O documento fornece orientações sobre como elaborar o orçamento familiar de forma equilibrada através de 7 passos: 1) mudar a atitude sobre necessidades versus desejos; 2) definir objetivos e metas; 3) conhecer renda e gastos; 4) elaborar o orçamento; 5) fluxo de caixa; 6) controle do orçamento; 7) poupar e investir parte da renda. O documento também fornece dicas e formulários para auxiliar no processo.

1. Como Elaborar o
Orçamento
Familiar
Workshop Lions CotiaWorkshop Lions Cotia
Osmar Silvestre de MoraisOsmar Silvestre de Morais

2. Pois qual de vós, querendoPois qual de vós, querendo
edificar uma torre, não seedificar uma torre, não se
senta primeiro asenta primeiro a calcularcalcular
as despesasas despesas, para ver se, para ver se
tem com que a acabar?tem com que a acabar?
Lucas 14:28Lucas 14:28

3. Comida
A gente não quer só comida
A gente quer comida, diversão e arte
A gente não quer só comida
A gente quer saída para qualquer parte
A gente não quer só comida
A gente quer bebida, diversão e balé
A gente não quer só comida
A gente quer a vida como a vida quer
A gente não quer só comer
A gente quer comer, quer fazer amor
A gente não quer só comer
A gente quer prazer, pra aliviar a dor
A gente não quer só dinheiro
A gente quer dinheiro e felicidade
A gente não quer só dinheiro
A gente quer inteiro, e não pela metade

4. Necessidade x Desejo
 Necessidade é o que é indispensávelNecessidade é o que é indispensável
para a sobrevivência;para a sobrevivência;
 Desejo é aspiração, vontade, prazerDesejo é aspiração, vontade, prazer
sensorial, hedonismo.sensorial, hedonismo.

6. Desequilíbrio financeiro gera:
 Stress;Stress;
 Depressão;Depressão;
 Frustração;Frustração;
 Separação/Divórcio;Separação/Divórcio;
 Infelicidade;Infelicidade;
 Doença;Doença;
 Mais desequilíbrio financeiro....Mais desequilíbrio financeiro....

7. Para que?
Para gastar mais e melhor, através do
controle da renda e dos gastos, do
estabelecimento de metas e da
utilização consciente do dinheiro e
do crédito, evitando gastos
desnecessários e o desequilíbrio
financeiro.

8. Como?
1.1. Mudando de atitude quanto ao que éMudando de atitude quanto ao que é
necessidadenecessidade e o que é apenase o que é apenas desejodesejo;;
2.2. Definindo osDefinindo os objetivosobjetivos ee metasmetas;;
3.3. Conhecendo aConhecendo a naturezanatureza dada rendarenda e dose dos
gastosgastos e dividindo-os eme dividindo-os em categoriascategorias;;
4.4. Elaborando oElaborando o orçamentoorçamento;;
5.5. Elaborando oElaborando o fluxo de caixafluxo de caixa;;
6.6. ControlandoControlando o orçamento;o orçamento;
7.7. PoupandoPoupando ee investindo.investindo.

9. Dicas:
 Fuja do consumismo, nunca compre por impulso;Fuja do consumismo, nunca compre por impulso;
 Nunca gaste mais do que ganha;Nunca gaste mais do que ganha;
 Cuidado com as datas comemorativas;Cuidado com as datas comemorativas;
 Evite as “suaves prestações”, acostume-se a pouparEvite as “suaves prestações”, acostume-se a poupar
para adquirir algo;para adquirir algo;
 Pague sempre o valor total do cartão de crédito;Pague sempre o valor total do cartão de crédito;
 Não use o “cheque especial”;Não use o “cheque especial”;
 Não seja fiador;Não seja fiador;
 No supermercado:No supermercado:
 Tenha sempre uma lista de compras;Tenha sempre uma lista de compras;
 Só o(a) mais disciplinado(a) deve ir;Só o(a) mais disciplinado(a) deve ir;
 Não leve os filhos;Não leve os filhos;
 Não vá com fome.Não vá com fome.

10. Objetivos e Metas
 É importante definirÉ importante definir o quêo quê se desejase deseja
como resultado de uma vida financeiracomo resultado de uma vida financeira
mais equilibrada;mais equilibrada;
 Porém, discuta antes com toda a famíliaPorém, discuta antes com toda a família
para que haja consenso;para que haja consenso;
 Estime o valor necessário;Estime o valor necessário;
 Defina uma data e, a cada mês, re-avalieDefina uma data e, a cada mês, re-avalie
se ainda é possível atingir a meta, casose ainda é possível atingir a meta, caso
contrário, altere a data;contrário, altere a data;

11. Renda x Gastos
 Por naturezas:Por naturezas:
 Fixas ou variáveis?Fixas ou variáveis?
 Básicas ou supérfluas?Básicas ou supérfluas?
 Contínuas ou sazonais?Contínuas ou sazonais?
 Por categorias:Por categorias:

RendasRendas:: Rendimentos do trabalho/OutrosRendimentos do trabalho/Outros
rendimentos;rendimentos;
 GastosGastos:: Alimentação, Habitação, Saúde, Transporte,Alimentação, Habitação, Saúde, Transporte,
Vestuário, Educação, Cultura & Lazer e DespesasVestuário, Educação, Cultura & Lazer e Despesas
Gerais;Gerais;
 TransferênciasTransferências:: de entradas/de saídasde entradas/de saídas

12. Elaborando o Orçamento
1.1. Relacione os itens (renda, gastos e transferências) porRelacione os itens (renda, gastos e transferências) por
categoria (e também por sub-categorias quando possível)categoria (e também por sub-categorias quando possível)
em uma planilha (em uma planilha (Formulário 1Formulário 1) por pelo menos 3) por pelo menos 3
meses;meses;
2.2. Calcule uma média para estes itens e acrescente os itensCalcule uma média para estes itens e acrescente os itens
sazonais (como IPTU, IPVA, PPR, 13°, Férias, etc..) nossazonais (como IPTU, IPVA, PPR, 13°, Férias, etc..) nos
meses correspondentes;meses correspondentes;
3.3. Calcule os totais anuais e a média mensal;Calcule os totais anuais e a média mensal;
4.4. Avalie e ajuste os valores para chegar ao equilíbrio:Avalie e ajuste os valores para chegar ao equilíbrio:
 (Renda – Gastos + Transferências) = Zero(Renda – Gastos + Transferências) = Zero

13. Formulário 1
CategoriaCategoria JANJAN FEVFEV MARMAR
RendaRenda Do TrabalhoDo Trabalho 800800 800800 800800
OutrasOutras 140140 200200 500500
GastosGastos AlimentaçãoAlimentação 350350 310310 330330
Cultura & LazerCultura & Lazer 8080 5050 8080
Despesas GeraisDespesas Gerais 6060 6060 6060
EducaçãoEducação 120120 120120 120120
HabitaçãoHabitação 200200 180180 180180
SaúdeSaúde 130130 130130 130130
TransporteTransporte 220220 180180 180180
VestuárioVestuário 8080 5050 5050
ResultadoResultado -300-300 -80-80 170170

14. Elaborando o Fluxo de Caixa
1.1. AnoteAnote (formulário 2)(formulário 2) o saldo inicial das contas bancáriaso saldo inicial das contas bancárias
e dinheiro;e dinheiro;
2.2. Relacione todas as entradas (rendas) e todas as saídasRelacione todas as entradas (rendas) e todas as saídas
(gastos) dos próximos 3 meses.(gastos) dos próximos 3 meses. É fundamental que sejaÉ fundamental que seja
mantida a ordem cronológicamantida a ordem cronológica, ou seja, começando pelas, ou seja, começando pelas
datas mais cedo e terminando pelas datas mais tarde;datas mais cedo e terminando pelas datas mais tarde;
3.3. Calcule o saldo final previsto para cada período;Calcule o saldo final previsto para cada período;
4.4. Avalie e ajuste quando necessário para evitar que o saldoAvalie e ajuste quando necessário para evitar que o saldo
final previsto fique negativofinal previsto fique negativo

15. Formulário 2
DataData DescriçãoDescrição EntradaEntrada SaídaSaída SaldoSaldo
55 Conta TelefoneConta Telefone 5050 7070
1010 SalárioSalário 480480 550550
1010 Conta LuzConta Luz 4040 510510
1515 AdiantamentoAdiantamento 320320 830830
1717 SupermercadoSupermercado 230230 600600
2020 AçougueAçougue 3030 570570
2525 EscolaEscola 120120 450450
Saldo InicialSaldo Inicial 120120

16. Gráfico de Fluxo de Caixa
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
5 10 10 15 17 20 25
Data
Saldo

17. Controlando o Orçamento
1.1. RelacioneRelacione (formulário 3)(formulário 3) os valoresos valores reaisreais recebidos ourecebidos ou
pagos num determinado período na colunapagos num determinado período na coluna Real;Real;
2.2. Copie do orçamento (formulário 1) os valoresCopie do orçamento (formulário 1) os valores previstosprevistos
para o mesmo período na colunapara o mesmo período na coluna Previsto;Previsto;
3.3. Calcule a diferença entre o real e o previsto;Calcule a diferença entre o real e o previsto;
4.4. Verifique as maiores diferenças e procure entender suasVerifique as maiores diferenças e procure entender suas
causas;causas;
5.5. Tome ações corretivas (como redução dos gastos eTome ações corretivas (como redução dos gastos e
ajuste dos valores previstos dos próximos períodos)ajuste dos valores previstos dos próximos períodos)
6.6. Não se esqueça de ajustar também o fluxo de caixaNão se esqueça de ajustar também o fluxo de caixa
(formulário 2)(formulário 2)

18. Formulário 3
CategoriaCategoria PREVISTOPREVISTO REALREAL DIFERENÇADIFERENÇA
RendaRenda Do TrabalhoDo Trabalho 800800 800800 --
OutrasOutras 140140 200200 -60-60
TotalTotal 940940 10001000 -60-60
GastosGastos AlimentaçãoAlimentação 350350 310310 4040
Cultura & LazerCultura & Lazer 8080 5050 3030
Despesas GeraisDespesas Gerais 6060 6060 --
EducaçãoEducação 120120 120120 --
HabitaçãoHabitação 200200 180180 2020
SaúdeSaúde 130130 130130 --
TransporteTransporte 220220 180180 4040
VestuárioVestuário 8080 5050 3030
TotalTotal 12401240 10801080 160160

19. Poupando e investindo
 Procure poupar pelo menos 10% do que ganha;Procure poupar pelo menos 10% do que ganha;
 Este valor deve ser separado de início e considerado comoEste valor deve ser separado de início e considerado como
um gasto normal e não esperar para “ver se sobra”;um gasto normal e não esperar para “ver se sobra”;
 Invista este dinheiro na aplicação que julgar maisInvista este dinheiro na aplicação que julgar mais
conveniente (procure se informar a respeito e, na dúvida,conveniente (procure se informar a respeito e, na dúvida,
deixe na caderneta de poupança mas nunca na contadeixe na caderneta de poupança mas nunca na conta
corrente);corrente);
 Faça um planejamento para a aposentadoria, pode ser umFaça um planejamento para a aposentadoria, pode ser um
plano de previdência privada ou investimento específicoplano de previdência privada ou investimento específico
para isso;para isso;