O documento discute os principais desafios que os seguradores enfrentaram ao apresentar relatórios sob o Pilar 3 do regime Solvência II em 2016. Os desafios incluíram (1) a necessidade de reorganizar recursos internos para atender aos novos requisitos de relatório, (2) antecipar possíveis alterações regulatórias futuras, e (3) industrializar processos de produção de relatórios para automatizá-los.

1. m d s m a g a z i n e
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Alegislaçãoqueconsagrouaexigênciade
apresentaçãodosrelatórios que constituem
o Pilar 3 do regime Solvência II entrou
em vigor a 1 de janeiro de 2016. Como
consequência, além dos Modelos de
Informação Quantitativa (Quantitative
Reporting Template – QRT), as empresas
têm de elaborar dois relatórios narrativos:
um relatório sobre a situação financeira e de
solvência (Solvency & Financial Condition
Report – RSSF) – divulgado publicamente
uma vez por ano – e um relatório
regulamentar de supervisão divulgado em
privado, e na sua totalidade, à autoridade de
supervisão, de três em três anos, e na forma
de resumo uma vez por ano.
Antoine Bourdais, diretor de Banca
e Seguros da Invoke, uma empresa de
soluções de software, analisa qual a melhor
forma de elaborar estes relatórios em
conformidade com o Pilar 3, explicando
os desafios que as empresas enfrentam
e a razão por que devem "blindar" os seus
processos preparando­‑os para o futuro.
Asobrigações
do Pilar 3
Desafios para
os seguradores
POR ANTOINE BOURDAIS
IlustraçãoporTiagoGalo

2. f u l l c o v e r
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Fazendo a retrospetiva de 2016, quais foram os
principais desafios que os seguradores enfrentaram
no que respeita à apresentação de relatórios ao
abrigo do Pilar 3?
Depois de muitos anos de preparação, o regime Solvência II
trouxe para o mercado de seguros da União Europeia (UE)
o mais completo pacote de reporte que o setor já conheceu.
Com base na experiência da fase preparatória de 2015, os
seguradores pareciam estar preparados para enfrentar
os primeiros desafios colocados pela necessidade de
apresentação de relatórios ao abrigo do Pilar 3. No entanto,
o principal problema ocorreu no final de 2016, altura em
que as regulações exigiam a apresentação dos relatórios de
dados anuais desse mesmo ano.
Osprimeirosrelatóriosiniciaisetrimestraisaoabrigodo
regimeSolvênciaIIforamapresentadosemmaiode2016.
Emborasetratassedeumprocessomuitosemelhanteao
queosseguradoresviveramduranteafasepreparatóriade
2015,odesafioconsistiuverdadeiramenteempreparara
apresentaçãodosprimeirosrelatóriosanuaisaoabrigodo
SolvênciaII,combasenosdadosdedezembrode2016.
Para os clientes, um dos fatores fundamentais para
o sucesso era não subestimar o volume de trabalho
necessário para este primeiro relatório anual. Parte do
desafio residia na reorganização eficiente dos recursos
internos das empresas, de modo a que pudessem
responder às exigências de vária ordem impostas em
termos de reporte ao abrigo do Pilar 3. As empresas
tiveram não só de respeitar as exigências já em vigor em
2016 e de preparar os relatórios de 2017, mas também de
antecipar possíveis alterações na regulamentação.
Estas alterações incluiam um grupo de alterações
relativamente aos requisitos principais e obrigações
adicionais de reporte, como os Modelos Nacionais
Específicos (National Specific Templates – NST),
obrigatórios na Irlanda em 2016 e em França, em 2017.
Enquanto que as grandes empresas criaram equipas
distintas dedicadas à resolução destas questões, as
empresas mais pequenas depararam­‑se com um
verdadeiro desafio organizacional e optaram por atribuir,
às mesmas pessoas, a responsabilidade pela produção dos
relatórios atuais e pela preparação dos relatórios futuros.
O próximo desafio para os seguradores consiste na
industrialização dos processos de produção de relatórios.
Muito poucos estão 100% preparados para automatizar
a produção de todo o conjunto de modelos de relatório
previstos.
Em 2016, os seguradores tiveram de elaborar relatórios
sobre dados estatísticos adicionais (novas exigências de
relatórios de BCE e do FSB), alguns dos quais não podiam
ser extraídos de informação existente ao abrigo do
regime Solvência II. O desafio consistia, pois, em recolher
dados para efeitos de Solvência II, enriquecendo­‑os com
informação adicional, e assegurar que tinham qualidade
suficiente para compor um relatório.
É importante ter em conta que o volume e o escopo
das exigências continuarão a aumentar e não a diminuir.
A introdução dos modelos de relatório de estabilidade
ANTOINEBOURDAIS

3. m d s m a g a z i n e
40
ANTOINE BOURDAIS
→ Diretor da divisão de Banca e Seguros
da Invoke – uma empresa europeia
fornecedora de software, que se
especializa na comunicação financeira,
fiscal e regulamentar – Antoine Bourdais
participa nos grupos de trabalho da XBRL
Europe e da XBRL International que se
ocupam da informação regulada.
→ Licenciou-seemEngenhariaMatemática
naescoladeengenhariafrancesaINSA,
tendotambémcompletadoumMBA.Depois
dealgunsanoscomfunçõesdegestorde
projetosnaáreadecomunicaçãofinanceira
naInvoke,foipromovidoagestordeprojetos
dagamadesoftwaredeReportinge
Consolidação,reforçandoacolaboraçãocom
odepartamentodeI&D.Hojeéoresponsável
pelaexecuçãodaestratégiaglobalde
produtodadivisãodeBancaeSeguros.
relatórios da Invoke mais a montante nos seus sistemas
de informação como um datawarehouse regulamentar.
A plataforma da Invoke permite­‑lhes recolher,
armazenar e processar os dados necessários para
responder às exigências iniciais do regime Solvência
II da Autoridade Europeia dos Seguros e Pensões
Complementares de Reforma (European Insurance
and Occupational Pensions Authority – EIOPA), bem
como os dados estatísticos necessários para responder
às exigências adicionais do BCE e do Conselho de
Estabilidade Financeira (Financial Stability Board – FSB).
Os dados são extraídos de uma grande variedade de
sistemas e mantidos centralmente no data warehouse.
Posteriormente, o software realiza verificações de
consistência de dados em todo o sistema e valida a
qualidade dos mesmos.
A qualidade dos dados é o ponto­‑chave, nomeadamente
porque os reguladores informaram repetidamente o setor
de que, embora tenha havido progressos, a qualidade
dos dados apresentados não era suficiente. O objetivo é
passar de um simples sistema de informação para uma
plataforma abrangente, conforme com o regime legal e
regulamentar aplicável, que assegure a qualidade dos
dados antes da produção dos relatórios.
Qual a chave de uma estratégia de comunicação de
informação bem­‑sucedida ao abrigo do Pilar 3?
Independentemente da empresa ou do contexto, a meta
é a mesma: conseguir a automatização total da elaboração
de relatórios ao abrigo do Pilar 3. A questão é como
consegui­‑lo sem grandes sobressaltos.
Os seguradores devem fazer uma avaliação clara da
maturidade dos seus sistemas de TI. Só assim conseguirão
identificar quais os dados que estão prontos para o
Solvência II e quais os que não estão suficientemente
maduros para serem usados para a produção automática
de relatórios.
Para que os processos evoluam, é preciso definir
marcos relevantes. Algumas companhias de seguros
chegaram à conclusão de que os seus sistemas não
estão suficientemente preparados para o Solvência II,
e preferem usar uma solução «tática» de software para
a elaboração de relatórios em conformidade com este
regime. Preparam os dados manualmente e usam software
como o e­‑Filing Insurance da Invoke, ou uma solução de
serviço para a cloud, de modo a passar os dados em Excel
para o formato XBRL exigido.
Os clientes mais preparados, que fazem uso do sistema
«estratégico»decomunicaçãodeinformaçãoregulamentar
da Invoke, gerem e centralizam todos os dados, o que lhes
permite produzir relatórios conformes e que cumprem
os critérios de qualidade do Solvência II, satisfazendo
também as suas necessidades internas de comunicação. •
financeira adicionais pelo Banco Central Europeu (BCE)
é um exemplo típico disto mesmo, e não há dúvidas de
que as regulações do regime Solvência II estarão sujeitas
a melhoramentos deste tipo no futuro.
Estamos atualmente a liderar projetos em seguradores
que estão a ir muito além de, simplesmente, dar início à
automatização da produção dos relatórios exigidos por lei.
Os clientes estão a usar a plataforma de elaboração de
O regime Solvência II trouxe para
o mercado de seguros da União
Europeia o mais completo pacote
de reporte de informação que
o setor já conheceu.