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Quem somos:
A FMZ Consulting é uma organização jovem que conta com profissionais qualificados nas áreas de
contabilidade, administração e direito, especialistas em finanças, controladoria, auditoria e direito
administrativo, com experiência em grandes empresas de nível nacional e internacional.
A FMZ Consulting está preparada para atender os desafios do mercado globalizado e atuar em
ambientes complexos das organizações, prestando serviços de consultoria empresarial nas mais
diversas áreas da controladoria, contábil, assessoria jurídica e treinamentos in company, com
qualidade e agilidade, primando pela ética profissional, transparência, honorários justos e foco em
resultados.
   Flávio Rocha                                                José Monteiro
   MBA – Finanças e Controladoria – FGV, Contador – Atua       MBA – Finanças e Controladoria – FGV-SP,
   na área de Controladoria desde 2000 em grandes              Administrador de Empresas – Atua na área de
   organizações CSN, J.Macedo, desenvolvendo atividades        Finanças/Controladoria desde 1999 atuando no Brasil e
   na Gestão de planejamento, contábil, custos, patrimonial.   Exterior. Especializado na Gestão de Controladoria,
   Participou na implementação de ERP – SAP R/3 nos            Custos, Gestão de TI, Reestruturação Organizacional,
   módulos FI/CO.                                              Revisão de processos e BSC. Participou na implantação
                                                               dos ERP – SAP R/3, Oracle Applications e RM Sistemas.


   André Ferreira                                              Zilton Castro
   MBA - Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela     Graduado em Administração de Empresas e Engenharia
   FGV, graduado em Ciências Contábeis (UNIFOR) e              Mecânica     (UFC).  Especializado  em    Finanças,
   Administração de Empresas (UFC), com seis anos de           Controladoria, Comercial,    Gestão da Qualidade,
   “know-how” na área de Auditoria (Contábil, Operacional e    indicadores de desempenho em diversos segmentos do
   de Processos) em empresas multinacionais. Atualmente é      mercado.
   Plant Controller do Grupo Votorantim.
Soluções:


          Conjunto de Práticas                Especialização por Indústria
 • Consultoria em Gestão de Riscos
 • Consultoria em Gestão Empresarial        • Manufatura

 • Consultoria em Projetos e Planejamento   • Serviços Financeiros e Seguros
                                            • Tecnologia, Mídia e Telecomunicações
 • Consultoria em Gestão Tributária
                                            • Produtos de Consumo
 • Consultoria em Gestão Contábil
                                            • Turismo e Lazer
 • Consultoria em Gestão de RH
 • Consultoria em Gestão de TI
Linhas de atuação:
  ESTRUTURAÇÃO DE          Estudo e avaliação dos riscos e controles a nível estratégico,
  CONTROLES INTERNOS       operacional e na tomada de decisões

                           Estabelecimento de estrutura de controles considerando:
                               * Práticas e procedimentos de controle
                               * Sistematização de controles
                               * Modelos de acesso às informações
  AUDITORIA INTERNA        Coordenação de projetos de auditoria interna envolvendo todos
                           os processos de negócio de empresas de diversos segmentos

                           Capacitação de equipes de auditoria interna sob o enfoque de
                           gestão de riscos
  “REVENUE ASSURANCE”      Coordenação de projetos de revisão do ciclo de receitas focado
  (SEGURANÇA DA RECEITA)   na avaliação da segurança e integridade da captura,
                           processamento, precificação, faturamento e recebimento dos
                           valores referentes a serviços/produtos prestados/vendidos
  “COST CONTROL”           Coordenação de projetos de revisão do ciclo de gastos focado na
  (SEGURANÇA DOS           avaliação da segurança e integridade da captura, processamento,
  DESEMBOLSOS)             atesto da medição/ recebimento, registro de títulos e desembolso
                           dos valores referentes a serviços/ produtos prestados/adquiridos
Linhas de atuação:
  CAPACITAÇÃO DE EQUIPES    Participação de programas de capacitação de auditores internos
  DE AUDITORIA INTERNA      envolvendo conceitos de Gestão de Riscos e Auditoria Interna de
                            processos e sistemas informatizados como facilitador.
  INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES   Participação em projetos de investigação de fraudes envolvendo a
                            aplicação de técnicas para identificação:
                                 * Da extensão da fraude e valores envolvidos
                                 * Das vulnerabilidades de controles
                                 * Dos principais envolvidos
  PROCESSOS E               Participação em projetos de revisão de processos organizacionais,
  REESTRUTURAÇÃO            mapeamento e modelagem dos processos objetivando a
                            automação dos processos garantindo o controle e regras do
                            negócio.
  PROJETOS E PLANEJAMENTO   Participação de projetos de viabilidade econômico-financeira em
                            sintonia com as diretrizes estratégicas;
                            Implementação de diretrizes para a preparação e elaboração de
                            Planejamento Estratégico, Orçamentário e Forecasting.
  GESTÃO OPERACIONAL        Projetos de foco estratégico, com objetivo de avaliar a
                            rentabilidade de linhas de produto, realizar o monitoramento dos
                            níveis e rotação de estoques, além de confrontar planejamento de
                            vendas com a capacidade produtiva.
  GESTÃO DE TI              Avaliação da aderência dos sistemas integrados às melhores
                            práticas de atividades de controle e segurança da informação.
Linhas de atuação:
  GESTÃO PATRIMONIAL       Desenvolvimento de projetos na gestão do controle patrimonial,
                           incluindo a situação atual, organização, riscos, inventário fisico,
                           identificação, auditoria no cadastro patrimonial, conciliações,
                           ajustes e conversões. Estas atividades atendem as legislações
                           nacionais e internacionais.
  GESTÃO TRABALHISTA E     Projetos com foco na revisão das obrigações trabalhistas e
  PREVIDENCIARIA           encargos previdenciários, procedimentos e documentos legais,
                           assessoria na identificação e quantificação de contigências.
                           Objetivando a minimização dos riscos de multas, fraudes, melhoria
                           continua no processo.

  GESTÃO CONTÁBIL          Atuamos com revisão de processos, auditorias, área fiscal,
                           planejamento tributário, SPED, reorganização societária e
                           conversões de balanço para moeda estrangeira.
  RECRUTAMENTO E SELEÇÃO   Serviço de seleção de executivos para as empresas e com
                           objetivo principal de identificar profissionais diferenciados e que
                           agreguem valor aos negócios da empresa-cliente, influenciando
                           decisivamente nos seus resultados em posições executivas e
                           estratégicas.
  TREINAMENTOS             Os treinamentos desenvolvidos pela FMZ são direcionados para
  “IN COMPANY”             obter o máximo aproveitamento de seus participantes focando em
                           resultados, cultura, estratégia e aos valores do nosso cliente.
Abordagem
Business Intelligence:

                                                                              1

                                                  Monitora resultados e
                                                 define novas estratégias                                  Processos de
                                                                                  Analise de Riscos
                        Estratégicos




                                                                                                                          PROCESSOS DE NEGÓCIO
                                                                                                           Governança
 RISCOS CORPORATIVOS




                                                                                   e Necessidades
                                            5                                                               Corporativa


                        Operacionais
                                                                                                       2
                                                            Gerar Valor                                     Processos
                                                                                                           Operacionais
                                        Plano de Ação       ao Acionista
                         Financeiros      e Políticas
                                                                                           Mapa de Risco


                                                                                                           Processos de
                       Regulamentares                                                                         Apoio
                                                4
                                                                Avaliação
                                                               de Controles
                                                                                    3




                                                    CONTROLE E GERENCIAMENTO

                                                        Gestão Integrada de Riscos
Produtos
Produtos:
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  INTERNOS

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        INFORMAÇÕES PARA
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                EXTERNOS                                                                                                                                                                                                                OPERACIONAL                                                                                                                                                                                                     FINANCEIRO
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        TOMADA DE DECISÃO
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     PESSOAL                                                                                                                                             PROCESSO                                                                                                                       TECNOLOGIA                                   MERCADO                          CRÉDITO           ESTRATÉGICAS                                                          FINANCEIRAS                                                          OPERACIONAIS




                                                                                AGR – Análise Geral de Riscos contendo o mapa
                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1                            2               3                4             5                  6                     7                 8                           9                   10                     11                   12            13               14               15                       16                       17               18                  19                      20               21            22                      23                 24                  25              26                       27                         28               29                 30          31            32                           33                 34




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Classificação do Processo
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Incentivo a Desempenho




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 Indicadores Estratégicos
                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Concorrência e Mercado




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Interrupção de Negócio




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Obrigações Contratuais
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Perdas e Obsolecência




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Objetivos Estratégicos
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Canais de Distribuição
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Satisfação do Cliente/




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Disponibilidade/Infra-
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Fraude/Conduta Anti-




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Contábeis/Gerenciais
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Limite de Autoridade




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Aderência às Regras




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Desempenho/ Risco
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Liquidez e Custo de
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Saúde e Segurança
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 Gestão de Pessoas
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Disponibilidade de


                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Regulamentação




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Regulamentares
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Taxa de Juros e
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Mei o Ambiente
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Comunicação e




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Câmbio/Moeda
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Alternativas de




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      Indicadores de
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Inadimplência
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Oportunidade
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Fornecimento
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Terceirização




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Informações




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Precificação
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Integridade
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Capacidade




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Orçamento
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Reputação
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Segurança




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         Relatórios
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Eficiência




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     estrutura
                                                                                de riscos da Companhia com as suas respectivas




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Acesso
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Capital




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                Fiscal
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           ética
                                                                                                                                                                                                                                                          1   Planejamento Estratégico                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      2                                                                                                                                                                                 2




                                                                                                                                                                                                                             Processos Estratégicos e
                                                                                                                                                                                                                                                          2   Marketing                                   3                                                                         2                                                                                                             2                      3                  1                                                                                                                                                                                               2                                                                                                      2                                                                                                                                        1                 2




                                                                                                                                                                                                                                  Operacionais
                                                                                                                                                                                                                                                          3   Expansão                                    2                                                                         2                  3                      3                                                                   2                      3                                 1                2                                                                 1                  1                                                                                                                                                                                                           1                                                                                                                                2




                                                                                avaliações    sobre    a    probabilidade   de                                                                                                                            4


                                                                                                                                                                                                                                                          5


                                                                                                                                                                                                                                                          6
                                                                                                                                                                                                                                                              Comercial


                                                                                                                                                                                                                                                              Logística


                                                                                                                                                                                                                                                              Operação                                    3                                                           3
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    2


                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    2


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                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              2


                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              2




                                                                                materialização do risco (Alto, Médio ou Baixo)
                                                                                                                                                                                                                                                          7   Gestão de Riscos e Controles                                           1               2                              1                                                          1                           2                      2                                         2                                                                           3                                                            3                                                      3                                                                                                                                2                  1                                             2                         2                                     2


                                                                                                                                                                                                                                                          8   Recursos Humanos                                                                                                      2                  1                      1                3                           1                      2                                         3                                                                                                                    2                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            2


                                                                                                                                                                                                                                                          9   Compras de Materiais e Serviços                                                                                                                                                                                                                                               3                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 3


                                                                                                                                                                                                                                                          10 Financeiro                                                              1                                              3                  1                                       2                           1                      3                                                                                                                                                                                                                         2               2                      1                  1                   1                                                                  1                  1                                             2                                                               1




                                                                                com base na estrutura de controles vigente;




                                                                                                                                                                                                                                   Processos de Suporte
                                                                                                                                                                                                                                                          11 Tecnologia da Informação                                                                                               1                  1                                                                   1                      2                      1                                                  3                                           3                                                                                  1                2               1                                                                                                      2                                                                                          1                                                               1


                                                                                                                                                                                                                                                          12 Frigorífico                                  3                                                                         3                                         1                                            3                      2                      1                  3              3                1                  2                        3                     3                  1                   1                                                                                                                                                                                                                                                                                  1                   1                 3


                                                                                                                                                                                                                                                          13 Ativo Imobilizado                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       3                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        3


                                                                                                                                                                                                                                                          14 Tributário                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         2                                                                                             2


                                                                                                                                                                                                                                                          15 Contabilidade e Relatórios Financeiros                                                  2                              1                                         1                2                           2                                                                1                                                                                                                                                                                               2                                                                                                                                1                  2                                                                                                             2


                                                                                                                                                                                                                                                          16 Jurídico                                                                                2                              1                                         1                1                           1                                             3                                                                                                                    3                  3                                                                                                                                                                                                                                              2                             1                                                               2


                                                                                                                                                                                                                                                          17 Contole de Gestão                                                                                                      2                                         1                3                           3                      3                                                                                                                                                                                                        3                                2                                                                                                      1                         1                  1                             1                                                                               2


                                                                                                                                                                                                                                                          18 Atacado                                      1                          2                                3             2                  1                      3                1                           2                      3                      3                                 3                1                  1                        3                     3                                      1                                      1               2                                                             1                                                                                                                                   1                         3                                     3


                                                                                                                                                                                                                                                              Avaliação do Risco para o Negócio           3                          1               2                3             2                  1                      2                2                           2                      3                      3                  2              2                2                  1                        3                     3                  2                   3                     2                2               2                      1                  1                   1                 2                      2                         1                  1               2             1               2                         2                   1




                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     a – mesmo não sendo comentado pela Alta Administração, a Área de Gestão de Riscos
                                                                                                                                                                                                                                                                           Baixo                  Médio                                                              Alto            entende ser oportuna a avaliação destes riscos na documentação dos processos de negócio




                                                                                                                                                                                              Matrizes de controle dos processos e sub-processos auditados, contendo:
                                                                                                                                                                                                Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle
                                                                                                                                                                                                identificadas nos processos e sistemas informatizados e suas respectivas
                                                                                                                                                                                                inconsistências/ não conformidades associadas (caso o risco tenha se
                                                                                                                                                                                                materializado);
                                                                                                                                                                                                Melhores práticas de controle para assegurar a minimização dos riscos e
                                                                                                                                                                                                a integridade das transações dos processos e sub-processos foco da
                                                                                                                                                                                                análise;
                                                           ESTO QUES
 código              nome
                                                                                                                                                                                                Plano de ação contemplando as atividades, as áreas envolvidas e o grau
                                                                       ce0101
                                                                                cd0204

                                                                                         cd0601
                                                                                                  ce0106

                                                                                                           ce0110
                                                                                                                    cd0205

                                                                                                                              cd1410
                                                                                                                                       ce0220
                                                                                                                                                ce0206

                                                                                                                                                         es0505
                                                                                                                                                                  cd1409

                                                                                                                                                                           es0306
                                                                                                                                                                                    es03108




 50184
 520001
                     Andreia Bispo de Jesus
                     Antonio Sergio de Souza
                                                                                                                                                                                                de relevância com relação ao prazo de implantação (imediato, curto e
                                                                                                                                                                                                médio prazos).
 42418               Antonio Wilson Felix dos Santos
 43655               Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro
 43443               Artur Roberto do Nascim ento
 41772               Ataide Soares Gomes Filho
 520009              Bento Bastos de Souza
 42428               Caetano da Silva Santos
 50167
 41171
 cbritto
                     CAIO
                     Carlito Silva Oliveira
                     Cristiane Britto
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          Adequado     Indevido   Afas tados com aces so   Reavaliar    Usuário padrão do sis tem a                          - Usuários do setor de informá tica
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FMZ Consulting

  • 2. Quem somos: A FMZ Consulting é uma organização jovem que conta com profissionais qualificados nas áreas de contabilidade, administração e direito, especialistas em finanças, controladoria, auditoria e direito administrativo, com experiência em grandes empresas de nível nacional e internacional. A FMZ Consulting está preparada para atender os desafios do mercado globalizado e atuar em ambientes complexos das organizações, prestando serviços de consultoria empresarial nas mais diversas áreas da controladoria, contábil, assessoria jurídica e treinamentos in company, com qualidade e agilidade, primando pela ética profissional, transparência, honorários justos e foco em resultados. Flávio Rocha José Monteiro MBA – Finanças e Controladoria – FGV, Contador – Atua MBA – Finanças e Controladoria – FGV-SP, na área de Controladoria desde 2000 em grandes Administrador de Empresas – Atua na área de organizações CSN, J.Macedo, desenvolvendo atividades Finanças/Controladoria desde 1999 atuando no Brasil e na Gestão de planejamento, contábil, custos, patrimonial. Exterior. Especializado na Gestão de Controladoria, Participou na implementação de ERP – SAP R/3 nos Custos, Gestão de TI, Reestruturação Organizacional, módulos FI/CO. Revisão de processos e BSC. Participou na implantação dos ERP – SAP R/3, Oracle Applications e RM Sistemas. André Ferreira Zilton Castro MBA - Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela Graduado em Administração de Empresas e Engenharia FGV, graduado em Ciências Contábeis (UNIFOR) e Mecânica (UFC). Especializado em Finanças, Administração de Empresas (UFC), com seis anos de Controladoria, Comercial, Gestão da Qualidade, “know-how” na área de Auditoria (Contábil, Operacional e indicadores de desempenho em diversos segmentos do de Processos) em empresas multinacionais. Atualmente é mercado. Plant Controller do Grupo Votorantim.
  • 3. Soluções: Conjunto de Práticas Especialização por Indústria • Consultoria em Gestão de Riscos • Consultoria em Gestão Empresarial • Manufatura • Consultoria em Projetos e Planejamento • Serviços Financeiros e Seguros • Tecnologia, Mídia e Telecomunicações • Consultoria em Gestão Tributária • Produtos de Consumo • Consultoria em Gestão Contábil • Turismo e Lazer • Consultoria em Gestão de RH • Consultoria em Gestão de TI
  • 4. Linhas de atuação: ESTRUTURAÇÃO DE Estudo e avaliação dos riscos e controles a nível estratégico, CONTROLES INTERNOS operacional e na tomada de decisões Estabelecimento de estrutura de controles considerando: * Práticas e procedimentos de controle * Sistematização de controles * Modelos de acesso às informações AUDITORIA INTERNA Coordenação de projetos de auditoria interna envolvendo todos os processos de negócio de empresas de diversos segmentos Capacitação de equipes de auditoria interna sob o enfoque de gestão de riscos “REVENUE ASSURANCE” Coordenação de projetos de revisão do ciclo de receitas focado (SEGURANÇA DA RECEITA) na avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, precificação, faturamento e recebimento dos valores referentes a serviços/produtos prestados/vendidos “COST CONTROL” Coordenação de projetos de revisão do ciclo de gastos focado na (SEGURANÇA DOS avaliação da segurança e integridade da captura, processamento, DESEMBOLSOS) atesto da medição/ recebimento, registro de títulos e desembolso dos valores referentes a serviços/ produtos prestados/adquiridos
  • 5. Linhas de atuação: CAPACITAÇÃO DE EQUIPES Participação de programas de capacitação de auditores internos DE AUDITORIA INTERNA envolvendo conceitos de Gestão de Riscos e Auditoria Interna de processos e sistemas informatizados como facilitador. INVESTIGAÇÃO DE FRAUDES Participação em projetos de investigação de fraudes envolvendo a aplicação de técnicas para identificação: * Da extensão da fraude e valores envolvidos * Das vulnerabilidades de controles * Dos principais envolvidos PROCESSOS E Participação em projetos de revisão de processos organizacionais, REESTRUTURAÇÃO mapeamento e modelagem dos processos objetivando a automação dos processos garantindo o controle e regras do negócio. PROJETOS E PLANEJAMENTO Participação de projetos de viabilidade econômico-financeira em sintonia com as diretrizes estratégicas; Implementação de diretrizes para a preparação e elaboração de Planejamento Estratégico, Orçamentário e Forecasting. GESTÃO OPERACIONAL Projetos de foco estratégico, com objetivo de avaliar a rentabilidade de linhas de produto, realizar o monitoramento dos níveis e rotação de estoques, além de confrontar planejamento de vendas com a capacidade produtiva. GESTÃO DE TI Avaliação da aderência dos sistemas integrados às melhores práticas de atividades de controle e segurança da informação.
  • 6. Linhas de atuação: GESTÃO PATRIMONIAL Desenvolvimento de projetos na gestão do controle patrimonial, incluindo a situação atual, organização, riscos, inventário fisico, identificação, auditoria no cadastro patrimonial, conciliações, ajustes e conversões. Estas atividades atendem as legislações nacionais e internacionais. GESTÃO TRABALHISTA E Projetos com foco na revisão das obrigações trabalhistas e PREVIDENCIARIA encargos previdenciários, procedimentos e documentos legais, assessoria na identificação e quantificação de contigências. Objetivando a minimização dos riscos de multas, fraudes, melhoria continua no processo. GESTÃO CONTÁBIL Atuamos com revisão de processos, auditorias, área fiscal, planejamento tributário, SPED, reorganização societária e conversões de balanço para moeda estrangeira. RECRUTAMENTO E SELEÇÃO Serviço de seleção de executivos para as empresas e com objetivo principal de identificar profissionais diferenciados e que agreguem valor aos negócios da empresa-cliente, influenciando decisivamente nos seus resultados em posições executivas e estratégicas. TREINAMENTOS Os treinamentos desenvolvidos pela FMZ são direcionados para “IN COMPANY” obter o máximo aproveitamento de seus participantes focando em resultados, cultura, estratégia e aos valores do nosso cliente.
  • 8. Business Intelligence: 1 Monitora resultados e define novas estratégias Processos de Analise de Riscos Estratégicos PROCESSOS DE NEGÓCIO Governança RISCOS CORPORATIVOS e Necessidades 5 Corporativa Operacionais 2 Gerar Valor Processos Operacionais Plano de Ação ao Acionista Financeiros e Políticas Mapa de Risco Processos de Regulamentares Apoio 4 Avaliação de Controles 3 CONTROLE E GERENCIAMENTO Gestão Integrada de Riscos
  • 10. Produtos: INTERNOS INFORMAÇÕES PARA EXTERNOS OPERACIONAL FINANCEIRO TOMADA DE DECISÃO PESSOAL PROCESSO TECNOLOGIA MERCADO CRÉDITO ESTRATÉGICAS FINANCEIRAS OPERACIONAIS AGR – Análise Geral de Riscos contendo o mapa 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Classificação do Processo Incentivo a Desempenho Indicadores Estratégicos Concorrência e Mercado Interrupção de Negócio Obrigações Contratuais Perdas e Obsolecência Objetivos Estratégicos Canais de Distribuição Satisfação do Cliente/ Disponibilidade/Infra- Fraude/Conduta Anti- Contábeis/Gerenciais Limite de Autoridade Aderência às Regras Desempenho/ Risco Liquidez e Custo de Saúde e Segurança Gestão de Pessoas Disponibilidade de Regulamentação Regulamentares Taxa de Juros e Mei o Ambiente Comunicação e Câmbio/Moeda Alternativas de Indicadores de Inadimplência Oportunidade Fornecimento Terceirização Informações Precificação Integridade Capacidade Orçamento Reputação Segurança Relatórios Eficiência estrutura de riscos da Companhia com as suas respectivas Acesso Capital Fiscal ética 1 Planejamento Estratégico 2 2 Processos Estratégicos e 2 Marketing 3 2 2 3 1 2 2 1 2 Operacionais 3 Expansão 2 2 3 3 2 3 1 2 1 1 1 2 avaliações sobre a probabilidade de 4 5 6 Comercial Logística Operação 3 3 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 2 3 1 2 3 2 3 1 2 2 1 2 1 1 3 2 2 2 1 2 2 3 2 2 2 1 1 3 1 1 2 1 1 1 2 2 2 materialização do risco (Alto, Médio ou Baixo) 7 Gestão de Riscos e Controles 1 2 1 1 2 2 2 3 3 3 2 1 2 2 2 8 Recursos Humanos 2 1 1 3 1 2 3 2 2 9 Compras de Materiais e Serviços 3 3 10 Financeiro 1 3 1 2 1 3 2 2 1 1 1 1 1 2 1 com base na estrutura de controles vigente; Processos de Suporte 11 Tecnologia da Informação 1 1 1 2 1 3 3 1 2 1 2 1 1 12 Frigorífico 3 3 1 3 2 1 3 3 1 2 3 3 1 1 1 1 3 13 Ativo Imobilizado 3 3 14 Tributário 2 2 15 Contabilidade e Relatórios Financeiros 2 1 1 2 2 1 2 1 2 2 16 Jurídico 2 1 1 1 1 3 3 3 2 1 2 17 Contole de Gestão 2 1 3 3 3 3 2 1 1 1 1 2 18 Atacado 1 2 3 2 1 3 1 2 3 3 3 1 1 3 3 1 1 2 1 1 3 3 Avaliação do Risco para o Negócio 3 1 2 3 2 1 2 2 2 3 3 2 2 2 1 3 3 2 3 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 2 1 2 2 1 a – mesmo não sendo comentado pela Alta Administração, a Área de Gestão de Riscos Baixo Médio Alto entende ser oportuna a avaliação destes riscos na documentação dos processos de negócio Matrizes de controle dos processos e sub-processos auditados, contendo: Descrição detalhada de todas as vulnerabilidades de controle identificadas nos processos e sistemas informatizados e suas respectivas inconsistências/ não conformidades associadas (caso o risco tenha se materializado); Melhores práticas de controle para assegurar a minimização dos riscos e a integridade das transações dos processos e sub-processos foco da análise; ESTO QUES código nome Plano de ação contemplando as atividades, as áreas envolvidas e o grau ce0101 cd0204 cd0601 ce0106 ce0110 cd0205 cd1410 ce0220 ce0206 es0505 cd1409 es0306 es03108 50184 520001 Andreia Bispo de Jesus Antonio Sergio de Souza de relevância com relação ao prazo de implantação (imediato, curto e médio prazos). 42418 Antonio Wilson Felix dos Santos 43655 Arnaldo Antonio Duarte Ribeiro 43443 Artur Roberto do Nascim ento 41772 Ataide Soares Gomes Filho 520009 Bento Bastos de Souza 42428 Caetano da Silva Santos 50167 41171 cbritto CAIO Carlito Silva Oliveira Cristiane Britto Matriz com os perfis de acesso revisados para as principais transações datasul 50196 edilza Datasul Dayse Edilza Arruda de Lima críticas dos módulos objeto do escopo (piloto), contemplando aspectos de segregação de funções, acesso não autorizado, acesso de funcionário eldo Eldo Santiago 10288 Eliane Dias do Nascimento 520017 Eulina Prazeres 43363 Filipe gerlene Gerlene desligado e acesso excessivo à transações críticas. Adequado Indevido Afas tados com aces so Reavaliar Usuário padrão do sis tem a - Usuários do setor de informá tica