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Apresentação geaud dialogo aberto
- 1. APRESENTAÇÃO DIÁLOGO ABERTO GERÊNCIADE AUDITORIA INTERNA (GEAUD) GEAUD
- 2.
- 3. MISSÃOO 1 Auxiliar ascooperativas a atingir seus objetivos, por meio da avaliação dos riscos, controles internos e governança corporativa e recomendações de melhorias nos processos e controles. Apoiar o Sicoob Central Cecresp na geração de soluções às cooperativas, ao Sicoob Confederação no fortalecimento do sistema e ao Banco Central do Brasil no papel auxiliar de supervisão. Visão: Ser uma das principais parceiras das cooperativas na realização dos resultados Ser referência no mercado em seus modelos de gestão e procedimentos de auditoria Ser modelo na formação e desenvolvimento de auditores
- 4. PROCESSO DA AUDITORIA 1)Plano anual de auditoria (alocação de horas baseados em riscos e complexidades das cooperativas) 2) Planejamento da auditoria (individual) 3) Execução de auditoria em campo ou à distância 4) Comunicação (relatórios, súmulas, reportes, etc.) 5) Avaliação da área e dos trabalhos 6) Acompanhamento Follow-up dos apontamentos 7) Prestação de contas (auditorias, atividades administrativas, orçamento, etc.)
- 5. ATIVIDADES DA ÁREA Auditoriade Campo – Auditorias periódicas “in loco” nas cooperativas. Auditoria à Distância – Análises, exames, levantamentos, avaliações e busca de informações à distância, utilizando- se de ferramentas, softwares e sistemas operacionais. Auditoria Contínua – Detecção, avaliação e tratamentos de transações, operações, lançamentos, contabilizações, etc., em tempo real, fora da normalidade e regularidade das cooperativas. (projeto à médio prazo) Prevenção e Apuração de Fraudes – Trabalhos de apuração e análises de fraudes e ação preventiva por meio de alertas, seminários e palestras sobre o assunto. Ofícios do Banco Central do Brasil – Análise e tratamento dos ofícios enviados pelo Bacen e apoio e acompanhamento das respostas realizadas pelas singulares.
- 6. ESTRUTURA Gerente Hercio Auditora Sr Andréia Auditor Sr Auditores Auditores Assistente Tadeu Plenos Juniors Auditoria (Líder de campo) (03 profissionais) (05 profissionais) Susiene Obs.: 1 Vaga de auditor em aberto.
- 7. PRINCIPAIS METAS EDESAFIOS DA AREA DE AUDITORIA INTERNA 1) Cumprir o plano anual da auditoria interna 2) Aumentar a produtividade dos trabalhos 3) Auxiliar as cooperativas a reduzir as deficiências de controles 4) Qualificar, capacitar e certificar a equipe 5) Padronizar as normas, processos e procedimentos da área com os padrões internacionais e normas do Sicoob 6) Otimizar os recursos disponibilizados (orçamento)
- 8. PRINCIPAIS METAS EDESAFIOS DA AREA DE AUDITORIA INTERNA 7) Definir, implantar e implementar o sistema de auditoria 8) Auxiliar às cooperativas na prevenção de fraudes 9) Obter a certificação internacional do IIA (longo prazo) 10)Reduzir os apontamentos de auditoria do Sicoob Confederação 11)Sinergia e interação com demais áreas do Sicoob Cecresp e Confederação, Banco Central e demais instituições financeiras em questão de controles.
- 9. EVOLUÇÃO DE APONTAMENTOS 1º Trim 2º Trim Apontamentos 2012 2012 Redução /Aumento (%) Operações de Crédito(avaliação nas liberações ) 336 378 11% Outros Apontamentos( Manuais,Reg.Interno e PLD) 231 227 1,7% Caixa (Controle de Caixa) 94 85 9,6% Deposito a Vista ( controle em cheques e abertura c/c) 48 53 9% Contábil (Conciliações) 50 62 19% Capital ( ausência de integralização) 36 33 8,3% Financeiros (Perdas /Insuficiência Liquidez) 26 37 30% Aplicação Financeira (Cetip ) 21 7 66,7% Depósito a Prazo (FGS) 21 21 - Recursos Humanos 17 29 42% Adiantamento a Depositante 9 11 18% Total 889 943 6%