O documento descreve o processo de fechamento de caixa em 4 etapas: 1) abertura do caixa com valor inicial, 2) registro de entradas e saídas, 3) conferência dos valores no caixa, 4) finalização do fechamento comparando os valores registrados com os valores reais no caixa. Também recomenda formas de execução do fechamento de caixa de acordo com o volume de movimentações e necessidade de controle da empresa.

1. Fechamento de Caixa
Como fazer
O fluxo que leva ao fechamento de caixa tem início com a sua abertura e termina com
a entrega dos valores, considerando todas as operações realizadas em um
determinado período. Todo o processo consiste em 4 passos:
1º passo - Abertura do caixa
Dê entrada no caixa com um valor inicial definido pela empresa como reserva (fundo
de troco), contendo cédulas e moedas de pequeno valor, que ficará disponível para o
operador de caixa fazer troco ou arcar com pequenas despesas.
2º passo - Registrar entradas e saídas
Além do fundo de troco, registre também as demais entradas e saídas financeiras que
ocorrerem ao longo do dia, descrevendo cada operação, conferindo e anexando os
documentos que as comprovam.
Uma prática interessante é separar todos esses documentos com clipes em lotes comuns,
por exemplo, agrupar:
os cheques pré-datados
os cheques à vista
os comprovantes de venda à cartão
crédito (separados por bandeira)

2. os comprovantes de venda à cartão
débitos (separados por bandeira)
Dessa forma, toda a operação de fechamento ficará muito mais fácil.
3º passo - Conferência de valores
Ao final do expediente, conte todos os valores e movimentações realizadas:
Dinheiro (notas e moedas)
Cheques
Tickets
Cartões de crédito
Vale funcionário
Retiradas*
Gastos gerais etc.
* Um exemplo de retirada é a sangria de caixa. Esta consiste em remover dinheiro do
caixa sem uma programação, como a transferência de valores que estão em excesso no
caixa para outro local mais seguro.
Algumas divergências podem aparecer durante a contagem e isso pode ocorrer por
vários motivos, como: troco incorreto, troca de mercadoria em que não houve baixa,
erros e ausências de registros etc.
Isso explica porque o fechamento não pode ser feito no dia seguinte, pois você pode
esquecer o que fez durante o trabalho, perdendo assim a capacidade de argumentar.
4º passo - Finalização do fechamento do caixa
Por fim, some as entradas e diminua do total das saídas, certificando-se de que o saldo
das operações realizadas é igual aos valores presentes (dinheiro, cheque, ticket, cartão
de crédito etc.) no caixa.

3. Caso você não seja o único responsável pelo financeiro da empresa, repasse os valores
conferidos para o seu superior na empresa.
Veja as formas de execução dessa tarefa e em quais situações elas são
recomendadas:
Sistema Integrado
Como executar:
Utilizando um software integrado de gestão (ERP) q
caixa realizada dentro do sistema, permitindo o fech
emitindo relatórios de todas movimentações de caix
classificando-as de acordo com a natureza da operaç
facilitando a conferência.
Recomendado para:
Empresas que necessitam controlar de forma mais p
que exigem maior segurança e confiabilidade das in
quantidades de movimentações financeiras diárias o
Eletrônico Manual
Como executar:
Utilizando planilhas eletrônicas ou programas simp
lançamentos que registram somente as movimentaç
conferência no fechamento, independente das dema
Recomendado para:
Empresas com volume e valor moderados de movim
o controle semi automático é suficiente para fazer o
segurança, sendo desnecessário controles tão apurad
de registro das informações em função de sua não i
Manual
Como executar:
Utilizando registro simples das movimentações de c
caixa, onde todas as entradas e saídas de caixa são e
fechamento.
Recomendado para:
Empresas que possuem poucas e pequenas movime
que somente esse método simples já é sufiente para
Este controle está mais sujeito a erros devido à gran
possibilitando falhas ou esquecimentos por parte de
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