SPED: Uma visão empreendedora - 5.7.2011

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SPED: Uma visão empreendedora - 5.7.2011

  1. 1. SPED: UMA VISÃO EMPREENDEDORA prof. Roberto Dias DuarteEsta obraRoberto Dias DuarteLicença Creative Commons - Atribuição - Uso Não-Comercial - Partilha nos Mesmos Termos 3.0 Não Adaptada. prof. foi licenciada com umaquarta-feira, 6 de julho de 2011
  2. 2. COM LICENÇA, SOU O ROBERTO “Conheço apenas minha ignorância” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  3. 3. ONDE VIVO? @robertoduarte www.robertodiasduarte.com.br prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  4. 4. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  5. 5. O QUE EU FAÇO? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  6. 6. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  7. 7. TUDO COMEÇOU EM 1914 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  8. 8. E NOSSAS EMPRESAS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  9. 9. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  10. 10. PARA ONDE CAMINHAMOS? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  11. 11. MICROADMINISTRAÇÃO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  12. 12. MICROADMINISTRAÇÃO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  13. 13. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  14. 14. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  15. 15. EMPRESA PRÉ-INDUSTRIAL • Informalidade • Controles precários prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  16. 16. EMPRESA PSEUDOFORDISTA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  17. 17. EMPRESA PSEUDOFORDISTA Capacitação? Automação? Gestão? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  18. 18. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  19. 19. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  20. 20. TECNOLOGIA SEM INFORMAÇÃO Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  21. 21. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  22. 22. EGOSSISTEMA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  23. 23. EGOSSISTEMA Integração? Sistemas (ERP)? Qualificação técnica? Gestão operacional? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  24. 24. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  25. 25. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  26. 26. EGOSSISTEMA Tem nota? Entregou? Fisco Vendeu? Cliente Recebeu? Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico Estoque? Pagou? Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  27. 27. ECOSSISTEMA FISCAL NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CT-e EFD/CIAP Tem nota? CF-e Brasil-id EFD PIS/COFINS CC-e Siniav EFD/FOLHA Entregou? Fisco NF-e SPED Contábil Vendeu? NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Recebeu? Cliente Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e Estoque? NFS-e Pagou? CF-e CC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  28. 28. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  29. 29. VAMOS ENTENDER O SPED COMO EMPREENDEDORES? Analisando riscos Compreendendo oportunidades prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  30. 30. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  31. 31. O QUE É A NOTA ELETRÔNICA? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, (...) Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  32. 32. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  33. 33. DOCUMENTO FISCAL DIGITAL prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  34. 34. prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  35. 35. prof. prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  36. 36. Protocolo ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  37. 37. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  38. 38. NOTA ELETRÔNICA PROTOCOLO ICMS 10/07 850 2.500 5.000 15.000 empresas prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  39. 39. PROTOCOLO ICMS 42/09 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  40. 40. PROTOCOLO ICMS 42/09 1.12.2010: 2.679 CNAE’s Operações interestaduais Praticamente todo (600mil) setor: 1.12.2010: industrial (500mil) Venda para atacadista (300mil) administração pública prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  41. 41. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  42. 42. MUITA OMISSÃO Venda sem documento hábil Contabilidade sem documento hábil Crédito sem documento hábil prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  43. 43. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Cancelamento prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  44. 44. NF-E 2G: REGISTRO DE • Autorização EVENTOS • Denegação • Desclassificação • Cancelamento • Cancelamento de ofício • Registros de saída • Reversão do cancelamento • Registro de passagem • Visto da NF-e • Internalização Suframa • Carta de Correção • Saída para exportação • Carta de Correção de ofício • Internalização no país (desembaraço) • NF-e referenciada de ofício; • Confirmação de recebimento • Registro de Veículos; • Desconhecimento da operação • Outros • Devolução de mercadoria prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  45. 45. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  46. 46. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  47. 47. BRASIL-ID prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  48. 48. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  49. 49. BRASIL-ID: JÁ COMEÇOU! prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  50. 50. ECOSSISTEMA FISCAL NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CT-e EFD/CIAP Tem nota? CF-e Brasil-id EFD PIS/COFINS CC-e Siniav EFD/FOLHA Entregou? Fisco NF-e SPED Contábil Vendeu? NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Recebeu? Cliente Produziu? Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e Estoque? NFS-e Pagou? CF-e CC-e Fornecedor Comprou? prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  51. 51. ERA UMA VEZ... A EMPRESA QUE... prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  52. 52. Que comprava 3... NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  53. 53. E vendia... 30! NF-e NFS-e EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  54. 54. Que comprava NF-e NFS-e por R$2,00... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  55. 55. E vendia NF-e NFS-e por R$1,00! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  56. 56. Que comprava NF-e NFS-e laranjas... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  57. 57. E vendia NF-e NFS-e bananas! EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  58. 58. Que vendia para NF-e NFS-e mercearia... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  59. 59. E emitia NF NF-e NFS-e para outros... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  60. 60. Que comprava NF-e NFS-e 3 milhões/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  61. 61. E “vendia” NF-e NFS-e 2,4 milhões/ano... EFD ICMS/IPI CF-e CT-e EFD/CIAP CC-e Brasil-id EFD PIS/COFINS Siniav EFD/FOLHA Fisco NF-e SPED Contábil NFS-e EFD Contábil CF-e CC-e Cliente Contábil/Fiscal/ Jurídico NF-e NFS-e CF-e CC-e Fornecedor prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  62. 62. MAIOR AMEAÇA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  63. 63. MAIOR AMEAÇA prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  64. 64. VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES: 1) GESTÃO TRIBUTÁRIA EMPREENDEDORA 2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  65. 65. VOCÊ TEM DUAS OPÇÕES: 1) GESTÃO TRIBUTÁRIA EMPREENDEDORA 2) DELEGAÇÃO DA GESTÃO AO FISCO prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  66. 66. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  67. 67. EMPRESA 2.0 prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  68. 68. SOLUÇÃO: PARADIGMA DO SÉCULO XXI Conhecimento Comportamento Tecnologia prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  69. 69. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  70. 70. MESAGEM DE UM AMIGO SOBRE SPED prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011
  71. 71. TODO O CONTEÚDO ESTÁ DISPONÍVEL EM: www.robertodiasduarte.com.br http://www.slideshare.net/robertodiasduarte http://www.youtube.com/user/robertodiasduarte prof. Roberto Dias Duartequarta-feira, 6 de julho de 2011

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