O documento discute o desafio de planejamento orçamentário em fazendas de gado de corte. Apresenta um estudo de caso de uma fazenda com 7.500 hectares e 10.200 cabeças de gado. Detalha os custos operacionais, investimentos e receitas projetadas para o ano, mostrando uma rentabilidade potencial de 34,9%.
140801- carne bovina desafios e tendências - Minerva - Fabiano
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1. Workshop Beefpoint - Gerenciamento na Pecuária de Corte
20 de março de 2013 – São Paulo - SP
O desafio do plano orçamentário em fazendas de
gado de corte
Eng. Agr. Rodrigo Paniago
Boviplan Consultoria
2. Planejamento & Orçamento
Cotação
OPERACIONAL
Plano orçamentário
TÁTICO
Estudo de viabilidade
econômica
ESTRATÉGICO
3. Estudo de caso
Sistema de produção: ciclo completo com terminação a pasto
Área de pastagem: 7.500 ha
Rebanho: 10.200 cabeças
Equipe de gestão:
- proprietário
- 1 gerente geral
- 1 gerente operacional
- 2 capatazes de gado
- 1 escriturária;
4. Plano orçamentário - ano
Conta Previsto
Investimentos 608.541,17
Despesas 2.120.448,70
Receitas 2.860.652,68
Resultado 131.662,82
Rentabilidade potencial 34,9%
14. Levantamento Plano Orçamentário
Combustíveis
MOTORES Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro
Gasolina 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00
Motor Luz normal 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00 651,00
Motor Luz Vacina/ração 195,30 651,00 651,00 651,00 651,00 195,30
Motor Luz Bombeamento extra
Motor retiro 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40 260,40
Sub-total formação 1.051,40 1.051,40 1.051,40 1.051,40 1.246,70 1.702,40 1.702,40 1.702,40 1.702,40 1.051,40 1.246,70 1.051,40
15. Levantamento Plano Orçamentário
Suplementos diversos
CONSUMO DE INGREDIENTES janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro Total (sc)
40P (sacos de 30 kg ) 103 96 58 43 38 33 32 31 31 31 32 33 563
60P (sacos de 30 kg ) 229 257 296 326 326 339 362 2135
80P (sacos de 30 kg ) 69 300 325 315 322 300 276 254 227 33 33 36 2490
90P (sacos de 30 kg ) 238 183 177 180 778
Uréia (sacos de 50 kg) 118 115 142 136 114 624
Milho (sacos de 60 kg) 114 111 622 454 188 7 1496
Farelo de soja (50 kg) 287 279 382 354 282 1 1585
Sal branco (sacos 25 kg) 47 46 47 48 44 232
Núcleo mineral sal proteinado (sacos 30 kg) 631 613 632 640 586 3101
Núcleo min. Conc. semi-confinamento (sacos 30 kg) 15 10 2 27
PAGAMENTO (R$) janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro Total (R$)
40P (sacos de 30 kg ) 2.469 2.309 1.399 1.024 915 793 765 751 738 750 772 12.684,12
60P (sacos de 30 kg ) 6.232 6.981 8.052 8.854 00 00 00 00 00 8.858 9.211 48.188,93
80P (sacos de 30 kg ) 2.331 10.126 10.990 10.634 10.894 10.137 9.343 8.602 7.663 1.108 1.115 82.944,15
90P (sacos de 30 kg ) 8.045 00 00 00 00 00 00 00 00 6.191 5.988 20.223,66
Uréia (sacos de 50 kg) 0 0 0 0 6016,47 5844,1789 7242,202904 6915,106936 5789,282712 17,399772 0 31.824,64
Farelo de soja (50 kg) 0 0 0 0 10041,6 9754,0491 13374,13391 12398,06043 9870,560508 47,432385 0 55.485,84
Sal branco (sacos 30 kg) 0 0 0 0 495,474 481,28532 496,1645325 502,7400882 460,5485535 0 0 2.436,21
Núcleo mineral sal proteinado (sacos 30 kg) 0 0 0 0 20814,6 20218,567 20843,63574 21119,87171 19347,42542 0 0 102.344,13
Núcleo min. Conc. semi-confinamento (sacos 30 kg) 0 0 0 0 0 0 490,2838325 326,3889514 79,30397475 7,007715 0 902,98
Parcelas 2009 5747,88 5747,88 5747,88 5747,88 5747,88 28.739,40
Total R$ 5747,88 24824,6271 25164,9 26188,85 26259,9 49177,2 47227,901 52554,75033 50614,78021 43948,1303 16978,69497 17086,39016 385.774,08
17. Levantamento Plano Orçamentário
Venda de animais
Categoria Animal Quant. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Resultado
BOIS 2-3 ANOS Carimbo A 852 33 219 105 159 30 218 36 52 852
Peso (@) 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 17,00 17,00 11,83
Valor R$/@ 68,00 67,00 66,00 65,00 65,00 73,49 74,39 75,18 75,60 76,68 76,94 76,29 71,63
Valor Unitário (R$) - - 1.188,00 1.170,00 1.170,00 1.322,88 1.339,03 1.353,32 1.285,18 1.303,52 - - 1.265,10
COMPOSIÇÃO DO PREÇO ARROBA Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Preço da arroba no mercado futuro (BMF) à vista 76,09 77,09 78,46 84,37 84,33 85,16 86,20 87,12 87,60 88,85 89,15 88,40
Valor previsto da arroba do boi gordo em R$ à vista 0,863 65,67 66,53 67,71 72,81 72,78 73,49 74,39 75,18 75,60 76,68 76,94 76,29
Valor previsto da arroba do vaca gorda em R$ à vista 0,928 60,94 61,74 62,84 67,57 67,54 68,20 69,03 69,77 70,16 71,16 71,40 70,80
20. Levantamento Plano Orçamentário
Resultados
Receitas 2.860.652,68 3.232.530,46
Venda de animais 2.821.602,68 3.023.720,50
Venda equipamentos 0,00 960,00
Auguel terreno 7.200,00 0,00
Receitas aplicações 0,00 605,38
Venda de grãos 26.000,00 0,00
Faturamento superior ao previsto: 7%
21. Desafios Plano Orçamentário
Metodologia (detalhamento, fatores a serem considerados);
Banco de dados próprio;
Rendimentos operacionais próprios;
Equipe de gestão;
Constância de propósito/foco (oportunidades).