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Substituição tributaria
- 1. 0 1 2 Cod Ent 1102 210200 1403 2403 10 20 30 40 41 50 51 1103 2403 60 70 90 Exemplo se a CFOP exige o calculo de ICMS e a mesma entrará na regra 020 então voce deverá calcular o imposto aplicando-lhe o calculo de redução. O cálculo do ICMS leva em consideração a taxa para cada estado portanto voce deverá se valer da tabela por SIGLA. O cálculo do IPI leva em consideração a taxa para cada produto portanto voce deverá se valer da tabela por NCM. ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por Outras CÓDIGO TRATAMENTO TRIBUTÁRIO B) TRIBUTAÇÃO PELO ICMS Com redução de base de cálculo Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição Isenta Não Tributada Suspensão Diferimento CST - critique a origem(primeiro digito) e então defina como calcular as regras referentes aos dois digitos finais(10,20,etc). Nota Explicativa: A) - ORIGEM DA MERCADORIA CÓDIGO ORIGEM Nacional Estrangeira - Importação direta Estrangeira - Adquirida no mercado interno Tributada integralmente Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária O Código de Situação Tributária será composto de três dígitos na forma ABB, onde o primeiro dígito indicará a origem da mercadoria, com base na Tabela II, A, e os segundo e terceiro dígitos a tributação pelo ICMS, com base na Tabela II, B. Não existe uma regra direta ou simples entre os dois, mas simplificando: CFOP - critique se se a mesma exige o calculo de impostos, ICMS(S/N), IPI(S/N) se Sim voce irá calcula o imposto.
- 2. 0 1 2 Cod Ent 1102 210200 1403 2403 10 20 30 40 41 50 51 1103 2403 60 70 90 Exemplo se a CFOP exige o calculo de ICMS e a mesma entrará na regra 020 então voce deverá calcular o imposto aplicando-lhe o calculo de redução. O cálculo do ICMS leva em consideração a taxa para cada estado portanto voce deverá se valer da tabela por SIGLA. O cálculo do IPI leva em consideração a taxa para cada produto portanto voce deverá se valer da tabela por NCM. Não existe uma regra direta ou simples entre os dois, mas simplificando: CFOP - critique se se a mesma exige o calculo de impostos, ICMS(S/N), IPI(S/N) se Sim voce irá calcula o imposto. CST - critique a origem(primeiro digito) e então defina como calcular as regras referentes aos dois digitos finais(10,20,etc). ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por Outras Nota Explicativa: O Código de Situação Tributária será composto de três dígitos na forma ABB, onde o primeiro dígito indicará a origem da mercadoria, com base na Tabela II, A, e os segundo e terceiro dígitos a tributação pelo ICMS, com base na Tabela II, B. Com redução de base de cálculo Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição Isenta Não Tributada Suspensão Diferimento Estrangeira - Importação direta Estrangeira - Adquirida no mercado interno B) TRIBUTAÇÃO PELO ICMS CÓDIGO TRATAMENTO TRIBUTÁRIO Tributada integralmente Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária A) - ORIGEM DA MERCADORIA CÓDIGO ORIGEM Nacional