Apresentação do relatorio após a aplicação do DIAGNOSYS, http://diagnosys.boilesen.com.br/

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2. Quem Somos:
Paul Peter Boilesen
Administrador Profissional
Universidade Mackenzie
30anos de experiência
Refinações Milho Brasil
Searle do Brasil
Eli Lilly do Brasil
Danilac Ind.. & Com.
Texas Instruments do Brasil
York International
Sonoco Products Company
IMS Health Latin America
IPE Instituto de Pesquisas Eldorado
Dresser Rand do Brasil
Otto Bock do Brasil
Etasa Ltda
Giroflex S.A.
Fone: 0XX 19 9631 0103
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Ilda Nunes Boilesen
Administradora Profissional
Analise de Sistemas
Universidade Fasp
20 anos de experiência
Controladoria
Tesouraria
Auditoria
Custos
Contabilidade
Reportes Financeiro (US GAAP; IFRS)
Consultora Doc’s Office

3. NOSSO CREDO:
Prover aos nossos clientes,
soluções aos seus problemas
de forma ética, responsável,
criativa e profissional,
com uma consultoria impecável;
que exceda suas expectativas
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4. • 67% DAS FRAUDES SÃO COMETIDAS POR EMPREGADOS DA
PRÓPRIA EMPRESA COM 1 A 3 ANOS DE CASA.
•EM 37% DOS CASOS, OS VALORES DOS PREJUÍZOS NUNCA SÃO
RECUPERADOS.
•EM MAIS DE 80% DOS CASOS A FRAUDE OCORREU POR FALTA
DE CONTROLES INTERNOS ADEQUADOS.
•A PERDA MÉDIA DA FRAUDE CORRESPONDE A 5% DO
FATURAMENTO BRUTO DA EMPRESA
ESTATÍSTICAS MUNDIAIS
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5. ESCOPO DO TRABALHO
•ESCOPO DO PROJETO:
1. VERIFICAR A EXPOSIÇÃO À FRAUDE.
2. ANALISAR OS RISCOS ENVOLVIDOS E
DIAGNOSTICAR.
3. CONFIRMAR O DIAGNÓSTICO.
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6. Nossa Metodologia
O projeto ZZ possui 3 fases a saber:
1) Responder questionário online: Descobrir
qual das 350 “janelas” estão
destrancadas.
2) Compilação dos resultados: Em vista das
respostas, Compilar para preparar
diagnóstico.
3) Apresentação do resultado Final.:
Entregar o relatório final com sugestões
para melhorias.
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7. O intuito do Levantamento de Controle Interno; é
dar à administração da empresa uma fotografia
de como se encontram seus controles internos.
Para cada ponto levantado de exposição;
existe uma gama de riscos de falta de
controles Internos a que a empresa pode
estar exposta.
Questionário de Controle Interno
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8. Explicação do Trabalho
1) O levantamento visa confirmar
a existência ou não dos
controles internos necessários.
2) Compõe-se pesquisa nas 350
“janelas” que podem
proporcionar a entrada do
fraudador
3) Abrange 14 áreas da
Administração da empresa.
4) Feita a pesquisa indica o risco
que a empresa esta exposta à
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9. CONTA
PAGAR
TESOURARIA
SISTEMAS
ATIVO
FIXO
ESTOQUES
CONTA
RECEBER
IMPOSTOS
FOLHA
PGTO
DESPESAS
RESERVAS/
VENDAS
SEGR.
FUNÇÃO
CONTROLE
INTERNO
CONTROLE
AREAS DE CONTROLE INTERNO
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10. DIAGNÓSTICO DA ÁREA
01-01 CONTROLES INTERNOS
1) EXPLICAÇÃO
• Existem certos controles que devem ser
adotados como manuais, cronogramas que
devem ser comuns a todas as áreas da
empresa.
2) RISCOS ENCONTRADOS
3) PARECER
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11. DIAGNÓSTICO DA AREA
01-02 SEGREGAÇÃO DE FUNCÕES
1) EXPLICAÇÃO
• Segregação de funções é a pessoa
que faz não pode ser a que aprova ou
confere.
2) RISCOS ENCONTRADOS
• .
3) PARECER
• .

12. DIAGNÓSTICO DA ÁREA
02-03 CARTEIRA DE VENDAS
.
1) EXPLICAÇÃO
• Esta área é a de início do processo
mestre da empresa.
• Captação de clientes e ferramenta
imprescindível para projeção de
necessidades e fluxo de caixa.
2) RISCOS ENCONTRADOS
• .
3) PARECER
• .

13. DIAGNÓSTICO DA ÁREA
Mais um para cada área
BOILESEN Consulting
.
1) EXPLICAÇÃO
2) RISCOS ENCONTRADOS
• .
3) PARECER
• .

14. BOILESEN Consulting
FERRAMENTAS DE CONTROLE A ADOTAR
ATITUDE
1. Dar o exemplo
2. Código de conduta
3. Disciplina exemplar
4. Ambiente favorável
CONTROLES INTERNOS
1. Segregação de funções
2. Funcionários treinados e motivados
3. Checagem entre O físico e o contábil
4. Classificação revisada periodicamente
5. Analise entre real e orçado
6. Revisão dos controles por 3os independentes
7. Imediata implantação de controles internos
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15. MEDIDAS SUGERIDAS exemplo
1. Providenciar urgentemente a regularização das pendências referentes a licenças da
prefeitura e CNPJ.
2. Providenciar a distribuição de uma pasta contendo o Plano de Contas, Centros de Custos e
Departamentos.
3. Providenciar o desenvolvimento de instruções especificas aos gerentes e supervisores
como agir em caso de transações não comuns à empresa.
4. Providenciar um treinamento rápido de princípios Contábeis aos gerentes e supervisores
para que eles os entendam e respeitem.
5. Desenvolver um cronograma de fechamento para todos os meses do ano.
6. Desenvolver Norma que assegure a não ocorrência de lançamentos sem a devida
aprovação assinada
7. Estabelecer procedimento de checagem de outro que não o emissor.
8. Desenvolver procedimento para que saldos sejam conciliados contra documentos que os
geraram semestralmente.
9. Desenvolver procedimento para que os valores de todos os Ativos sejam avaliados contra o
valor liquido do mercado ao menos anualmente.
10. Implantação do Manual de controle Interno em todas as gerencias operacionais da empresa
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16. •Queremos agradecer a colaboração
dada pelos funcionários o Sr. XX; que
sem ele nosso trabalho seria muito mais
demorado e difícil!
AGRADECIMENTOS
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17. MUITO
OBRIGADO !
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