Soluções Fiscais SAP

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Rodrigo Oliveira
Consultor Fiscal SAP
Souza_Titan
souzatitan@gmail.com
Soluções Fiscais SAP

© 2016 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. 2Public
Agenda
1 Atualizações SPED e NF-e
2 SAP TDF
3 Novos Registros do Bloco K (RCPE)

Atualizações SPED e NF-e
Sped - Abrangência

NFCe
Sped - Abrangência Atual

NFCe
Mais flexibilidade para a criação de soluções para o varejo (Desenvolvedores Abap)
Base - Agosto/2016
•22 UF emissoras
•206.982 emissores
•Mais de 2,97 bilhões de notas
emitidas
18 UF com cronograma de
obrigatoriedade já publicados

SAP TDF
SAP Tax Declaration Framework for Brazil
É a nova plataforma de gestão fiscal da SAP, cujo o objetivo é
aumentar a qualidade das informações tais com, aumentar
produtividade dos departamentos fiscais e financeiros,
possibilitando que as empresas no Brasil atendam as
obrigações legais quanto as entregas do SPED Contábil,
SPED Fiscal, PIS COFINS e e-Social

SAP TDF

Novos Registros do Bloco K (RCPE)
RCPE
Bloco K
0210
SPED
EFD
ICMS/IPI
RCPE: Registro de Controle
da Produção e Estoque
Novos Registros do Bloco K

Novos Registros do Bloco K – ICMS - IPI
Bloco K: inclusão dos Registros K210, K215, K260, K265, K270, K275 e K280, válidos a
partir de janeiro de 2017.
Registros K230, K235, K250 e K255: Alterada orientação de preenchimento em razão da
inclusão dos novos registros no Bloco K.

Novos Registros do Bloco K (RCPE)

SPED EFD – ICMS/IPI – BLOCO K
Desmontagem de mercadorias:
• Alguns segmentos, como o setor automobilístico, por exemplo, apresentam a figura “desmontagem” e esse
processo era tratado anteriormente no bloco K (controle da Produção e do Estoque) como movimentação
interna de mercadorias, mas com essa nova segmentação na obrigação, as empresas poderão tratar como
uma “Industrialização”, ainda que caracterizada apenas como Ordem de Serviço (OS).
• Essas informações foram divididas em dois registros:
• K210 – Desmontagem de mercadorias – Item de origem: Esse registro trata de informações sobre as
mercadorias, que serão destinadas ao desmonte, informando a data de retirada do estoque e a quantidade.
• K215 – Desmontagem de Mercadorias – Item destino: Nesse registro o enfoque são as informações sobre as
mercadorias que serão originadas com o desmonte, devendo ser elencado nesse registro todos os códigos e
quantidades que resultaram desse desmonte.

Reprocesso Industrial e Reparo de Produto:
Trata-se de um ponto de maior relevância, pois afeta praticamente todas as industrias. Nesses registros foram incluídas as possibilidades de apontamento
do reprocesso industrial, o que não poderia ser apresentado de forma assertiva no modelo no anterior, visto que sempre exigia lista técnica e consumo
mínimo, além do impedimento de utilização de um produto resultante como componente/insumo.
Essas informações foram divididas em dois registros:
• K260 – Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo – Produtos acabados/Insumos: Esse registro é informa o produto que será reprocessado ou que
foi reprocessado e o insumo que será reparado ou que foi reparado no período de apuração do registro K100 – Período de apuração do ICMS/IPI. Ou
seja, informa os produtos que serão retirados do estoque para o devido reprocesso e/ou reparo.
• K265 – Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas: Nesse registro é informado o consumo de mercadoria e/ou o retorno
de mercadoria ao estoque, ocorrido no reprocessamento/reparo de produto/insumo informado no registro K260 – Reprocessamento/Reparo de
Produto/Insumo – Produtos Acabados/Insumos. Ou seja, esse registro trata da quantidade de insumos utilizados no reprocesso ou reparo, bem como
trata do retorno de sobras, quando for o caso.
• Correções e apontamentos: Esse grupo grupo se destina-se a atender outra dificuldade relatada pelas empresas, pois em decorrência de natureza
física dos produtos, há possibilidade de ocorrer diferenças no estoque que alteram sua quantidade e não podem ser medidos com precisão.

Essas correções poderão ser efetuadas nos três quesitos relacionados aos registros citados abaixo:
• K270 – Correção de apontamento dos K210, K220, K230, K250 e K260: Por meio desse registro é possível fazer os
ajustes relacionados a produtos acabados. Ou seja, ajustes nas quantidades efetivamente resultantes de processos de
industrialização, na ocasião do apontamento das ordens de produção e movimentação interna.
• K275 – Correção de apontamentos e retorno de insumos dos Registros K215, K220, K235, K255 e K265: Esse registro
tem o objetivo escriturar a correção de apontamento de período de apuração anterior, relativo ao Registro filho, por tipo de
registro e por período de apuração anterior, relativo ao Registro filho, por tipo de registro e por período de apuração em
que o apontamento será corrigido. Ou seja, ajustes nas quantidades efetivamente consumidas de insumos nos processos
de industrialização, quando do apontamento das ordens de produção e movimentação interna.
• K280 – Correção de apontamento – Estoque Escriturado: Nesse registro visa escriturar a correção de apontamento de
estoque escriturado de período de apuração anterior escriturado no registro K200 – Estoque Escriturado, portanto, por
meio desse registro, é possível fazer ajustes diversos em produtos estocados, sejam eles de produtos acabados, insumos
ou material de embalagem.

• A SAP entregou os novos registros do Bloco K do EFD ICMS /IPI e as demais alterações do manual de orientações
do EFD ICMS/IPI 2.0.19 em forma de Badis conforme as notas de desenvolvimento, números ????????????
PAROU

Bloco K (SAP)

Bloco K (SAP)
TDF

Bloco K (SAP)

Bloco K (SAP)
??????
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Bloco K (SAP)

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