1. Fundos Patrimoniais
ABCR SP
26/08/2013
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2. Por que criar um Fundo Patrimonial?2
Agenda
Estruturação de um Fundo Patrimonial4
Gestão de um Fundo Patrimonial5
O que é um Fundo Patrimonial?1
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Captação de Recursos para um Fundo Patrimonial?3

3. O que é um Fundo Patrimonial?
Fonte: site nonprofit.about.com
“Um fundo composto por doações com a condição de seu principal
(valor doado) ser mantido intacto e investido para criar uma fonte
de recursos para uma organização. Doadores podem estabelecer
um Fundo Patrimonial para financiar um interesse específico, assim
como o Conselho de uma entidade sem fins lucrativos pode
estabelecer um Fundo Patrimonial. Em qualquer um dos casos, um
Fundo Patrimonial tem por princípio a manutenção do valor doado
na perpetuidade (ex.: FMCSV), ou por um período de tempo
definido (ex.: Fundação VITAE) ou até que recursos suficientes
sejam acumulados para atingir um propósito específico (ex.:
FBDH).”
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4. Por que criar um Fundo Patrimonial?
 Perpetuar uma causa
 Em relação a famílias, interesse do instituidor em
perpetuar valores em sua família e na sociedade
 Determinar um fim específico para os recursos
 Estabilidade operacional no longo prazo
 Independência
 Profissionalização da governança e da operação
 Margem para a excelência
 Não perder foco com captação
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5. A pirâmide de doações e o processo de cultivo ao doador
Fundo
Patrimonia
l
Campanha
Capital
Campanha Anual
Doações Pontuais
Fundo Patrimonial, Heranças e legados
Patrocínio de instalações, Ampliação
de Programas,Criação de Fundos
Especiais
Sócios Mantenedores, Patrocinadores
de Programas, Eventos especiais
Doações online pontuais, cofrinhos,
eventos
“Social try-sumers”: eventos, concursos, experiências, voluntariado,
assinantes de petições, cyberativistas
20+
0
anosderelacionamento

6. VÍNCULO
INTERESSE
CAPACIDADE

7. Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança
• Modelo de gestão de recursos
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8. Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
 Perpetuidade ou período específico
 Doação no início ou em tranches
 Um fundo ou fundos com propósitos específicos
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança
• Modelo de gestão de recursos
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9. Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
 Para um Fundo Patrimonial de R$ 1 Milhão, quanto podemos
gastar sem consumir o principal? O que considerar na
determinação da taxa de resgate?
 É preciso definir uma regra clara de utilização do Fundo
Patrimonial para que o conceito de perpetuidade prevaleça
 O valor do fundo a ser gasto anualmente deve considerar o
potencial de retorno no longo prazo acima da inflação. Na
FMCSV foi adotado 5% do Fundo Patrimonial do ano anterior
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10. Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
 Exemplo: Taxa de resgate de 5%
Patrimônio do Fundo Gasto Anual
R$ 1 milhão R$ 50 mil
R$ 2 milhões R$ 100 mil
R$ 10 milhões R$ 500 mil
R$ 50 milhões R$ 2,5 milhões
R$ 100 milhões R$ 5 milhões
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11. Estruturação de um Fundo Patrimonial
Discussão e entendimento das seguintes questões:
• Composição e missão do Fundo Patrimonial
• Quanto poderá ser gasto por ano (“taxa de resgate”)
• Governança
 Definição de regras para utilização do fundo e processos
decisórios – revisão estatutária
 Estrutura de Governança da Gestão do Fundo Patrimonial
Operação
Órgãos
Consultivos
Órgão
Deliberativo
Conselho
Nacional
Conselho de
Guardiões
Comitê de
Investimentos
Consultoria de
Risco
Área
Financeira
Gestores
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12. Organizada em torno de três conceitos fundamentais
Política de Investimentos
Determina os direcionamentos estratégicos e táticos para a
gestão financeira do fundo.
Fundo Patrimonial
Ativos cuja rentabilidade garante a sustentabilidade da
organização e de seu objeto social no longo prazo, gerido com
aprovação do Conselho Nacional.
Fundo Operacional
Recursos necessários para cobrir as necessidades
administrativas e programáticas da organização no ano. O valor
é definido pelo Conselho e os recursos são alocados em uma
conta com gestão da Diretoria e em aplicação com liquidez.
Gestão de um Fundo Patrimonial
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13. Obrigado
Rodrigo Alvarez
rodrigo.alvarez@idis.org.br
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