Este documento fornece instruções sobre o encerramento de centros de custo na empresa SGS do Brasil. Ele estabelece que (1) as solicitações de encerramento devem ser enviadas com 30 dias de antecedência para vários departamentos, (2) um centro de custo de destino deve ser informado para alocar futuros gastos, e (3) vários departamentos devem ser notificados para realocar rateios ao centro de custo de destino.

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Procedimento Corporativo No.
Revisão
Data
FIN019/2014
00
30/04/2014
SGS do Brasil
Manual de Procedimentos
Finance
Autor
Aprovado Por
Paulo Souza
Elaine Rocha
Encerramento de Centro de Custo
Objetivo
Orientar e estabelecer regras para emissão, aprovação, formato, estrutura e controle dos
procedimentos de Encerramento de Centro de Custo , para assegurar a uniformidade dos controles
internos e minimizar riscos de perdas financeiras.
Escopo
Este procedimento se aplica à todos os estabelecimentos das empresas do grupo SGS.
Definições
“Não aplicável”.
Documentos de referência
“Não aplicável”.
Parte descritiva
5.1. Aspectos Gerais
5.1.1. Todas as solicitações de encerramento de Centro de custo devem ser solicitadas com pelo
menos 30 dias , fora o mês.Esta solicitação devera ser enviada ao departamento financeiro –
Gerente Contábil – Paulo Souza – paulo.souza@sgs.com, Responsável por acerto no sistema
– Telma Mariano – telma.mariano@sgs.com, responsável pelo ativo fixo - Vinicius Caetano –
vinicius.caetano@sgs.com e Jonas Miranda – jonas.miranda@sgs.com com copia para Diretoria
Financeira – Elaine Rocha – elaine.rocha@sgs.com – responsável pelo envio da informação –
solicitante do encerramento de centro de custo

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5.1.2. Deverá informar , na mesma solicitação – ver item 5.1.1 – um centro de custo de destino, que
esteja ativo. Neste centro de custo de destino estará sendo alocados futuros gastos que
ainda possam ocorrer após o encerramento . Enquanto não for informado o centro de custo de
destino as despesas continuarão sendo alocadas no centro de custo que esta sendo
encerrado. solicitante do encerramento de centro de custo
5.1.3. Após a solicitação de encerramento todos os documentos ora enviados pelo solicitante para
pagamento , já devera vir considerando o centro de custo destino ora informado pelo mesmo
solicitante do encerramento.
5.1.4. Departamento financeiro ficara responsável por informar todas as áreas que enviam rateios
como – Recursos humanos, administrativo, IT , legal, e OI informando o centro de custo que
foi encerrado e também informando o centro de custo de destino e solicitando que eles
providenciem o devido acerto no rateio ora preparado por eles.
5.1.5. Departamento financeiro ficara responsável por informar no sistema quanto a – cc encerrado
para cc destino e também de preparar um controle demonstrando todas as movimentações.
5.1.6. Setor de ativo fixo ficara responsável por enviar , ate no Maximo 3 dias uteis após receber a
mensagem , ao solicitante do encerramento do centro de custo a relação de todos os bens
constantes no cc a ser encerrado, e o solicitante terá que analisar esta relação e informar ao setor
de ativo fixo ate no Maximo 5 dias uteis após ter recebido a relação, para que possamos acertar a
correta alocação e não mais lançar a depreciação no cc ora encerrado.
5.1.7. Todas os documentos e rateios que forem enviados para pagamento e lançamento com
centro de custo errôneo será alocado automaticamente para um centro de custo que foi criado em
cada departamento/divisão – Alocaçoes indevidas – AI , ficara a cargo do responsável por
cada departamento /divisão realocar ao centro de custo correto ( através de RTI) como também
informar ao gerador do rateio o centro de custo correto.
Qualquer exceção ao procedimento acima deverá ter previa aprovação da área Financeira .
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PROCEDIMENTO NR. 0053/97 ARQUIVO QUALIDADE
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