1. Opinião Gislene Cabral de Sousa é advogada
e cursa o MBA de Governança
Corporativa da Fipecafi (USP).
Como definir Vanessa Alessi Manzi é advogada,
com LLM – Legal and Law Master
e aplicar os (Mercado Financeiro) no Insper e
extensão na UC Davis (Califórnia).
indicadores de Ambas são sócias fundadoras do
ICIC – Instituto de Compliance e
compliance
Divulgação
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Integridade Corporativa.
Já presenciamos uma série de escândalos corporativos, e o apetite • Avaliação completa do monitoramento de compliance – da
pelo risco, a falta de controles e a ausência da ética foram algumas mesma forma, os resultados de revisões de auditoria na área
das razões que contribuíram para o declínio de algumas empresas. de Compliance permitirão entender o grau e a evolução dos
Fala-se muito em governança corporativa, tema que, embora trabalhos realizados por esta, assim como o grau de adesão da
não seja tão novo, recebe cada vez mais destaque no mundo organização à cultura de compliance por meio da disseminação
empresarial, contribuindo dessa forma com o desenvolvimento de atribuída à função.
uma maior consciência da alta gestão. Mas onde entra compliance Além dos indicadores levantados na pesquisa, apresentamos abaixo
neste contexto? demais pontos de monitoramento que também são importantes:
Compliance não é um ativo fixo pelo qual é possível atestar rapi- • Pagamento de indenizações (ações adversas) – Realizar estudo
damente se o bem ainda existe, se está em boas condições de uso e acompanhamento para identificar a natureza dos problemas que
ou se está sendo utilizado de acordo com suas características; ele originaram as indenizações e alertar os responsáveis quanto à cor-
está relacionado ao investimento em pessoas, processos e conscien- reção dos fatos geradores.
tização, além de ser um dos pilares da boa governança corporativa. • Código de conduta – comprovação de entrega e leitura do
Não obstante, de nada adianta investir nos pontos registrados código de conduta e demais documentos de conhecimento obriga-
no parágrafo anterior sem atribuir indicadores de desempenho e tório do empregado.
sem monitorar as atividades de compliance. Com a ausência de indi- • Canal de denúncias – acompanhar as denúncias e alertar os
cadores e o correto monitoramento, ficará impossível garantir se de responsáveis quanto à correção dos fatos geradores.
fato a empresa está em conformidade. • Políticas e procedimentos internos – apurar e acompanhar a
Nessa linha, é imprescindível que as empresas determinem atualização de políticas e procedimentos.
KPIs (Key Performance Indicators) de compliance e realmente pos- • Acompanhar não conformidades – entenda-se por acompa-
suam um programa efetivo de monitoramento. nhar a realização de ações efetuadas pelos empregados que são
Em estudo realizado em 2006 pela PwC, foi verificado que, contrárias às políticas e procedimentos da organização.
das 73 instituições analisadas, 41% trabalhavam com os KPIs para Com tais medidas e o compromisso de todas as partes para
a área de Compliance, 38% os utilizavam para análises preventivas, o efetivo cumprimento do programa de compliance, haverá uma
18% começaram a utilizar e desenvolver os indicadores e 3% não maior segurança dos funcionários, acionistas e stakeholders quanto
os haviam definido. à prevenção de desvios de conduta e resguardo da integridade
Nessa pesquisa foram listados indicadores-chave de desem- da empresa.
penho, a saber: Um ponto importante a destacar é que, independentemente
• Treinamento fornecido x planejado – bem como a quantidade do programa de monitoramento que a empresa decidir adotar, a
de funcionários que realizaram o treinamento x quantidade de fun- alta administração deverá ser envolvida desde o início do processo,
cionários elegíveis na organização. Outro exemplo é a rotatividade pois sem o seu apoio é provável que não exista sucesso na adoção
de funcionários x tempo para treinar os funcionários admitidos. do respectivo programa.
• Testes realizados x planejados – dependendo da estrutura de Se a empresa já possui a consciência de que identificar e moni-
compliance implantada na organização, a função pode contemplar torar os indicadores de compliance é tema de grande relevância para
a execução de testes nas áreas com o objetivo de mitigar os riscos garantir a “cultura de compliance” na organização, não tenho dúvi-
de sanções regulatórias e de reputação, garantindo a aderência à das que a sua empresa está no caminho e entende o que significa
regulamentação e às políticas internas. Como exemplo de teste, uma boa governança corporativa.
é possível citar o de avaliar um percentual dos clientes que ini- A tarefa não é fácil mas é válida, e a mensagem a passar é que
ciaram relacionamento no mês para garantir que o procedimento sempre existirão oportunidades para os profissionais que fazem a
“conheça o seu cliente” tenha sido devidamente executado. diferença, que são persistentes, criativos, acreditam no que fazem e
• Revisão de auditoria – os trabalhos de auditoria fornecerão possuem a convicção de que a empresa só será perene se de fato
indicadores importantes para que Compliance avalie, acompanhe existir um efetivo programa de compliance, pois esse pilar é um dos
pontos em não conformidade, fragilidade nos controles internos e mais importantes no contexto da boa governança corporativa.
a velocidade na correção das falhas, e, assim, tenha uma percepção
sobre a evolução da aderência à cultura de compliance e melhoria
no sistema de controles internos da organização. Fontes: Material Consultivo Função de Compliance (ABBI/Febra-
• Resultado dos exames dos reguladores – avaliações em supervisões ban), estudo realizado em 2006 pela PwC, e Manual de Compliance
dos reguladores representam indicadores do trabalho desenvolvido pela Preservando a Boa Governança e Integridade das Organizações
área de Compliance e sua adequação às melhores práticas de mercado. (Editora Atlas, 2010).
74 IBEF NEWS • Outubro 2010