Diagnosys report

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Apresentação do relatorio após a aplicação do DIAGNOSYS,
http://diagnosys.boilesen.com.br/

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Diagnosys report

  1. 1. Home Page: www.boilesen.com.brE-Mail paul@boilesen.com.br
  2. 2. Quem Somos:Paul Peter BoilesenAdministrador ProfissionalUniversidade Mackenzie30anos de experiênciaRefinações Milho BrasilSearle do BrasilEli Lilly do BrasilDanilac Ind.. & Com.Texas Instruments do BrasilYork InternationalSonoco Products CompanyIMS Health Latin AmericaIPE Instituto de Pesquisas EldoradoDresser Rand do BrasilOtto Bock do BrasilEtasa LtdaGiroflex S.A.Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.brIlda Nunes BoilesenAdministradora ProfissionalAnalise de SistemasUniversidade Fasp20 anos de experiênciaControladoriaTesourariaAuditoriaCustosContabilidadeReportes Financeiro (US GAAP; IFRS)Consultora Doc’s Office
  3. 3. NOSSO CREDO:Prover aos nossos clientes,soluções aos seus problemasde forma ética, responsável,criativa e profissional,com uma consultoria impecável;que exceda suas expectativasFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  4. 4. • 67% DAS FRAUDES SÃO COMETIDAS POR EMPREGADOS DAPRÓPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA.•EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUÍZOS NUNCA SÃORECUPERADOS.•EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTADE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS.•A PERDA MÉDIA DA FRAUDE CORRESPONDE A 5% DOFATURAMENTO BRUTO DA EMPRESAESTATÍSTICAS MUNDIAISFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  5. 5. ESCOPO DO TRABALHO•ESCOPO DO PROJETO:1. VERIFICAR A EXPOSIÇÃO À FRAUDE.2. ANALISAR OS RISCOS ENVOLVIDOS EDIAGNOSTICAR.3. CONFIRMAR O DIAGNÓSTICO.Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  6. 6. Nossa MetodologiaO projeto ZZ possui 3 fases a saber:1) Responder questionário online: Descobrirqual das 350 “janelas” estãodestrancadas.2) Compilação dos resultados: Em vista dasrespostas, Compilar para preparardiagnóstico.3) Apresentação do resultado Final.:Entregar o relatório final com sugestõespara melhorias.Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  7. 7. O intuito do Levantamento de Controle Interno; édar à administração da empresa uma fotografiade como se encontram seus controles internos.Para cada ponto levantado de exposição;existe uma gama de riscos de falta decontroles Internos a que a empresa podeestar exposta.Questionário de Controle Internohttp://diagnosys.boilesen.com.br/
  8. 8. Explicação do Trabalho1) O levantamento visa confirmara existência ou não doscontroles internos necessários.2) Compõe-se pesquisa nas 350“janelas” que podemproporcionar a entrada dofraudador3) Abrange 14 áreas daAdministração da empresa.4) Feita a pesquisa indica o riscoque a empresa esta exposta àfalta de controles internos.Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  9. 9. CONTAPAGARTESOURARIASISTEMASATIVOFIXOESTOQUESCONTARECEBERIMPOSTOSFOLHAPGTODESPESASRESERVAS/VENDASSEGR.FUNÇÃOCONTROLEINTERNOCONTROLEAREAS DE CONTROLE INTERNOFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  10. 10. DIAGNÓSTICO DA ÁREA01-01 CONTROLES INTERNOS1) EXPLICAÇÃO• Existem certos controles que devem seradotados como manuais, cronogramas quedevem ser comuns a todas as áreas daempresa.2) RISCOS ENCONTRADOS3) PARECERFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  11. 11. DIAGNÓSTICO DA AREA01-02 SEGREGAÇÃO DE FUNCÕES1) EXPLICAÇÃO• Segregação de funções é a pessoaque faz não pode ser a que aprova ouconfere.2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
  12. 12. DIAGNÓSTICO DA ÁREA02-03 CARTEIRA DE VENDAS.1) EXPLICAÇÃO• Esta área é a de início do processomestre da empresa.• Captação de clientes e ferramentaimprescindível para projeção denecessidades e fluxo de caixa.2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
  13. 13. DIAGNÓSTICO DA ÁREAMais um para cada áreaBOILESEN Consulting.1) EXPLICAÇÃO2) RISCOS ENCONTRADOS• .3) PARECER• .
  14. 14. BOILESEN ConsultingFERRAMENTAS DE CONTROLE A ADOTARATITUDE1. Dar o exemplo2. Código de conduta3. Disciplina exemplar4. Ambiente favorávelCONTROLES INTERNOS1. Segregação de funções2. Funcionários treinados e motivados3. Checagem entre O físico e o contábil4. Classificação revisada periodicamente5. Analise entre real e orçado6. Revisão dos controles por 3os independentes7. Imediata implantação de controles internosFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  15. 15. MEDIDAS SUGERIDAS exemplo1. Providenciar urgentemente a regularização das pendências referentes a licenças daprefeitura e CNPJ.2. Providenciar a distribuição de uma pasta contendo o Plano de Contas, Centros de Custos eDepartamentos.3. Providenciar o desenvolvimento de instruções especificas aos gerentes e supervisorescomo agir em caso de transações não comuns à empresa.4. Providenciar um treinamento rápido de princípios Contábeis aos gerentes e supervisorespara que eles os entendam e respeitem.5. Desenvolver um cronograma de fechamento para todos os meses do ano.6. Desenvolver Norma que assegure a não ocorrência de lançamentos sem a devidaaprovação assinada7. Estabelecer procedimento de checagem de outro que não o emissor.8. Desenvolver procedimento para que saldos sejam conciliados contra documentos que osgeraram semestralmente.9. Desenvolver procedimento para que os valores de todos os Ativos sejam avaliados contra ovalor liquido do mercado ao menos anualmente.10. Implantação do Manual de controle Interno em todas as gerencias operacionais da empresaFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  16. 16. •Queremos agradecer a colaboraçãodada pelos funcionários o Sr. XX; quesem ele nosso trabalho seria muito maisdemorado e difícil!AGRADECIMENTOSFone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br
  17. 17. MUITOOBRIGADO !Fone: 0XX 19 9631 0103E-Mail paul@boilesen.com.br

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