Webinar Manual

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Por que preciso de Manual de Controles Internos

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  1. 1. Por que preciso de manual de controles internos? Webinar patrocinado por Boilesen Associates HP: http://www.boilesen.com.br/ TWITTER: https://twitter.com/BoilesenAssoci FACEBOOK: https://www.facebook.com/BoilesenAssociates
  2. 2. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos? Risco é quando não sabemos se algo vai ou não ocorrer! DEFINIÇÃO DE RISCO
  3. 3. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos? Estatisticamente; em média; são 350 “janelas” por onde o fraudador age! A QUE RISCOS ESTOU EXPOSTO?
  4. 4. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos? ONDE ESSES RISCOS OCORREM?
  5. 5. Por que preciso de manual de controles internos? FORÇAS PARA A FRAUDE MOTIVO AGENTE OPORTUNIDADE
  6. 6. Por que preciso de manual de controles internos? PERFIL DO CORRUPTO ! 1- GASTADOR 2- ACEITA TODOS ^PRESENTES^ 3- GANHADOR DE HERANÇAS E LOTERIAS 4- ADORA QUEBRAR REGRAS 5- WORKAHOLIC 6- CONHECE BEM O PROCESSO E PESSOAS 7- SOFRE DA CRISE DA MEIA IDADE 8- ESTÁ EM APUROS FINANCEIROS 9- NUNCA TIRA FÉRIAS
  7. 7. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?
  8. 8. Por que preciso de manual de controles internos? Roubo Fraude Perda de ativos Demonstrativos Financ incorretos Negligencia ao cumprir Legislações Desvantagem frente a Competidores Não atendimento dos objetivos Escândalos em jornais e noticiários Falta de ética PARA NÃO CORRER RISCOS!
  9. 9. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos? COMO POSSO MITIGAR ESSES RISCOS? 1. Conduta exemplar 2. Controles internos 3. Delação
  10. 10. Por que preciso de manual de controles internos? Por que preciso de manual de controles internos?Por que preciso de manual de controles internos? É como sabemos que os eventuais riscos estão sob nossa vigilância e podem ser detectados ou prevenidos. DEFINIÇÃO DE CONTROLES INTERNOS
  11. 11. Por que preciso de manual de controles internos? a.Objetivos e Campos de atuação b.Documentos relativos á operação c.Definição dos termos da Operação d.Responsabilidades dos envolvidos na operação e.Descrição do curso a tomar na operação O QUE UM MANUAL DEVE CONTER?
  12. 12. Por que preciso de manual de controles internos? a) Padronização de conduta b) Jurisprudência c) Não reinventar a roda d) Controlar a operação MAS POR QUE EMPRESAS TÊM MANUAIS?
  13. 13. Por que preciso de manual de controles internos? Controle Fraco Controle Adequado Controle Excessivo Grande Risco PERIGO ! + CONTROLES MONITORE ! Analise Custo Benefício + CONTROLES OK ! Médio Risco ALERTA ! Analise o Risco + CONTROLES OK ! TESTE ! Analise Custo Benefício - CONTROLES Baixo Risco OK ! Teste o Controle TESTE ! Analise Custo Benefício - CONTROLES TESTE ! Analise Custo Benefício - CONTROLES CONTROLE v.s. RISCOS
  14. 14. Por que preciso de manual de controles internos? CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTA RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE AREAS DE CONTROLE INTERNO
  15. 15. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
  16. 16. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
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  20. 20. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
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  26. 26. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
  27. 27. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
  28. 28. Por que preciso de manual de controles internos? AREAS DE CONTROLE INTERNO CONTA PAGAR TESOURARIA SISTEMAS ATIVO FIXO ESTOQUES CONTAS RECEBER IMPOSTOS FOLHA PGTO DESPESAS RESERVAS/ VENDAS SEGR. FUNÇÃO CONTROLE INTERNO CONTROLE
  29. 29. Por que preciso de manual de controles internos?
  30. 30. Por que preciso de manual de controles internos? POR QUE PRECISO DE MANUAL DE CONTROLES INTERNOS? 1. Evitar perdas 2. Evitar o risco! 3. Padronizar e ordenar operações 4. Estabelecer uma “Jurisprudência 5. Entender os objetivos da empresa 6. Estabelecer um repositório de conhecimento 7. Evitar crises 8. Orientar modus operandi 9. Estabelecer Responsabilidades 10.Documentar operações 11.Estabelecer regras
  31. 31. Por que preciso de manual de controles internos?
  32. 32. Por que preciso de manual de controles internos? HOME PAGE:www.boilesen.com.br E-MAIL: paul@boilesen.com.br CELULAR: 19 9631 0103
  33. 33. Adm. Paul Boilesen Por que preciso de manual de controles internos? E-MAIL: paul@boilesen.com.br Blog: http://blog.boilesen.com.br/ CELULAR: 19 9631 0103
  34. 34. Por que preciso de manual de controles internos? HOME PAGE:www.boilesen.com.br E-MAIL: paul@boilesen.com.br CELULAR: 19 9631 0103

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