxemburgo Leaks PETROBRÁS ▫ Esquema de corrupção e lavagem de dinheiro ▫ Lava Jato RANKING DA CORRUPÇÃO ▫ Brasil ▫ Investimentos externos ▫ Transparência Internacional ▫ BM&FBovespa: Programa de Destaque em Governança de Estatais ▫ OCDE DESALINHAMENTO DO GRC EMPRESAS COM MELHOR GOVERNANÇA ▫ Pesquisa EXAME: “As 100 companhias mais responsáveis” ▫ Pesquisa ESTADÃO: “Empresas Mais”
- 24. Quantas não são as organizações que pregam integridade, mas que se envolvem em escândalos éticos que destroem a sua reputação? (COIMBRA; MANZI, 2009) “
- 25. “ O tema é muito importante e precisa de mais atenção. Tudo isso destaca ainda mais a necessidade de que, as organizações precisam praticar com efetividade os princípios e valores da governança juntamente com os seus pilares, não bastando apenas a sua titulação. E assim, apesar de serem mandatórios e fundamentais para uma boa gestão, as práticas se não seguidas como se recomenda, acaba por aumentar o nível de exposição ao risco da organização. CONSIDERAÇÕES FINAIS [...]
- 26. Agradecemos a presença de todos! REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS TRIVELATO, Bianca Freire; MENDES, Daniel Pacheco. A Importância do Gerenciamento de Riscos nas Organizações Contemporâneas. São Paulo: Faculdade de Tecnologia da Zona Sul “Dom Paulo Evaristo Arns”, 2017.