ACIG - Demonstrações Financeiras de 2022.pdf

ASSOCIAÇÃO EMPRESARIAL DE
GASPAR – ACIG
CNPJ 83.779.645/0001-00
Demonstrações Financeiras em
31/12/2022 e 31/12/2021

ASSOCIAÇÃO EMPRESARIAL DE GASPAR – ACIG Folha: 01
CNPJ 83.779.645/0001-00
Balanço Patrimonial em 31/12/2022
N.E. 2022 2021
ATIVO CIRCULANTE 3.a) 280.821,73 213.111,62
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 3.b) 273.821,61 206.832,47
CAIXA 78,83 269,13
BANCOS CONTA MOVIMENTO 73.855,88 59.304,80
APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA - FAF 199.886,90 147.258,54
DIREITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO 3.c) 7.000,12 6.279,15
ADIANTAMENTOS 1.088,90 1.162,00
CONTAS A RECEBER 5.683,92 4.889,85
TRIBUTOS FEDERAIS A RECUPERAR 227,30 227,30
ATIVO NÃO CIRCULANTE 3.a) 50.399,01 51.278,52
DIREITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO 3.d) 4.290,00 4.290,00
CONTAS A RECEBER 4.290,00 4.290,00
INVESTIMENTOS 3.e) 1.587,18 1.586,86
INVESTIMENTOS EM OUTRAS SOCIEDADES 1.587,18 1.586,86
IMOBILIZADO 3.f) 44.521,83 45.401,66
BENS E DIREITOS EM USO 147.048,00 141.949,54
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA -102.526,17 -96.547,88
TOTAL DO ATIVO 331.220,74 264.390,14
ATIVO
______________________________________ ________________________________________
Eduardo Deschamps Edemar Ênio Wieser
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5

CNPJ 83.779.645/0001-00
Balanço Patrimonial em 31/12/2022
N.E. 2022 2021
PASSIVO CIRCULANTE 3.a) 16.140,14 19.209,28
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 3.g) 5.965,92 9.068,03
FOLHA DE PAGAMENTO DE EMPREGADOS 2.459,00 5.126,00
ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR 3.506,92 3.942,03
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 3.h) 518,03 344,16
IMPOSTOS RETIDOS A RECOLHER 518,03 344,16
CONTAS A PAGAR 3.i) 9.656,19 9.797,09
PROVISOES TRABALHISTAS 9.656,19 9.797,09
PATRIMÔNIO SOCIAL 3.j) 315.080,60 245.180,86
RESULTADO SOCIAL 315.080,60 245.180,86
RESULTADO SOCIAL ACUMULADO 245.180,86 186.715,07
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 272,47 0,00
RESULTADO DO EXERCÍCIO 69.627,27 58.465,79
TOTAL DO PASSIVO + P.S. 331.220,74 264.390,14
PASSIVO E PATRIMONIO SOCIAL
______________________________________ ________________________________________
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5

CNPJ 83.779.645/0001-00
Demonstração do Resultado em 31/12/2022
N.E. 2022 2021
RECEITAS OPERACIONAIS 3.l) 469.282,26 341.934,35
MENSALIDADES E CONTRIBUIÇÕES 219.134,90 193.587,60
MENSALIDADES 219.134,90 193.587,60
DEMAIS RECEITAS SOCIAIS 231.010,48 142.217,84
RECEITAS COM PROMOÇÕES DE EVENTOS 56.572,25 1.777,34
RECEITAS COM CONVÊNIOS 156.943,23 129.395,50
RECEITA NUCLEO IMOBILIÁRIO 9.400,00 5.800,00
RECEITA EMISSÃO DE CERTIFICADO DIGITAL 3.305,00 5.245,00
RECEITAS NÚCLEO TÊXTIL 4.790,00 0,00
OUTRAS RECEITAS 19.136,88 6.128,91
OUTRAS RECEITAS 708,52 1.246,56
RECEITAS FINANCEIRAS 18.428,36 4.882,35
DEDUÇÕES DAS RECEITAS - -
COFINS S/ RECEITA BRUTA - -
CUSTOS OPERACIONAIS -154.190,06 - 49.414,13
CUSTOS COM SERVIÇOS -154.190,06 - 49.414,13
GASTOS REALIZAÇÃO DE PROMOÇÕES E EVENTOS - 89.301,25 - 862,00
REPASSES FACISC - 64.888,81 - 47.210,19
GASTOS EMISSÃO CERTIFICADO DIGITAL - - 1.341,94
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 315.092,20 292.520,22
DESPESAS OPERACIONAIS 3.m) -245.464,93 - 234.054,43
DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS -241.323,02 - 229.824,79
DESPESAS COM PESSOAL -134.571,00 - 116.367,25
DESPESAS GERAIS - 95.119,51 - 105.910,64
DESPESAS NUCLEO IMOBILIÁRIO - 6.263,21 - 7.546,90
DESPESAS NUCLEO TEXTIL - 5.369,30 -
DESPESAS FINANCEIRAS - 4.141,91 - 3.729,59
DESPESAS FINANCEIRAS - 4.141,91 -3.729,59
DESPESAS NÃO OPERACIONAIS - - 500,05
OUTRAS DESPESAS - - 500,05
DOAÇÕES DE INTERESSE SOCIAL - - 500,05
SUPERÁVIT DO PERÍODO 69.627,27 58.465,79
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO
______________________________________ ________________________________________
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5

CNPJ 83.779.645/0001-00
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido em 31/12/2022
HISTÓRICO
SUPERAVIT
ACUMULADO
PATRIMONIO
LÍQUIDO SOCIAL
SALDO EM 31/12/2021 245.180,86 245.180,86
RESULTADO DO EXERCICIO 69.627,27 69.627,27
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 272,47 272,47
SALDO EM 31/12/2022 315.080,60 315.080,60
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO SOCIAL
______________________________________ ________________________________________
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5

CNPJ 83.779.645/0001-00
Demonstração do Fluxo de Caixa em 31/12/2022
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
______________________________________ ________________________________________
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5
N.E. 2022 2021
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 3.n)
SUPERÁVIT DO PERÍODO 69.627,27 58.465,79
AJUSTES POR:
(+) DEPRECIAÇÃO 5.978,29 6.217,44
(+) AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES 272,47 -
SUPERÁVIT AJUSTADO 75.878,03 64.683,23
(AUMENTO) DIMINUIÇÃO NOS ATIVOS CIRCULANTES - 720,97 6.440,12
ADIANTAMENTOS 73,10 - 597,48
CONTAS A RECEBER - 794,07 7.037,60
AUMENTO (DIMINUIÇÃO) NOS PASSIVOS CIRCULANTES - 3.069,14 - 62.938,32
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS - 3.243,01 7.620,67
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 173,87 157,36
CONTAS A PAGAR - - 70.716,35
CAIXA LIQUIDO GERADO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 72.087,92 8.185,03
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
COTAS DE CAPITAL - 0,32 - 0,05
ATIVO IMOBILIZADO - 5.098,46 - 10.695,68
CAIXA LIQUIDO CONSUMIDO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - 5.098,78 - 10.695,73
(=) AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 66.989,14 - 2.510,70
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO 206.832,47 209.343,17
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FIM DO PERÍODO 273.821,61 206.832,47

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Notas Explicativas as Demonstrações Financeiras em 31/12/2022
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Associação Empresarial de Gaspar, fundada em 22 de junho de 1982, é uma entidade jurídica de direito
privado, sem fins econômicos, de duração indeterminada, e tem por finalidades:
I- Congregar, para a defesa e interesses comuns, as pessoas físicas e jurídicas que exerçam e
lideram a atividade econômica, com ou sem fins lucrativos;
II- Ser o órgão representativo das classes econômicas e empreendedoras perante os Poderes
Públicos, instituições privadas, entidades congêneres e a coletividade;
III- Organizar, manter, promover ou subvencionar, dentro de suas possibilidades financeiras:
a) Serviços de estatísticas da vida econômica e empresarial de Gaspar;
b) Biblioteca ou provedores digitais de obras técnicas e de publicações especializadas em
assuntos de natureza econômica, jurídica e fiscal;
c) Suporte próprio ou terceirizado jurídico-fiscal e de pesquisas econômicas, para orientação
de seus associados;
d) Ações de divulgação ou boletim informativo impresso ou digital, como elo de associativismo
da entidade;
e) Eventos que promovam a ACIG e/ou estimulem os associados, suas ideias, produtos,
mercados e conquistas;
f) Qualquer outro serviço de notório apoio ao Associado e que for julgado necessário pela
Diretoria e aprovado pelo Conselho Deliberativo.
IV- Promover, em consonância com as leis vigentes no País, a defesa dos interesses dos
associados – corporativos, comunitários e legais -, inclusive em juízo, na condição de assistente
ou representante.
V- Promover atividades e participar de projetos que visem o desenvolvimento sustentável social,
econômico e ambiental da comunidade e do Município de Gaspar, bem como estimular a
integração regional na busca de resultados comuns e benéficos para os associados e a
comunidade de Gaspar.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Na elaboração das demonstrações financeiras de 2022, a entidade adotou as normas brasileiras de
contabilidade ITG 2002 – Entidade sem Finalidade de Lucros e a NBC TG 1000 – Contabilidade para
Pequenas e Médias Empresas. Eventuais Ressalvas quanto a utilização das referidas normas estão
informadas no decorrer destas notas explicativas.
A documentação contábil da associação é composta por todos os documentos: livros, papeis, registros e
outras peças, que apoiam ou compõem a escrituração contábil. A documentação é hábil, revestida das
características intrínsecas e extrínsecas essenciais, definidas na legislação, na técnica contábil ou, aceita
pelos “usos e costumes”. A Associação mantém em boa ordem a documentação contábil cuja guarda se dá
em sua sede.
3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As práticas adotadas para a elaboração destas demonstrações financeiras, são as seguintes:
a) Ativo Circulante, Ativo Não Circulante, Passivo Circulante e Passivo Não Circulante: Os ativos
realizáveis e os passivos exigíveis em prazos inferiores a 365 dias estão classificados como
circulantes e os demais como não circulantes.

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b) Caixa e Equivalentes de Caixa: incluem dinheiro em caixa, depósito bancário e investimento de curto
prazo de alta liquidez.
2022 2021
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 273.821,61 206.832,47
Caixa 78,83 269,13
Depósitos Bancários - No País 73.855,88 59.304,80
Aplicações Financeiras de C.P. 199.886,90 147.258,54
c) Créditos a Receber: É composto por adiantamentos, são compostos por adiantamentos de férias
pagos antecipadamente aos empregados e descontados no período seguinte, conforme determina a
legislação trabalhista.
2022 2021
7.000,12 6.279,15
Adiantamentos de Ferias 1.088,02 1.161,27
Adiantamentos de Salários 0,88 0,73
Mensalidades a receber 3.281,61 3.487,54
PGVE a receber 1.402,31 1.402,31
Patrocinios a Receber 1.000,00 -
Tributos Federais a Recuperar 227,30 227,30
CRÉDITOS A RECEBER
d) Direitos Realizáveis a Longo Prazo: É composto por contas a receber que tenham sua realização
provável após o término do exercício seguinte.
e) Investimentos: Incluem-se as Cotas de Capital que a Associação possui da Cooperativa de Crédito
do Vale do Itajaí – VIACREDI.
f) Imobilizado: Registrado pelo custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear com
base nas seguintes taxas anuais:
Tipo de Ativo Imobilizado Taxa Depreciação Anual
Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 4%
Computadores e Periféricos 20%
Equipamentos de Comunicação 20%
Instalações 10%
Máquinas e Equipamentos 10%
Móveis e Utensílios 10%

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Os principais saldos das contas de Ativo Imobilizado são compostos da seguinte forma:
2022 2021
IMOBILIZADO 44.521,83 45.401,66
BENS E DIREITOS EM USO 147.048,00 141.949,54
Benfeitorias Em Imóveis de Terceiros 66.425,71 65.443,81
Computadores e Periféricos 16.133,47 16.133,47
Equipamentos de Comunicacao 1.514,90 1.514,90
Instalações/Climatização 22.416,15 22.416,15
Máquinas e Equipamentos 7.202,15 7.202,15
Móveis e Utensílios 33.355,62 29.239,06
(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 102.526,17
- 96.547,88
-
(-) Benfeitorias em Imoveis de Terc 35.223,02
- 32.595,55
-
(-) Computadores Periféricos 15.094,91
- 13.333,31
-
(-) Equipamentos de Comunica 1.510,50
- 1.492,50
-
(-) Instalações/Climatização 22.416,15
- 22.416,15
-
(-) Máquinas e Equipamentos 7.202,15
- 7.103,77
-
(-) Móveis e Utensílios 21.079,44
- 19.606,60
-
g) Obrigações Trabalhistas. São compostas por obrigações relativas aos salários a pagar aos
empregados e respectivos encargos sociais e sindicais, não incluso o INSS parcelado, o IRRF e as
provisões de férias e 13º salário que estão registrados em contas próprias conforme notas expostas
adiante.
2022 2021
OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 5.965,92 9.068,03
FOLHA DE PAGAMENTO DE EMPREGADOS 2.459,00 5.126,00
Salários e Remunerações a Pagar 2.459,00 5.126,00
ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 3.506,92 3.942,03
FGTS a Recolher 870,86 895,92
INSS a Recolher 2.560,81 2.934,12
PIS s/ Remunerações a Recolher 75,25 111,99
h) Obrigações Tributárias. São compostas por IRRF sobre salários dos empregados e aluguéis pagos.
2022 2021
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS 518,03 344,16
IMPOSTOS RETIDOS A RECOLHER 518,03 344,16
IRRF s/ Remunerações a Recolher 518,03 344,16
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES - -
COFINS a recolher - -

CNPJ 83.779.645/0001-00
i) Contas a Pagar: Incluem-se obrigações como compras com cartão de crédito e saldo a pagar de
seguros contratados. E as provisões trabalhistas, compostas por férias a pagar e respectivos
encargos de FGTS, INSS e PIS. Não há saldos de provisões com 13º salários, pois, houve a quitação
total no mês de dezembro de cada ano conforme determinação na legislação trabalhista.
2022 2021
CONTAS A PAGAR 9.656,19 9.797,09
PROVISOES TRABALHISTAS 9.656,19 9.797,09
Provisao Ferias 7.249,42 7.354,48
Provisao FGTS s/ Ferias 579,95 588,57
Provisao INSS s/ Ferias 1.754,35 1.780,47
Provisão PIS s/Provisão Ferias 72,47 73,57
j) Patrimônio Social: É composto pelo Resultado Social Acumulado que tem seu valor acrescido ou
diminuído em face do superávit ou déficit apurado e acumulado em cada exercício financeiro, bem
como respectivos ajustes de exercícios anteriores quando identificada a necessidade. O Superávit do
Exercício está detalhado na Demonstração do Resultado do Exercício.
2022 2021
PATRIMÔNIO SOCIAL 315.080,60 245.180,86
RESULTADO SOCIAL ACUMULADO 315.080,60 245.180,86
Superávit Acumulado 245.180,86 186.715,07
Ajustes de Exercícios Anteriores 272,47 -
Superávit do Exercício 69.627,27 58.465,79
k) Para Apuração do Resultado do Exercício, as receitas e despesas são registradas pelo regime de
competência do exercício. Não há mensuração de receitas relativas a trabalhos voluntários recebidos,
bem como, não há mensuração da respectiva despesa.

CNPJ 83.779.645/0001-00
l) Demonstração das Receitas. Em complemento a demonstração de resultado, segue quadro
detalhado e comparativo das receitas.
2022 2021
464.492,26 341.934,35
219.134,90 193.587,60
Mensalidades/Anuidades de Associados 219.134,90 193.587,60
226.220,48 142.217,84
Receita Patrocínio de Eventos 2.315,00 -
Receitas com Locação de Instalações 120,00 1.344,00
Receitas de Cursos, Palestras e Seminários - 433,34
Receitas Prêmio Leopoldo Schmalz 54.137,25 -
Receita Convênio Boa Vista /Serasa 59.522,93 54.094,11
Receita Convenio Cartão Utilcard 36.564,90 29.469,30
Receita Convenio Uniodonto SC 833,69 448,67
Receita Convenio XML Empresarial 2.083,20 1.446,10
Receita Convênio Marcas - 2.144,10
Receitas Repasses FASCISC 57.938,51 41.793,22
Receita Emissão Certificado Origem Produto 3.305,00 5.245,00
Receita Nucleo Imobiliário 9.400,00 5.800,00
OUTRAS RECEITAS 19.136,88 6.128,91
Receitas Diversas 13,99 424,80
Outras Receitas Nucleo Têxtil 4.790,00 -
Receitas Financeiras 18.428,36 4.882,35
Sobras Recebidas Cooperativa 694,53 821,76
DEDUÇÕES DAS RECEITAS 0,00 0,00
RECEITAS OPERACIONAIS
MENSALIDADES E CONTRIBUIÇÕES
DEMAIS RECEITAS SOCIAIS

CNPJ 83.779.645/0001-00
m) Demonstração das Despesas. Em complemento a demonstração de resultado, segue quadro
detalhado e comparativo das despesas.
2022 2021
DESPESAS OPERACIONAIS - 239.267,02 - 231.854,40
DESPESAS COM PESSOAL - 134.571,00 - 116.367,25
13º Salario - 6.748,62 - 6.501,39
Assistência Medica - 3.246,23 - 3.208,93
Aviso Previo Indenizado - -
Ferias - 9.195,59 - 8.656,31
FGTS - 6.782,24 - 6.044,26
FGTS Multa Rescisória - -
INSS - 20.410,53 - 18.290,00
Dispêndios com Alimentação - 12.360,00 - 11.040,00
Vale Transporte - 140,45 - 271,80
Prêmios e Gratificações - -
Contribuição Sindical - -
Ordenados, Salários, Gratificações e Outras - 69.798,67 - 61.600,02
PIS s/ Remunerações - 843,67 - 754,54
Serviços de Terceiros - MEI - 5.045,00
DESPESAS GERAIS 95.119,51
- 105.910,64
-
Aquisição de Bens de Pequeno Valor - -
Brindes, Doações e Confraternizações 2.657,86
- 2.696,15
-
Correios, Malotes e Postagem 110,00
- 178,25
-
Cursos, Eventos e Promoções - 1.191,00
-
Depreciação/Amortização/Exaustão 5.978,29
- 6.217,44
-
Despesas Cartorarias 621,66
- 315,91
-
Despesas de Alugueis 31.360,00
- 28.506,00
-
Despesas de Condomínio 3.600,00
- 3.600,00
-
Despesas Diversas 2.056,69
- 1.080,20
-
Despesas Judiciais - -
Energia Eletrica 3.353,68
- 2.666,99
-
Estacionamento, Pedagio e Transporte 295,91
-
Feiras, Congressos e Eventos
Despesas Combustíveis 151,12
- 129,22
-
Desp. com Viagens, Diárias e Ajuda de Custo 6.108,91
- 2.594,04
-
Gastos com Alimentação 1.967,26
- 1.230,64
-
Gastos com Cartão Utilcard
Manutenção do Imóvel 1.161,60
- 2.885,96
-
Materiais e Serviços de Limpeza e Copa 2.500,72
- 5.804,22
-
Materiais e Serviços de Segurança
Material de Expediente 403,03
- 658,86
-
Mensalidades e Anuidades
Perda no Recebimento de Créditos 1.109,55
- 9.676,45
-

CNPJ 83.779.645/0001-00
Prestação de Serviços por Pessoas Jurídicas - -
Propaganda, Publicidade e Patrocínio 16.196,00
- 17.395,76
-
Seguros 724,44
- 778,22
-
Serviços de Consultoria e Advocacia - 150,00
-
Serviços de Contabilidade 6.428,35
- 6.324,45
-
Serviços de Informática e Internet 121,84
- 520,00
-
Sistemas de Informática e Licenças 6.570,39
- 6.958,05
-
Telefone 1.938,12
- 2.696,92
-
Uniformes - 1.360,00
-
DESPESAS NUCLEO JOVEM - -
Outras Despesas Nucleo Jovem - -
DESPESAS TRIBUTÁRIAS - -
Impostos e Taxas - -
DESPESAS NUCLEO IMOBILIÁRIO - 6.263,21 - 7.546,90
Outras Despesas Nucleo Imobiliáro - 6.263,21 - 7.546,90
DESPESAS NUCLEO TEXTIL - 5.369,30 -
Outras Despesas Nucleo Textil - 5.369,30 -
DESPESAS FINANCEIRAS - 4.141,91 - 3.729,59
Descontos Concedidos - 29,10
Juros - 73,92
Tarifas Bancárias - 4.141,91 - 3.604,81
IRRF Exclusivo na Fonte - 21,76
n) Fluxo de Caixa. A demonstração foi elaborada pelo método indireto.
______________________________________ ________________________________________
Contador Presidente
CPF: 034.836.059-24 CPF: 642.326.209-82
CRC: 1SC 030776/o-5

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