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DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL
SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ
DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO
DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS
NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR
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RELATÓRIO DE ANÁLISE DE POLÍCIA JUDICIÁRIA Nº 748
DE: APF RODRIGO PRADO PEREIRA
PARA: DPF ERIKA MIALIK MARENA
ASSUNTO: OPERAÇÃO TRIPLOX
REF: ANALISE INTERCEPTAÇÃO TELEMÁTICA – RICARDOHNETO@HOTMAIL.COM
COMPLEMENTAR – PERÍODO DE 05/10/2015 à 20/10/2015
Em decorrência da solicitação da DPF ERIKA MIALIK MARENA, a Autoridade Policial fez
encaminhar a este APF a solicitação de análise do conteúdo telemático interceptado através do
PEDIDO DE QUEBRA DE SIGILO DE DADOS E/OU TELEFÔNICO Nº 5044444-
11.2015.4.404.7000/PR, formalizado no OFICIO Nº 700001091478.
O referido OFICIO supracitado, assinado pelo MM. JUIZO no dia 28/09/2015, foi
endereçado à empresa MICROSOFT solicitando a quebra do sigilo sobre o conteúdo armazenado na
caixa de correio eletrônico de <ricardohneto@hotmail.com>.
O conteúdo extraído foi disponibilizado para análise através de link eletrônico fornecido
pela MICROSOFT seguido de senhas de acesso individuais. Os arquivos extraídos foi gravado em
mídia ótica e serão entregues juntamente com o referido relatório.
CONSIDERAÇÕES INICIAIS
O presente relatório deverá ser analisado concomitantemente com o RELATÓRIO 665/2015,
o qual teve por objetivo a análise do conteúdo armazenado junto a caixa de e-mail interceptada. O
RELATÓRIO 748/2015 tem por objetivo a análise do período de 15 dias no qual a conta esteve sob
monitoramento. Os relatórios foram redigidos separadamente devido a necessidade de esperar o
termino dos 15 dias de monitoramento.
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INDICE
1. INDÍCIOS – AUXÍLIO À OCULTAÇÃO DA TITULARIDADE DAS EMPRESAS.......................................2
2. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA ..................................................................5
3. PARENTESCO ENTRE RODRIGO CUESTA e LUIS HERNANDEZ...................................................... 24
4. INDICIOS – CONTAS INTERNACIONAIS – MOSSACK FONSECA.................................................... 29
5. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA ............................................................... 32
ANÁLISE CONTEÚDO INTERCEPTADO <ricardohneto@hotmail.com>
1. INDÍCIOS – AUXÍLIO À OCULTAÇÃO DA TITULARIDADE DAS EMPRESAS
Possivelmente foram identificados indícios de que a empresa MOSSACK FONSECA ofereça,
como parte dos seus serviços, a prospecção e disponibilização de sócios e/ou diretores “laranjas”
juntamente com a venda de empresas tipo “offshore” à clientes brasileiros.
1.1. EMAIL – SENT AT 10_8_2015 – 8-24-17-AM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1433
RESUMO:
RICARDO HONORIO NETO envia para LUIS HERNANDEZ e para MARIA MERCEDES e-
mail contendo informações relativas ao aumento dos preços dos serviços prestados pela MOSSACK
FONSECA nos próximos anos.
Em anexo consta tabela contendo valores para aquisição de empresas em diversos paraísos
fiscais: PANAMÁ, BRITISH VIRGIN ISLANDS, SEYCHELLES, SAMOA, NEVADA, ANGUILLA, além
de FUNDAÇÕES. Destaca-se que em determinado campo da planilha consta a informação: “Valor de
Anualidad para el 2016 será " con " o " sin " Director de MF-PMA.” A tradução livre da frase é : “Valor da anuidade será
“com” ou “sem” Diretor da MOSSACK FONSECA – PANAMÁ”. Segue abaixo trecho em questão.
Possivelmente a empresa oferece a possibilidade aos seus clientes de comprarem empresas
com diretores “laranjas”, ou seja, cidadãos panamenhos que serão apresentados como os
verdadeiros proprietários das empresas tipo “offshore” com a finalidade de ocultar a real titularidade
dos proprietários brasileiros. Essa busca por “laranjas” seria um “plus” oferecido pela MOSSACK
FONSECA aos seus clientes.
Assim sendo, os clientes da MOSSACK FONSECA, os proprietários de fato, utilizariam
ferramentas jurídicas como a emissão de certificados e ações ao portador para comprovação da
titularidade das empresas junto aos bancos internacionais, e desta forma, exercer controle financeiro
das contas espalhadas por diversos países. Estas manobras são mecanismos para dificultar a
identificação dos proprietários e da origem dos recursos.
TEXTO:
Assunto: RE: Valores para Adquisición y Anualidades del 2016
De: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com>
Para: Mercedes - Particular <mmriano@usa.net>
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Cc: Luis Hernadez <comercializacion01@kalosh.com>
Envio: 08/10/2015 12:24:16
Anexos: (1) Honorarios por Aquisición de Sociedades (08-Oct-2015).xls
Mercedes y Luis,
Según correo del día de hoy por Zared, sobre lo resultado final de aumento de Directores de
MF-PMA que fué decidido por USD 50.00 para todas las juridicciones para el año de 2016. Para
mi una otima noticia.
Renata y yo pensamos que el aumento podria ser como descibrimos en tabla adjunto.
El aumento fué con base así:
Anualidades del 2016:
USD 40.00 - Aumento de Directores y Agente Registrado del 2014
USD 50.00 - Aumento de Directores 2015
USD 20.00 - Cumplimiento/Record Keeping (Due Diligence)
USD 50.00 - Aumento de Directores 2016 (Probabel)
USD 160.00 - Aumento Final
Anualidades del 2017:
Sin aumento por parte de nosotros (MF-BR). Mismo con el aumento de USD 50.00 (Probabel)
de MF-PMA.
Anualidades del 2018:
USD 50.00 - Aumento de Directores 2017 (Probabel)
USD 75.00 - Aumento de Directores 2018 (Probabel)
USD 125.00 - Aumento (Costos)
USD 40.00 -Aumento de gañacia
USD 165.00 - Aumento Final
Con relación a los precios de venta de sociedades mantemos los precio con aumento que
hicemos anteriormente, los cuales estan repetidos en esta tabla.
Necesito de una respuesta los antes posible, ya que tengo que comenzar a alterar los valores
en el sistema.
Slds,
Ricardo
From: ricardohneto@hotmail.com
To: mmriano@usa.net
CC: comercializacion01@kalosh.com
Subject: Valores para Adquisición y Anualidades del 2016
Date: Thu, 1 Oct 2015 20:40:50 +0000
Mercedes,
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Como solicitado adjunto la tabla con los valores de Adquisición y de las Anualidades del 2016.
Adicional estan las hojas de todo que fué conversado y anotado sobre el tema.
Habia comentado que " solo " los precios de adquisición serian apartir del día de hoy
(01/Oct/2015).
Favor confirmar se podemos utilizar esta tabla con los precios nuevos de inmediato.
Slds,
Ricardo
ANEXO:
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2. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA
A partir da troca de mensagens entre RICARDO HONORIO NETO e possivelmente o
escritório que realiza a contabilidade de uma das empresas de MARIA MERCEDES, identificou-se
possivelmente uma das formas que a MOSSACK FONSECA regulariza e contabiliza os recursos que
angaria através de suas atividades. Possivelmente uma das empresas utilizadas é a JABLAN
ASSOCIATES INC, de origem ainda desconhecida.
2.1. EMAIL – RECEIVED AT 10-16-2015 -05-38-20-AM (PACIFIC) – HOTMAIL 2015-10-27
1435
RESUMO:
DAVID BELTRAN envia e-mail para a MOSSACK FONSECA e para RICARDO HONORIO
NETO contendo DECLARAÇÃO DE FATURAMENTO da empresa MARIA MERCEDES RIANO
QUIJANO – ME, CNPJ 07.931.189/0001-85. Consta descrito no anexo que nós últimos 12 meses, a
empresa em questão faturou R$ 368.000,00.
A partir do histórico das mensagens enviadas e recebidas, analisado a partir do corpo do e-
mail, identifica-se que RICARDO, por diversas vezes, solicitou à DAVID a emissão de diversas notas
fiscais. Essas notas fiscais foram possivelmente emitidas para a empresa JABLAN ASSOCIATES
INC. Segue abaixo uma tabela com possivelmente as datas e valores das mesmas.
DATA VALOR NF
24/07/2013 R$ 88.710,00 006
22/11/2013 R$ 136.686,00 007
17/03/2014 R$ 106.500,00 008
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10/02/2015 R$ 110.000,00 009
04/05/2015 R$ 120.000,00 010
14/08/2015 R$ 138.000,00 011
15/10/2015 R$ 152.000,00 012
TEXTO:
Assunto: 0011 - RES: Documentos
De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br>
Para: 'Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)' <brazil@mossfon.com>,
ricardohneto@hotmail.com
Cc: 'Itamar' <ism@ismcorp.com.br>, 'LEONEL UGARTECHE' <fiscal02@ismcorp.com.br>,
'Diego Cabral' <fiscal01@ismcorp.com.br>, Moises <contabil02@ismcorp.com.br>,
societario@ismcorp.com.br
Envio: 16/10/2015 09:37:54
Anexos: (6) image002.png, image006.png, image007.jpg, image008.jpg, image009.jpg, 011 10
2015 DECLARAÇÃO DE FATURAMENTO.pdf
Prezado Ricardo, Bom Dia!
Vimos por meio deste informar que a Declaração de Faturamento já está pronta, conforme
pode verificar pelo documento anexo.
Estaremos encaminhando a Declaração juntamente com o restante dos documentos que
serão providenciados pelos Departamentos Contabilidade e Societário, que estarão lhe
posicionando quanto a data de entrega.
No intuito de bem servir,
Grato pela Atenção.
Bons Negócios, Sempre!
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 16:57
Para: Diego Cabral; ricardohneto@hotmail.com
Cc: 'Itamar'; 'LEONEL UGARTECHE'; 'David Beltrán'
Assunto: Documentos
Prioridade: Alta
Boa tarde Itamar,
Preciso dos documentos relacionados abaixo a serem entregues a corretora do nosso banco, como
segue:
 Declaração da contabilidade com a relação de Faturamento dos últimos 12 meses, na
declaração deve informar qual regime de tributação a empresa optou, devidamente assinada
pelo contador e representante legal da empresa;
 Cópia simples do último Balanço Patrimonial e DRE encerrado em 31/12/
2014, devidamente assinado pelo contador e representante legal da empresa;
 Cópia do último DIPJ (Declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica) com
protocolo de entrega na receita;
 Cópia simples de última Alteração Contratual, caso a última Alteração Contratual
tenha mais que 02 (dois) anos, enviar Carta onde deve informar que não houve Alteração no
Contrato Social e confirmar a data da ultima que permanece vigente assinada pelo Diretor;
Informo que a ultima que nós possuímos foi emitida em 15/08/2011;
Ps.: Quando acredita me entregar estes documentos,? Pergunto porque tenho que fechar cambio na
próxima semana.
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No aguardo de uma resposta.
Att.,
Ricardo
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Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306
CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil
Tel: + 55 11 3251 4222
Skype: mercedesriano
mossfonrenata
mossfonricardo
mossfonrodrigo
De: Diego Cabral <fiscal01@ismcorp.com.br>
Enviado: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 13:24
Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); ricardohneto@hotmail.com
Cc: 'Itamar'; 'LEONEL UGARTECHE'; 'David Beltrán'
Assunto: RES: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prezado Sr. Ricardo, boa tarde!
Vimos por meio desta reenviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado em
15/10/2015.
Nº NF: 012
Nome/Razão Social: JABLAN ASSOCIATES INC.
Valor: R$ 152.000,00
**Por favor, confirmar o recebimento!**
No intuito de bem servi-los, agradecemos
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 12:43
Para: David Beltrán; ricardohneto@hotmail.com
Cc: Itamar; 053 DIEGO CABRAL; 'LEONEL UGARTECHE'
Assunto: RE: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prioridade: Alta
Boa tarde David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 152.000,00.
Histórico igual às anteriores.
Nota Importante: Corrigir o nome do " Tomador de Serviço ", o nome correto é Jablan e não Jablon.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306
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Tel: + 55 11 3251 4222
Skype: mercedesriano
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De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br>
Enviado: segunda-feira, 17 de agosto de 2015 14:12
Para: ricardohneto@hotmail.com
Cc: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); Itamar; 053 DIEGO CABRAL; 'LEONEL UGARTECHE'
Assunto: ENC: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prezado Sr. Ricardo, boa tarde!
Vimos por meio desta reenviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado em
14/08/2015.
Nº NF: 011
Nome/Razão Social: JABLON ASSOCIATES INC.
Valor: 138.000,00
**Por favor, confirmar o recebimento!**
No intuito de bem servir,
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Grato pela Atenção.
Bons Negócios, Sempre!
De: Diego Cabral [mailto:fiscal01@ismcorp.com.br]
Enviada em: sexta-feira, 14 de agosto de 2015 11:38
Para: 'Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)'
Cc: 'David Beltrán'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; ism@ismcorp.com.br
Assunto: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prezado Sr. Ricardo, bom dia!
Vimos por meio desta enviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado:
Nº NF: 011
Nome/Razão Social: JABLON ASSOCIATES INC.
Valor: 138.000,00
**Por favor, confirmar o recebimento!**
No intuito de bem servi-los, agradecemos
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: sexta-feira, 14 de agosto de 2015 10:22
Para: David Beltrán
Cc: ism@ismcorp.com.br; 'Itamar'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; '053 DIEGO CABRAL'
Assunto: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prioridade: Alta
Bom dia David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 138.000,00.
Histórico igual às anteriores.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306
CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil
Tel: + 55 11 3251 4222
Skype: mercedesriano
mossfonrenata
mossfonricardo
www.mossfon.com
De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br>
Enviado: segunda-feira, 4 de maio de 2015 15:17
Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)
Cc: ism@ismcorp.com.br; 'Itamar'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; '053 DIEGO CABRAL'
Assunto: 0011 - RES: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prezado Senhor Ricardo, Boa Tarde!
Vimos por meio deste enviar anexo NF nº 10 , conforme solicitado.
Por gentileza, confirmar recebimento.
Outrossim, em razão da saída se alguns funcionários, enviamos a seguir os endereços eletrônicos,
atualizados, do Setor Tributário Fiscal:
Tributário Fiscal: e-mail Telefone
DAVID fiscal_david@ismcorp.com.br 2338-2480
DIEGO CABRAL fiscal01@ismcorp.com.br 2338-2482
LEONEL UGARTECHE fiscal02@ismcorp.com.br 2338-2482
No intuito de bem servir,
Grato pela Atenção.
Bons Negócios, Sempre!
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2015 13:33
Para: David Beltrán; 'Itamar'
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'
Assunto: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA
Prioridade: Alta
Boa tarde David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 120.000,00.
Histórico igual às anteriores.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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Página 14 de 34
Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306
CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil
Tel: + 55 11 3251 4222
Skype: mercedesriano
mossfonrenata
mossfonricardo
www.mossfon.com
De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br>
Enviado: terça-feira, 10 de fevereiro de 2015 13:18
Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); 'Fatima Dias '; 'Itamar'
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'
Assunto: 011 - RES: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRONICA Nº 09 - JABLON
Prezado Senhor Ricardo, Boa Tarde!
Vimos por meio deste enviar anexo NF nº 09 , conforme solicitado.
Outrossim, em razão da saída se alguns funcionários, enviamos a seguir os endereços eletrônicos,
atualizados, da ISMCORP:
Sócio Gestor: e-mail Telefone
ITAMAR ism@ismcorp.com.br 2338-2481
Tributário Fiscal:
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Página 15 de 34
DAVID fiscal_david@ismcorp.com.br 2338-2480
MARIA SILVANA fiscal03@ismcorp.com.br 2338-2482
Financeiro Contábil: e-mail Telefone
CÍCERO contabil01@ismcorp.com.br 2338-2483
MOISÉS contabil02@ismcorp.com.br 2338-2483
CECÍLIA contabil04@ismcorp.com.br 2338-2483
Trabalhista Previdenciário:
MOISÉS qualidade@ismcorp.com.br 2338-2481
Planejamento Societário:
ITAMAR ism@ismcorp.com.br 2338-2481
No intuito de bem servir,
Grato pela Atenção.
Bons Negócios, Sempre!
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: terça-feira, 10 de fevereiro de 2015 12:10
Para: Fatima Dias ; Itamar
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán'
Assunto: NOTA FISCAL ELETRONICA
Prioridade: Alta
Bom tarde David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 110.000,00.
Histórico igual às anteriores.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306
CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil
Tel: + 55 11 3251 4222
Skype: mercedesriano
mossfonrenata
mossfonricardo
www.mossfon.com
De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)
Enviado: segunda-feira, 17 de março de 2014 13:29
Para: Fatima Dias
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán'
Assunto: NOTA FISCAL ELETRONICA
Boa tarde David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 106.500,00.
Historico igual as anteriores.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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Av. Paulista 2073, Horsa I
3 Andar - Conj. 304,305,306
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Enviado: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 12:58
Para: Fatima Dias
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán'
Assunto: RES: 011 - NOTA FISCAL ELETRONICA N° 007
Obrigado pelo envio !!!!
Ricardo
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De: Fatima Dias [fiscal02@ismcorp.com.br]
Enviado: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 12:37
Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)
Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán'; 'ITAMAR'
Assunto: 011 - NOTA FISCAL ELETRONICA N° 007
Prezado Senhor Ricardo, Boa tarde!
Vimos por meio deste, transmitir anexo NF n° 007.
Grata pela Atenção,
Bons Negócios, Sempre!
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De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 11:08
Para: David Beltrán
Cc: '053 Adailton'; fiscal02@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; ismbrasil_dab@hotmail.com
Assunto: Nota Fiscal Eletrônica
Prioridade: Alta
Bom dia David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 136.686,00.
Historico igual as anteriores.
Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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De: David Beltrán [fiscal_david@ismcorp.com.br]
Enviado: quarta-feira, 24 de julho de 2013 05:21
Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)
Cc: '053 Adailton'; fiscal02@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; ismbrasil_dab@hotmail.com
Assunto: 011 - RES: Nota Fiscal Eletrônica 24/07/2013
Prezado Senhor Ricardo, boa tarde!
Conforme solicitado, vimos por meio deste enviar anexo NFe nº 006.
**Por favor confirmar recebimento**
Grato pela Atenção,
Bons Negócios, Sempre!
De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com]
Enviada em: quarta-feira, 24 de julho de 2013 16:31
Para: David Beltrán
Cc: 053 Adailton; fiscal02@ismcorp.com.br
Assunto: Nota Fiscal
Prioridade: Alta
Boa tarde David,
Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 88.710,00.
Historico igual as anteriores.
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Favor enviar copia por email.
Grato,
Ricardo
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ANEXO:
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3. PARENTESCO ENTRE RODRIGO CUESTA e LUIS HERNANDEZ
A partir do e-mail analisado a seguir, identificou-se que RODRIGO ANDRES CUESTA
HERNANDEZ, CPF 238.134.108-03, e LUIS FERNANDO HERNANDEZ RIVERO, CPF 219.700.628-
27, possuem vinculo familiar, no qual o RODRIGO é sobrinho de LUIS.
3.1. EMAIL – SENT AT 10-7-2015-4-00-43-PM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1434
RESUMO:
LUIS HERNANDEZ envia e-mail para PALOMA, possivelmente funcionária do BRADESCO,
Agência 6596, questionando a possibilidade de habilitar RODRIGO CUESTA junto a sua conta
poupança.
TEXTO:
Assunto: ENC: INCLUIR OUTRA PESSOA COMO ASSINANTE NA MINHA CONTA
De: Luis Hernández <comercializacion01@kalosh.com>
Para: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com>
Envio: 07/10/2015 20:00:41
Anexos: (2) image001.png, image002.jpg
Hola Ricardo
Cuando puedas acercarte a Bradesco con Rodrigo y pregunta por Paloma o quien la reemplazó para ver si es
posible agregar a Rodrigo a mi cuenta aunque yo esté a distancia
Gracias
Luis
De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com]
Enviada em: martes, 06 de octubre de 2015 11:58 a. m.
Para: '6596.paloma@bradesco.com.br'
Cc: RODRIGO CUESTA (rodrigocuestah@gmail.com)
Assunto: INCLUIR OUTRA PESSOA COMO ASSINANTE NA MINHA CONTA
Presada Paloma
Boa Tarde. Eu gostaria incluir meu sobrinho quem mora no Brasil como assinante na minha conta de poupança.
Ele e venezuelano, estuda na FGV , tem RNE. Só que eu não estou no Brasil por enquanto. E possível fazer
esse processo a distancia?
Obrigado
Luis Hernandez
De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br]
Enviada em: lunes, 15 de diciembre de 2014 12:59 p. m.
Para: 'Luis Hernández'
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Sr. Luis, boa tarde!
O documento será entregue amanhã ao Sr. Ricardo mencionando desde quando o Sr. possui conta com o
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Bradesco, ok?
Att,
BANCO BRADESCO S.A.
6596-0/Prime Center 3
Paloma Aparecida Ferrante
Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141
De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com]
Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 21:00
Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE'
Cc: Ricardo Honorio Neto
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Oi Paloma
Nao o banco (FPB Bank( pide uma carta direta do banco indicando o tempo como cliente e o patamar de
dinheiro no banco
Luis
De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br]
Enviada em: jueves, 11 de diciembre de 2014 9:34 a. m.
Para: 'Luis Hernández'
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Então o Sr. pode apresentar este documento como referencia.
Att,
BANCO BRADESCO S.A.
6596-0/Prime Center 3
Paloma Aparecida Ferrante
Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141
De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com]
Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 14:37
Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE'
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Tnho sim; eu su cliente desde 07/1999
De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br]
Enviada em: jueves, 11 de diciembre de 2014 8:22 a. m.
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Para: 'Luis Hernández'
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Sr. Luis, boa tarde!
O Sr. possui cheque?
Att,
BANCO BRADESCO S.A.
6596-0/Prime Center 3
Paloma Aparecida Ferrante
Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141
De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com]
Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 14:20
Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE'
Cc: Ricardo Honorio Neto
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Oi Paloma
Nao entendí o que vc precisa para fazer a referencia bancaria para mi.
Luis
De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br]
Enviada em: martes, 09 de diciembre de 2014 11:23 a. m.
Para: 'Luis Hernández'
Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Sr. Luis, boa tarde!
Poderá apresentar uma folha de cheque que consta desde quando o Sr. possui conta no Banco.
Qualquer duvida estou a disposição.
Att,
BANCO BRADESCO S.A.
6596-0/Prime Center 3
Paloma Aparecida Ferrante
Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141
De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com]
Enviada em: terça-feira, 09 de dezembro de 2014 14:11
Para: 6596.paloma@bradesco.com.br
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Assunto: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ
Bom dia Paloma
Preciso de uma referencia bancaria para uma conta que quero abrir em FPB Bank em Panama. Tente usar o
Bradesco On line mais não consigo.
Pode-me ajudar
Obrigado
Luis Hernandez
Conta: 197401-7 Agencia 6596-0
Luis Hernández
Director
Tlf (507) 3949964
E- mail: comercializacion01@kalosh.com Web site: www.kalosh.com
Skype: kalosh.comercializacion01 Kalosh
AVISO LEGAL
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informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já
fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação
contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos
retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou
sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais,
expedida por quem não detenha poderes de representação.
LEGAL ADVICE
...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or
legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not
release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is
illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as
possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that
bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void.
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informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já
fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação
contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos
retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou
sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais,
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expedida por quem não detenha poderes de representação.
LEGAL ADVICE
...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or
legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not
release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is
illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as
possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that
bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void.
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expedida por quem não detenha poderes de representação.
LEGAL ADVICE
...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or
legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not
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expedida por quem não detenha poderes de representação.
LEGAL ADVICE
...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or
legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not
release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is
illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as
possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that
bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void.
ANEXO:
Não há.
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4. INDICIOS – CONTAS INTERNACIONAIS – MOSSACK FONSECA
A partir do e-mail identificado a seguir, possivelmente há indícios das contas internacionais
utilizadas pela MOSSACK FONSECA.
4.1. EMAIL – SENT AT 10-8-2015-12-50-46-PM (PACIFIC) HOTMAIL-2015-10-27 1435
RESUMO:
RICARDO envia e-mail para LUIS HERNANDEZ e para MARIA MERCEDES contendo em
anexo planilha com controle financeiro da MOSSACK FONSECA no mês de Setembro de 2015. Em
determinado lugar da planilha – destacado abaixo – constam todas as contas utilizadas pela
MOSSACK FONSECA para movimentação financeira.
Destaca-se as sociedades LYDFORD GROUP INC, JABLAN ASSOCIATES INC e os bancos
FPB BANK INC e TOWERBANK, ambos no PANAMÁ. Segue abaixo detalhe do trecho analisado.
TEXTO:
Assunto: Informe de Septiembre/15
De: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com>
Para: Luis Hernadez <comercializacion01@kalosh.com>
Cc: Mercedes - Particular <mmriano@usa.net>
Envio: 08/10/2015 16:50:46
Anexos: (1) Informe de Septiembre.xlsx
Hola Luis,
Sigue el Resultado Financiero de Septiembre/15.
Como acuerdado la situación de la caja financiera cerro en USD 240.990:
verde arriba de 190.000
amarillo entre 130.000
rojo entre 90.000
violeta entre 70.000
A Situación quedo así:
Ventas de IBC:
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META
Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total
03 03 03 04 04 05 05 05 08 40
6.600 6.600 6.600 8.800 8.800 11.000 11.000 11.000 17.600 88.000
REAL
Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total
06 02 04 07 09 04 11 04 02 45
15.750 5.200 11.175 16.764 31.220 16.814 27.145 7.200 6.450 137.718
La estimativa de Agosto son de # 11 por el valor de $ 24,200.00.
Hay una venta de sociedad del 2012 por el valor de USD 7,424 y una del 2014 por USD 5,040 en esto mes
de junio.
Anualidades Recibidas:
META
Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total
16 21 26 54 32 62 12 12 10 245
20.800 27.300 33.800 70.200 41.600 80.600 15.600 15.600 13.000 318.500
REAL
Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total
26 24 34 33 36 78 17 14 10 272
40.713 28.242 50.991 57.157 50.689 104.688 23.426 17.203 15.206 388.315
Con relación a las anualidades Recibidas y No pagas a MF-PMA, estamos así:
Del 2014:
No hay más anualidad del 2014 a pagar.
Del 2015:
Valor - US$ #
BVI – II 8.160.00 11
PMA – I 5.453.60 08
PMA – II 6.126.75 10
NEVADA 1.140.00 01 ( A )
SEY 870.00 02 ( A )
SAMOA 1.230.00 03
TOTAL 22.980.35 35
( A ) Hay que pagarlas hasta final de septiembre/2015.
Sobre los trabajos pendientes de pago a MF-PMA estamos así:
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Agosto = $ 7,787.11 – Pagado en 06/10/2015
Septiembre = $ 18,374.48 – Previsión en 05/11/2015
Con relación a los valores sacados por Mercedes en el mes de Septiembre/15, tu parte refleja en mes de
Octubre/15 por el USD 3,023 5,426 ( A ).
+ USD 3,023 – Tu parte sobre los USD de retiro de MMR en Septiembre/15
= USD 3,023 – Tu Parte ( A )
- USD 164 – Pago de la Contabilidad de Bravene – Mes de Septiembre/2015 (Itamar)
- USD 200 – Valor transferido a maior día 18/09/2015 referente a retirada del mês anterior ( A )
= USD 2,659 – Tu Parte Final
(A) El monto correcto a transferir era de USD 5,262.00 y fue transferido USD 5,462.00 + los USD 241.02
referente a 50% de pasaje aérea.
¿Cómo quieres que hagas la transferencia, para que banco ¿.
Slds,
Ricardo
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Página 32 de 34
5. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA
A seguir será apresentado e-mail contendo relato e descrição da movimentação financeira da
empresa MOSSACK FONSECA.
5.1. EMAIL – SENT AT 10-15-2015-9-12-11-AM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1433
TEXTO:
Hola Luis y Mercedes,
Confirmo que no fué hecho la transferencia del item 3 por el monto de USD 39,000.00.
Los saldos finales quedaran así:
1) Saldo FPB Bank (Mossack Fonseca)
+ USD 112,994.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
- USD 3,200.00 - Pago de Salario de MMR en 15/10/2015
= USD 109,793.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
- USD 74,000.00 - Transferencia para FPB Bank (Lydford Group) ( A )
= USD 35,793.79 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
2) Saldo FPB Bank (Lydford Group)
+ USD 15,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
+ USD 74,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Mossack Fonseca) ( A )
= USD 89,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
- USD 39,000.00 - Transferencia para Towerbank (Lydford Group) ( B )
= USD 50,498.00 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
3) Saldo Towerbank (Lydford Group)
+ USD 19,426.89 - Saldo en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group)
+ USD 39,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Lydford Group) ( B )
= USD 58,426.89 - Saldo Final en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group)
En nuestro Debit Account tenemos el saldo de USD 18,475.01.
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DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS
NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR
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Será enviado eno correo para Mercedes informando que estará siendo hecho transferencia de FPB Bank para
Multibank (Jablan).
Slds,
Ricardo
From: ricardohneto@hotmail.com
To: comercializacion01@kalosh.com
CC: mmriano@usa.net
Subject: Saldo - Cuentas de Banco
Date: Thu, 15 Oct 2015 15:15:02 +0000
Hola Luis y Mercedes,
Como solicitado ayer fué hecho las transferencias hoy por la mañana, como sigue:
1) Saldo FPB Bank (Mossack Fonseca)
+ USD 112,994.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
- USD 3,200.00 - Pago de Salario de MMR en 15/10/2015
= USD 109,793.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
- USD 74,000.00 - Transferencia para FPB Bank (Lydford Group) ( A )
= USD 35,793.79 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca)
2) Saldo FPB Bank (Lydford Group)
+ USD 15,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
+ USD 74,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Mossack Fonseca) ( A )
= USD 89,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
- USD 39,000.00 - Transferencia para Towerbank (Lydford Group) ( B )
= USD 50,498.00 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group)
3) Saldo Towerbank (Lydford Group)
+ USD 19,426.89 - Saldo en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group)
+ USD 39,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Lydford Group) ( B )
= USD 58,426.89 - Saldo Final en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group)
- USD 39,000.00 - Transferencia para MF-PMA (Debit Account) - Dia 16/10/2015 ( C )
= USD 19,426.89 - Saldo en 16/10/2015 - Towerbank (Lydford Group)
( C ) Transferencia será hecha mañana para MF-PMA para poner en nuestro Debti Account.
Recuerdo que esto mes de Octubre es el vencimiento (31) de las anuidades de BVI-II, en el final de mes
Slds,
Ricardo
ANEXO:
Não há.
MINISTÉRIO DA JUSTIÇA
DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL
SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ
DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO
DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS
NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR
Página 34 de 34
É o Relatório.
Curitiba, 29 de Outubro de 2015.
RODRIGO PRADO PEREIRA
Agente de Polícia Federal
Matrícula 19.006 - 3ª Classe

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PF sobre a Mossack

  • 1. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 1 de 34 RELATÓRIO DE ANÁLISE DE POLÍCIA JUDICIÁRIA Nº 748 DE: APF RODRIGO PRADO PEREIRA PARA: DPF ERIKA MIALIK MARENA ASSUNTO: OPERAÇÃO TRIPLOX REF: ANALISE INTERCEPTAÇÃO TELEMÁTICA – RICARDOHNETO@HOTMAIL.COM COMPLEMENTAR – PERÍODO DE 05/10/2015 à 20/10/2015 Em decorrência da solicitação da DPF ERIKA MIALIK MARENA, a Autoridade Policial fez encaminhar a este APF a solicitação de análise do conteúdo telemático interceptado através do PEDIDO DE QUEBRA DE SIGILO DE DADOS E/OU TELEFÔNICO Nº 5044444- 11.2015.4.404.7000/PR, formalizado no OFICIO Nº 700001091478. O referido OFICIO supracitado, assinado pelo MM. JUIZO no dia 28/09/2015, foi endereçado à empresa MICROSOFT solicitando a quebra do sigilo sobre o conteúdo armazenado na caixa de correio eletrônico de <ricardohneto@hotmail.com>. O conteúdo extraído foi disponibilizado para análise através de link eletrônico fornecido pela MICROSOFT seguido de senhas de acesso individuais. Os arquivos extraídos foi gravado em mídia ótica e serão entregues juntamente com o referido relatório. CONSIDERAÇÕES INICIAIS O presente relatório deverá ser analisado concomitantemente com o RELATÓRIO 665/2015, o qual teve por objetivo a análise do conteúdo armazenado junto a caixa de e-mail interceptada. O RELATÓRIO 748/2015 tem por objetivo a análise do período de 15 dias no qual a conta esteve sob monitoramento. Os relatórios foram redigidos separadamente devido a necessidade de esperar o termino dos 15 dias de monitoramento.
  • 2. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 2 de 34 INDICE 1. INDÍCIOS – AUXÍLIO À OCULTAÇÃO DA TITULARIDADE DAS EMPRESAS.......................................2 2. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA ..................................................................5 3. PARENTESCO ENTRE RODRIGO CUESTA e LUIS HERNANDEZ...................................................... 24 4. INDICIOS – CONTAS INTERNACIONAIS – MOSSACK FONSECA.................................................... 29 5. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA ............................................................... 32 ANÁLISE CONTEÚDO INTERCEPTADO <ricardohneto@hotmail.com> 1. INDÍCIOS – AUXÍLIO À OCULTAÇÃO DA TITULARIDADE DAS EMPRESAS Possivelmente foram identificados indícios de que a empresa MOSSACK FONSECA ofereça, como parte dos seus serviços, a prospecção e disponibilização de sócios e/ou diretores “laranjas” juntamente com a venda de empresas tipo “offshore” à clientes brasileiros. 1.1. EMAIL – SENT AT 10_8_2015 – 8-24-17-AM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1433 RESUMO: RICARDO HONORIO NETO envia para LUIS HERNANDEZ e para MARIA MERCEDES e- mail contendo informações relativas ao aumento dos preços dos serviços prestados pela MOSSACK FONSECA nos próximos anos. Em anexo consta tabela contendo valores para aquisição de empresas em diversos paraísos fiscais: PANAMÁ, BRITISH VIRGIN ISLANDS, SEYCHELLES, SAMOA, NEVADA, ANGUILLA, além de FUNDAÇÕES. Destaca-se que em determinado campo da planilha consta a informação: “Valor de Anualidad para el 2016 será " con " o " sin " Director de MF-PMA.” A tradução livre da frase é : “Valor da anuidade será “com” ou “sem” Diretor da MOSSACK FONSECA – PANAMÁ”. Segue abaixo trecho em questão. Possivelmente a empresa oferece a possibilidade aos seus clientes de comprarem empresas com diretores “laranjas”, ou seja, cidadãos panamenhos que serão apresentados como os verdadeiros proprietários das empresas tipo “offshore” com a finalidade de ocultar a real titularidade dos proprietários brasileiros. Essa busca por “laranjas” seria um “plus” oferecido pela MOSSACK FONSECA aos seus clientes. Assim sendo, os clientes da MOSSACK FONSECA, os proprietários de fato, utilizariam ferramentas jurídicas como a emissão de certificados e ações ao portador para comprovação da titularidade das empresas junto aos bancos internacionais, e desta forma, exercer controle financeiro das contas espalhadas por diversos países. Estas manobras são mecanismos para dificultar a identificação dos proprietários e da origem dos recursos. TEXTO: Assunto: RE: Valores para Adquisición y Anualidades del 2016 De: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com> Para: Mercedes - Particular <mmriano@usa.net>
  • 3. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 3 de 34 Cc: Luis Hernadez <comercializacion01@kalosh.com> Envio: 08/10/2015 12:24:16 Anexos: (1) Honorarios por Aquisición de Sociedades (08-Oct-2015).xls Mercedes y Luis, Según correo del día de hoy por Zared, sobre lo resultado final de aumento de Directores de MF-PMA que fué decidido por USD 50.00 para todas las juridicciones para el año de 2016. Para mi una otima noticia. Renata y yo pensamos que el aumento podria ser como descibrimos en tabla adjunto. El aumento fué con base así: Anualidades del 2016: USD 40.00 - Aumento de Directores y Agente Registrado del 2014 USD 50.00 - Aumento de Directores 2015 USD 20.00 - Cumplimiento/Record Keeping (Due Diligence) USD 50.00 - Aumento de Directores 2016 (Probabel) USD 160.00 - Aumento Final Anualidades del 2017: Sin aumento por parte de nosotros (MF-BR). Mismo con el aumento de USD 50.00 (Probabel) de MF-PMA. Anualidades del 2018: USD 50.00 - Aumento de Directores 2017 (Probabel) USD 75.00 - Aumento de Directores 2018 (Probabel) USD 125.00 - Aumento (Costos) USD 40.00 -Aumento de gañacia USD 165.00 - Aumento Final Con relación a los precios de venta de sociedades mantemos los precio con aumento que hicemos anteriormente, los cuales estan repetidos en esta tabla. Necesito de una respuesta los antes posible, ya que tengo que comenzar a alterar los valores en el sistema. Slds, Ricardo From: ricardohneto@hotmail.com To: mmriano@usa.net CC: comercializacion01@kalosh.com Subject: Valores para Adquisición y Anualidades del 2016 Date: Thu, 1 Oct 2015 20:40:50 +0000 Mercedes,
  • 4. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 4 de 34 Como solicitado adjunto la tabla con los valores de Adquisición y de las Anualidades del 2016. Adicional estan las hojas de todo que fué conversado y anotado sobre el tema. Habia comentado que " solo " los precios de adquisición serian apartir del día de hoy (01/Oct/2015). Favor confirmar se podemos utilizar esta tabla con los precios nuevos de inmediato. Slds, Ricardo ANEXO:
  • 5. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 5 de 34 2. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA A partir da troca de mensagens entre RICARDO HONORIO NETO e possivelmente o escritório que realiza a contabilidade de uma das empresas de MARIA MERCEDES, identificou-se possivelmente uma das formas que a MOSSACK FONSECA regulariza e contabiliza os recursos que angaria através de suas atividades. Possivelmente uma das empresas utilizadas é a JABLAN ASSOCIATES INC, de origem ainda desconhecida. 2.1. EMAIL – RECEIVED AT 10-16-2015 -05-38-20-AM (PACIFIC) – HOTMAIL 2015-10-27 1435 RESUMO: DAVID BELTRAN envia e-mail para a MOSSACK FONSECA e para RICARDO HONORIO NETO contendo DECLARAÇÃO DE FATURAMENTO da empresa MARIA MERCEDES RIANO QUIJANO – ME, CNPJ 07.931.189/0001-85. Consta descrito no anexo que nós últimos 12 meses, a empresa em questão faturou R$ 368.000,00. A partir do histórico das mensagens enviadas e recebidas, analisado a partir do corpo do e- mail, identifica-se que RICARDO, por diversas vezes, solicitou à DAVID a emissão de diversas notas fiscais. Essas notas fiscais foram possivelmente emitidas para a empresa JABLAN ASSOCIATES INC. Segue abaixo uma tabela com possivelmente as datas e valores das mesmas. DATA VALOR NF 24/07/2013 R$ 88.710,00 006 22/11/2013 R$ 136.686,00 007 17/03/2014 R$ 106.500,00 008
  • 6. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 6 de 34 10/02/2015 R$ 110.000,00 009 04/05/2015 R$ 120.000,00 010 14/08/2015 R$ 138.000,00 011 15/10/2015 R$ 152.000,00 012 TEXTO: Assunto: 0011 - RES: Documentos De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br> Para: 'Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)' <brazil@mossfon.com>, ricardohneto@hotmail.com Cc: 'Itamar' <ism@ismcorp.com.br>, 'LEONEL UGARTECHE' <fiscal02@ismcorp.com.br>, 'Diego Cabral' <fiscal01@ismcorp.com.br>, Moises <contabil02@ismcorp.com.br>, societario@ismcorp.com.br Envio: 16/10/2015 09:37:54 Anexos: (6) image002.png, image006.png, image007.jpg, image008.jpg, image009.jpg, 011 10 2015 DECLARAÇÃO DE FATURAMENTO.pdf Prezado Ricardo, Bom Dia! Vimos por meio deste informar que a Declaração de Faturamento já está pronta, conforme pode verificar pelo documento anexo. Estaremos encaminhando a Declaração juntamente com o restante dos documentos que serão providenciados pelos Departamentos Contabilidade e Societário, que estarão lhe posicionando quanto a data de entrega. No intuito de bem servir, Grato pela Atenção. Bons Negócios, Sempre!
  • 7. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 7 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 16:57 Para: Diego Cabral; ricardohneto@hotmail.com Cc: 'Itamar'; 'LEONEL UGARTECHE'; 'David Beltrán' Assunto: Documentos Prioridade: Alta Boa tarde Itamar, Preciso dos documentos relacionados abaixo a serem entregues a corretora do nosso banco, como segue:  Declaração da contabilidade com a relação de Faturamento dos últimos 12 meses, na declaração deve informar qual regime de tributação a empresa optou, devidamente assinada pelo contador e representante legal da empresa;  Cópia simples do último Balanço Patrimonial e DRE encerrado em 31/12/ 2014, devidamente assinado pelo contador e representante legal da empresa;  Cópia do último DIPJ (Declaração de Imposto de Renda Pessoa Jurídica) com protocolo de entrega na receita;  Cópia simples de última Alteração Contratual, caso a última Alteração Contratual tenha mais que 02 (dois) anos, enviar Carta onde deve informar que não houve Alteração no Contrato Social e confirmar a data da ultima que permanece vigente assinada pelo Diretor; Informo que a ultima que nós possuímos foi emitida em 15/08/2011; Ps.: Quando acredita me entregar estes documentos,? Pergunto porque tenho que fechar cambio na próxima semana.
  • 8. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 8 de 34 No aguardo de uma resposta. Att., Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 18 Years Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo mossfonrodrigo De: Diego Cabral <fiscal01@ismcorp.com.br> Enviado: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 13:24 Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); ricardohneto@hotmail.com Cc: 'Itamar'; 'LEONEL UGARTECHE'; 'David Beltrán' Assunto: RES: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prezado Sr. Ricardo, boa tarde! Vimos por meio desta reenviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado em 15/10/2015. Nº NF: 012 Nome/Razão Social: JABLAN ASSOCIATES INC. Valor: R$ 152.000,00 **Por favor, confirmar o recebimento!** No intuito de bem servi-los, agradecemos
  • 9. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 9 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: quinta-feira, 15 de outubro de 2015 12:43 Para: David Beltrán; ricardohneto@hotmail.com Cc: Itamar; 053 DIEGO CABRAL; 'LEONEL UGARTECHE' Assunto: RE: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prioridade: Alta Boa tarde David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 152.000,00. Histórico igual às anteriores. Nota Importante: Corrigir o nome do " Tomador de Serviço ", o nome correto é Jablan e não Jablon. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 18 Years Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo mossfonrodrigo De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br> Enviado: segunda-feira, 17 de agosto de 2015 14:12 Para: ricardohneto@hotmail.com Cc: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); Itamar; 053 DIEGO CABRAL; 'LEONEL UGARTECHE' Assunto: ENC: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prezado Sr. Ricardo, boa tarde! Vimos por meio desta reenviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado em 14/08/2015. Nº NF: 011 Nome/Razão Social: JABLON ASSOCIATES INC. Valor: 138.000,00 **Por favor, confirmar o recebimento!** No intuito de bem servir,
  • 10. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 10 de 34 Grato pela Atenção. Bons Negócios, Sempre! De: Diego Cabral [mailto:fiscal01@ismcorp.com.br] Enviada em: sexta-feira, 14 de agosto de 2015 11:38 Para: 'Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office)' Cc: 'David Beltrán'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; ism@ismcorp.com.br Assunto: 011 - ENC: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prezado Sr. Ricardo, bom dia! Vimos por meio desta enviar nota fiscal de serviço, conforme solicitado: Nº NF: 011 Nome/Razão Social: JABLON ASSOCIATES INC. Valor: 138.000,00 **Por favor, confirmar o recebimento!** No intuito de bem servi-los, agradecemos
  • 11. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 11 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: sexta-feira, 14 de agosto de 2015 10:22 Para: David Beltrán Cc: ism@ismcorp.com.br; 'Itamar'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; '053 DIEGO CABRAL' Assunto: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prioridade: Alta Bom dia David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 138.000,00. Histórico igual às anteriores. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 18 Years
  • 12. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 12 de 34 Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo www.mossfon.com De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br> Enviado: segunda-feira, 4 de maio de 2015 15:17 Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) Cc: ism@ismcorp.com.br; 'Itamar'; 'Leonel Ugarteche (Fiscal 02)'; '053 DIEGO CABRAL' Assunto: 0011 - RES: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prezado Senhor Ricardo, Boa Tarde! Vimos por meio deste enviar anexo NF nº 10 , conforme solicitado. Por gentileza, confirmar recebimento. Outrossim, em razão da saída se alguns funcionários, enviamos a seguir os endereços eletrônicos, atualizados, do Setor Tributário Fiscal: Tributário Fiscal: e-mail Telefone DAVID fiscal_david@ismcorp.com.br 2338-2480 DIEGO CABRAL fiscal01@ismcorp.com.br 2338-2482 LEONEL UGARTECHE fiscal02@ismcorp.com.br 2338-2482 No intuito de bem servir, Grato pela Atenção. Bons Negócios, Sempre!
  • 13. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 13 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: segunda-feira, 4 de maio de 2015 13:33 Para: David Beltrán; 'Itamar' Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE' Assunto: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRÔNICA Prioridade: Alta Boa tarde David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 120.000,00. Histórico igual às anteriores. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 17 Years
  • 14. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 14 de 34 Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo www.mossfon.com De: David Beltrán <fiscal_david@ismcorp.com.br> Enviado: terça-feira, 10 de fevereiro de 2015 13:18 Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office); 'Fatima Dias '; 'Itamar' Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE' Assunto: 011 - RES: EMISSÃO NOTA FISCAL ELETRONICA Nº 09 - JABLON Prezado Senhor Ricardo, Boa Tarde! Vimos por meio deste enviar anexo NF nº 09 , conforme solicitado. Outrossim, em razão da saída se alguns funcionários, enviamos a seguir os endereços eletrônicos, atualizados, da ISMCORP: Sócio Gestor: e-mail Telefone ITAMAR ism@ismcorp.com.br 2338-2481 Tributário Fiscal:
  • 15. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 15 de 34 DAVID fiscal_david@ismcorp.com.br 2338-2480 MARIA SILVANA fiscal03@ismcorp.com.br 2338-2482 Financeiro Contábil: e-mail Telefone CÍCERO contabil01@ismcorp.com.br 2338-2483 MOISÉS contabil02@ismcorp.com.br 2338-2483 CECÍLIA contabil04@ismcorp.com.br 2338-2483 Trabalhista Previdenciário: MOISÉS qualidade@ismcorp.com.br 2338-2481 Planejamento Societário: ITAMAR ism@ismcorp.com.br 2338-2481 No intuito de bem servir, Grato pela Atenção. Bons Negócios, Sempre!
  • 16. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 16 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: terça-feira, 10 de fevereiro de 2015 12:10 Para: Fatima Dias ; Itamar Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán' Assunto: NOTA FISCAL ELETRONICA Prioridade: Alta Bom tarde David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 110.000,00. Histórico igual às anteriores. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 17 Years
  • 17. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 17 de 34 Av. Paulista 2073, Horsa I, 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940, Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo www.mossfon.com De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) Enviado: segunda-feira, 17 de março de 2014 13:29 Para: Fatima Dias Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán' Assunto: NOTA FISCAL ELETRONICA Boa tarde David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 106.500,00. Historico igual as anteriores. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 15 Years
  • 18. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 18 de 34 Av. Paulista 2073, Horsa I 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940 Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo brazil@mossfon.com www.mossfon.com We value your feedback! wecare@mossfon.com De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) Enviado: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 12:58 Para: Fatima Dias Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán' Assunto: RES: 011 - NOTA FISCAL ELETRONICA N° 007 Obrigado pelo envio !!!! Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 15 Years
  • 19. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 19 de 34 Av. Paulista 2073, Horsa I 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940 Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo brazil@mossfon.com www.mossfon.com We value your feedback! wecare@mossfon.com De: Fatima Dias [fiscal02@ismcorp.com.br] Enviado: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 12:37 Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) Cc: fiscal01@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; 'MICHELLE'; 'David Beltrán'; 'ITAMAR' Assunto: 011 - NOTA FISCAL ELETRONICA N° 007 Prezado Senhor Ricardo, Boa tarde! Vimos por meio deste, transmitir anexo NF n° 007. Grata pela Atenção, Bons Negócios, Sempre!
  • 20. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 20 de 34 De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: sexta-feira, 22 de novembro de 2013 11:08 Para: David Beltrán Cc: '053 Adailton'; fiscal02@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; ismbrasil_dab@hotmail.com Assunto: Nota Fiscal Eletrônica Prioridade: Alta Bom dia David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 136.686,00. Historico igual as anteriores. Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 15 Years Av. Paulista 2073, Horsa I 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940
  • 21. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 21 de 34 Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo brazil@mossfon.com www.mossfon.com We value your feedback! wecare@mossfon.com De: David Beltrán [fiscal_david@ismcorp.com.br] Enviado: quarta-feira, 24 de julho de 2013 05:21 Para: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) Cc: '053 Adailton'; fiscal02@ismcorp.com.br; ism@ismcorp.com.br; ismbrasil_dab@hotmail.com Assunto: 011 - RES: Nota Fiscal Eletrônica 24/07/2013 Prezado Senhor Ricardo, boa tarde! Conforme solicitado, vimos por meio deste enviar anexo NFe nº 006. **Por favor confirmar recebimento** Grato pela Atenção, Bons Negócios, Sempre! De: Mossack Fonseca & Co. (Brasil Partner Office) [mailto:brazil@mossfon.com] Enviada em: quarta-feira, 24 de julho de 2013 16:31 Para: David Beltrán Cc: 053 Adailton; fiscal02@ismcorp.com.br Assunto: Nota Fiscal Prioridade: Alta Boa tarde David, Venho por meio deste solicitar a emissão de Nota Fiscal no valor de R$ 88.710,00. Historico igual as anteriores.
  • 22. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 22 de 34 Favor enviar copia por email. Grato, Ricardo Mossack Fonseca & Co. BRAZIL - 15 Years Av. Paulista 2073, Horsa I 3 Andar - Conj. 304,305,306 CEP 01311-940 Sao Paulo / SP Brazil Tel: + 55 11 3251 4222 Skype: mercedesriano mossfonrenata mossfonricardo brazil@mossfon.com www.mossfon.com ANEXO:
  • 23. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 23 de 34
  • 24. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 24 de 34 3. PARENTESCO ENTRE RODRIGO CUESTA e LUIS HERNANDEZ A partir do e-mail analisado a seguir, identificou-se que RODRIGO ANDRES CUESTA HERNANDEZ, CPF 238.134.108-03, e LUIS FERNANDO HERNANDEZ RIVERO, CPF 219.700.628- 27, possuem vinculo familiar, no qual o RODRIGO é sobrinho de LUIS. 3.1. EMAIL – SENT AT 10-7-2015-4-00-43-PM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1434 RESUMO: LUIS HERNANDEZ envia e-mail para PALOMA, possivelmente funcionária do BRADESCO, Agência 6596, questionando a possibilidade de habilitar RODRIGO CUESTA junto a sua conta poupança. TEXTO: Assunto: ENC: INCLUIR OUTRA PESSOA COMO ASSINANTE NA MINHA CONTA De: Luis Hernández <comercializacion01@kalosh.com> Para: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com> Envio: 07/10/2015 20:00:41 Anexos: (2) image001.png, image002.jpg Hola Ricardo Cuando puedas acercarte a Bradesco con Rodrigo y pregunta por Paloma o quien la reemplazó para ver si es posible agregar a Rodrigo a mi cuenta aunque yo esté a distancia Gracias Luis De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com] Enviada em: martes, 06 de octubre de 2015 11:58 a. m. Para: '6596.paloma@bradesco.com.br' Cc: RODRIGO CUESTA (rodrigocuestah@gmail.com) Assunto: INCLUIR OUTRA PESSOA COMO ASSINANTE NA MINHA CONTA Presada Paloma Boa Tarde. Eu gostaria incluir meu sobrinho quem mora no Brasil como assinante na minha conta de poupança. Ele e venezuelano, estuda na FGV , tem RNE. Só que eu não estou no Brasil por enquanto. E possível fazer esse processo a distancia? Obrigado Luis Hernandez De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br] Enviada em: lunes, 15 de diciembre de 2014 12:59 p. m. Para: 'Luis Hernández' Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Sr. Luis, boa tarde! O documento será entregue amanhã ao Sr. Ricardo mencionando desde quando o Sr. possui conta com o
  • 25. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 25 de 34 Bradesco, ok? Att, BANCO BRADESCO S.A. 6596-0/Prime Center 3 Paloma Aparecida Ferrante Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141 De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com] Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 21:00 Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE' Cc: Ricardo Honorio Neto Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Oi Paloma Nao o banco (FPB Bank( pide uma carta direta do banco indicando o tempo como cliente e o patamar de dinheiro no banco Luis De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br] Enviada em: jueves, 11 de diciembre de 2014 9:34 a. m. Para: 'Luis Hernández' Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Então o Sr. pode apresentar este documento como referencia. Att, BANCO BRADESCO S.A. 6596-0/Prime Center 3 Paloma Aparecida Ferrante Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141 De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com] Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 14:37 Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE' Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Tnho sim; eu su cliente desde 07/1999 De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br] Enviada em: jueves, 11 de diciembre de 2014 8:22 a. m.
  • 26. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 26 de 34 Para: 'Luis Hernández' Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Sr. Luis, boa tarde! O Sr. possui cheque? Att, BANCO BRADESCO S.A. 6596-0/Prime Center 3 Paloma Aparecida Ferrante Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141 De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com] Enviada em: quinta-feira, 11 de dezembro de 2014 14:20 Para: 'PALOMA APARECIDA FERRANTE' Cc: Ricardo Honorio Neto Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Oi Paloma Nao entendí o que vc precisa para fazer a referencia bancaria para mi. Luis De: PALOMA APARECIDA FERRANTE [mailto:6596.paloma@bradesco.com.br] Enviada em: martes, 09 de diciembre de 2014 11:23 a. m. Para: 'Luis Hernández' Assunto: RES: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Sr. Luis, boa tarde! Poderá apresentar uma folha de cheque que consta desde quando o Sr. possui conta no Banco. Qualquer duvida estou a disposição. Att, BANCO BRADESCO S.A. 6596-0/Prime Center 3 Paloma Aparecida Ferrante Tel.: (11) 3142 9598 / Fax: (11) 3262-1141 De: Luis Hernández [mailto:comercializacion01@kalosh.com] Enviada em: terça-feira, 09 de dezembro de 2014 14:11 Para: 6596.paloma@bradesco.com.br
  • 27. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 27 de 34 Assunto: REFERENCIA BANCARIA PARA LUIS HERNANDEZ Bom dia Paloma Preciso de uma referencia bancaria para uma conta que quero abrir em FPB Bank em Panama. Tente usar o Bradesco On line mais não consigo. Pode-me ajudar Obrigado Luis Hernandez Conta: 197401-7 Agencia 6596-0 Luis Hernández Director Tlf (507) 3949964 E- mail: comercializacion01@kalosh.com Web site: www.kalosh.com Skype: kalosh.comercializacion01 Kalosh AVISO LEGAL ...Esta mensagem é destinada exclusivamente para a(s) pessoa(s) a quem é dirigida, podendo conter informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais, expedida por quem não detenha poderes de representação. LEGAL ADVICE ...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void. AVISO LEGAL ...Esta mensagem é destinada exclusivamente para a(s) pessoa(s) a quem é dirigida, podendo conter informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais,
  • 28. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 28 de 34 expedida por quem não detenha poderes de representação. LEGAL ADVICE ...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void. AVISO LEGAL ...Esta mensagem é destinada exclusivamente para a(s) pessoa(s) a quem é dirigida, podendo conter informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais, expedida por quem não detenha poderes de representação. LEGAL ADVICE ...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void. AVISO LEGAL ...Esta mensagem é destinada exclusivamente para a(s) pessoa(s) a quem é dirigida, podendo conter informação confidencial e/ou legalmente privilegiada. Se você não for destinatário desta mensagem, desde já fica notificado de abster-se a divulgar, copiar, distribuir, examinar ou, de qualquer forma, utilizar a informação contida nesta mensagem, por ser ilegal. Caso você tenha recebido esta mensagem por engano, pedimos que nos retorne este E-Mail, promovendo, desde logo, a eliminação do seu conteúdo em sua base de dados, registros ou sistema de controle. Fica desprovida de eficácia e validade a mensagem que contiver vínculos obrigacionais, expedida por quem não detenha poderes de representação. LEGAL ADVICE ...This message is exclusively destined for the people to whom it is directed, and it can bear private and/or legally exceptional information. If you are not addressee of this message, since now you are advised to not release, copy, distribute, check or, otherwise, use the information contained in this message, because it is illegal. If you received this message by mistake, we ask you to return this email, making possible, as soon as possible, the elimination of its contents of your database, registrations or controls system. The message that bears any mandatory links, issued by someone who has no representation powers, shall be null or void. ANEXO: Não há.
  • 29. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 29 de 34 4. INDICIOS – CONTAS INTERNACIONAIS – MOSSACK FONSECA A partir do e-mail identificado a seguir, possivelmente há indícios das contas internacionais utilizadas pela MOSSACK FONSECA. 4.1. EMAIL – SENT AT 10-8-2015-12-50-46-PM (PACIFIC) HOTMAIL-2015-10-27 1435 RESUMO: RICARDO envia e-mail para LUIS HERNANDEZ e para MARIA MERCEDES contendo em anexo planilha com controle financeiro da MOSSACK FONSECA no mês de Setembro de 2015. Em determinado lugar da planilha – destacado abaixo – constam todas as contas utilizadas pela MOSSACK FONSECA para movimentação financeira. Destaca-se as sociedades LYDFORD GROUP INC, JABLAN ASSOCIATES INC e os bancos FPB BANK INC e TOWERBANK, ambos no PANAMÁ. Segue abaixo detalhe do trecho analisado. TEXTO: Assunto: Informe de Septiembre/15 De: Ricardo Honorio Neto <ricardohneto@hotmail.com> Para: Luis Hernadez <comercializacion01@kalosh.com> Cc: Mercedes - Particular <mmriano@usa.net> Envio: 08/10/2015 16:50:46 Anexos: (1) Informe de Septiembre.xlsx Hola Luis, Sigue el Resultado Financiero de Septiembre/15. Como acuerdado la situación de la caja financiera cerro en USD 240.990: verde arriba de 190.000 amarillo entre 130.000 rojo entre 90.000 violeta entre 70.000 A Situación quedo así: Ventas de IBC:
  • 30. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 30 de 34 META Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total 03 03 03 04 04 05 05 05 08 40 6.600 6.600 6.600 8.800 8.800 11.000 11.000 11.000 17.600 88.000 REAL Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total 06 02 04 07 09 04 11 04 02 45 15.750 5.200 11.175 16.764 31.220 16.814 27.145 7.200 6.450 137.718 La estimativa de Agosto son de # 11 por el valor de $ 24,200.00. Hay una venta de sociedad del 2012 por el valor de USD 7,424 y una del 2014 por USD 5,040 en esto mes de junio. Anualidades Recibidas: META Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total 16 21 26 54 32 62 12 12 10 245 20.800 27.300 33.800 70.200 41.600 80.600 15.600 15.600 13.000 318.500 REAL Enero Febr Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sept Total 26 24 34 33 36 78 17 14 10 272 40.713 28.242 50.991 57.157 50.689 104.688 23.426 17.203 15.206 388.315 Con relación a las anualidades Recibidas y No pagas a MF-PMA, estamos así: Del 2014: No hay más anualidad del 2014 a pagar. Del 2015: Valor - US$ # BVI – II 8.160.00 11 PMA – I 5.453.60 08 PMA – II 6.126.75 10 NEVADA 1.140.00 01 ( A ) SEY 870.00 02 ( A ) SAMOA 1.230.00 03 TOTAL 22.980.35 35 ( A ) Hay que pagarlas hasta final de septiembre/2015. Sobre los trabajos pendientes de pago a MF-PMA estamos así:
  • 31. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 31 de 34 Agosto = $ 7,787.11 – Pagado en 06/10/2015 Septiembre = $ 18,374.48 – Previsión en 05/11/2015 Con relación a los valores sacados por Mercedes en el mes de Septiembre/15, tu parte refleja en mes de Octubre/15 por el USD 3,023 5,426 ( A ). + USD 3,023 – Tu parte sobre los USD de retiro de MMR en Septiembre/15 = USD 3,023 – Tu Parte ( A ) - USD 164 – Pago de la Contabilidad de Bravene – Mes de Septiembre/2015 (Itamar) - USD 200 – Valor transferido a maior día 18/09/2015 referente a retirada del mês anterior ( A ) = USD 2,659 – Tu Parte Final (A) El monto correcto a transferir era de USD 5,262.00 y fue transferido USD 5,462.00 + los USD 241.02 referente a 50% de pasaje aérea. ¿Cómo quieres que hagas la transferencia, para que banco ¿. Slds, Ricardo ANEXO:
  • 32. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 32 de 34 5. MOVIMENTAÇÃO FINANCEIRA – MOSSACK FONSECA A seguir será apresentado e-mail contendo relato e descrição da movimentação financeira da empresa MOSSACK FONSECA. 5.1. EMAIL – SENT AT 10-15-2015-9-12-11-AM (PACIFIC) – HOTMAIL – 2015-10-27 1433 TEXTO: Hola Luis y Mercedes, Confirmo que no fué hecho la transferencia del item 3 por el monto de USD 39,000.00. Los saldos finales quedaran así: 1) Saldo FPB Bank (Mossack Fonseca) + USD 112,994.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) - USD 3,200.00 - Pago de Salario de MMR en 15/10/2015 = USD 109,793.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) - USD 74,000.00 - Transferencia para FPB Bank (Lydford Group) ( A ) = USD 35,793.79 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) 2) Saldo FPB Bank (Lydford Group) + USD 15,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) + USD 74,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Mossack Fonseca) ( A ) = USD 89,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) - USD 39,000.00 - Transferencia para Towerbank (Lydford Group) ( B ) = USD 50,498.00 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) 3) Saldo Towerbank (Lydford Group) + USD 19,426.89 - Saldo en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group) + USD 39,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Lydford Group) ( B ) = USD 58,426.89 - Saldo Final en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group) En nuestro Debit Account tenemos el saldo de USD 18,475.01.
  • 33. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 33 de 34 Será enviado eno correo para Mercedes informando que estará siendo hecho transferencia de FPB Bank para Multibank (Jablan). Slds, Ricardo From: ricardohneto@hotmail.com To: comercializacion01@kalosh.com CC: mmriano@usa.net Subject: Saldo - Cuentas de Banco Date: Thu, 15 Oct 2015 15:15:02 +0000 Hola Luis y Mercedes, Como solicitado ayer fué hecho las transferencias hoy por la mañana, como sigue: 1) Saldo FPB Bank (Mossack Fonseca) + USD 112,994.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) - USD 3,200.00 - Pago de Salario de MMR en 15/10/2015 = USD 109,793.79 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) - USD 74,000.00 - Transferencia para FPB Bank (Lydford Group) ( A ) = USD 35,793.79 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Mossack Fonseca) 2) Saldo FPB Bank (Lydford Group) + USD 15,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) + USD 74,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Mossack Fonseca) ( A ) = USD 89,498.00 - Saldo en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) - USD 39,000.00 - Transferencia para Towerbank (Lydford Group) ( B ) = USD 50,498.00 - Saldo Final en 15/10/2015 - FPB Bank (Lydford Group) 3) Saldo Towerbank (Lydford Group) + USD 19,426.89 - Saldo en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group) + USD 39,000.00 - Transferencia de FPB Bank (Lydford Group) ( B ) = USD 58,426.89 - Saldo Final en 15/10/2015 - Towerbank (Lydford Group) - USD 39,000.00 - Transferencia para MF-PMA (Debit Account) - Dia 16/10/2015 ( C ) = USD 19,426.89 - Saldo en 16/10/2015 - Towerbank (Lydford Group) ( C ) Transferencia será hecha mañana para MF-PMA para poner en nuestro Debti Account. Recuerdo que esto mes de Octubre es el vencimiento (31) de las anuidades de BVI-II, en el final de mes Slds, Ricardo ANEXO: Não há.
  • 34. MINISTÉRIO DA JUSTIÇA DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁ DELEGACIA REGIONAL DE COMBATE AO CRIME ORGANIZADO DELEGACIA DE REPRESSÃO A CRIMES FINANCEIROS E DESVIO DE RECURSOS PÚBLICOS NÚCLEO DE ANÁLISE – DELEFIN/DRCOR/SR/DPF/PR Página 34 de 34 É o Relatório. Curitiba, 29 de Outubro de 2015. RODRIGO PRADO PEREIRA Agente de Polícia Federal Matrícula 19.006 - 3ª Classe