1. ANÁLISE DO FLUXO DE
CAIXA

2. INDICADORES
• Cobertura de dívidas = fluxo de caixa das
operações / passivo total
• Retorno do patrimônio Líquido = Fluxo de
caixa das operações/ Patrimônio Líquido
• Cobertura de investimentos = Fluxo de
caixa das operações/ fluxo de caixa de
investimentos

3. INDICADORES
• Retorno Total = Fluxo de caixa das
operações/ Fluxo de caixa de
Financiamento
• Retorno sobre as vendas = Fluxo de caixa
das operações/vendas
• Retorno sobre ativo = Fluxo de caixa das
operações/ativo

4. Indicadores
• Fluxo sobre lucro = fluxo de caixa das
operações/lucro líquido
• Taxa de queima = Fluxo de caixa das
operações/capital circulante Líquido
• Índice de liquidez e caixa = (Disponível +
FC operações)/(Passivo circulante
Oneroso)