Trabalho Administração Marketing Jabu class Análise Empresa Case

Beatriz V. , Bruno B. , Camila T. ,
Proposta Jabu Class Carolina H. , Diogo P. , Fernando
R. e Ruy C.

segunda-feira, 25 de outubro de 2010

3 Perspectivas de ação

Redirecionar Aumentar Diminuir
Vendas Produção Custos


Redirecionar Vendas

Objetivo : Saber a receita de Jabuticaba por kilo na Ceagesp, Encomendas para doçaria e vendas na loja

Na Ceagesp

Faturamento Total de R$ 50 mil por mês

15% vindo da Ceagesp = 7.500 reais

Safra Total de 15.000 Kg por ano

Por mês = 1.250 Kg

20% destinado à Ceagesp = 250 Kg por mês

Então, 7.500 reais / 250 Kg = 30 reais de faturamento por Kg


Redirecionar Vendas


Receita em encomendas para doçaria


20% vindo de encomendas para doçarias = 10.000 reais


Por mês = 1.250 Kg

80% destinado à Produção = 1.000 Kg por mês

Desses, 23,5294% destinados à doçaria = 235 Kg

(pois 65% da loja + 20% de encomendas correspondem à 100% da produção)

Então, 10.000 reais / 235 Kg = 42,50 reais de faturamento por Kg


Redirecionar Vendas


Receita da Loja


65 % vindo de encomendas para doçarias = 32.500 reais


Por mês = 1.250 Kg

80% destinado à Produção = 1.000 Kg por mês

Desses, 76,47 % destinados à doçaria = 764,70 Kg

(pois 65% da loja + 20% de encomendas correspondem à 100% da produção)

Então, 32.500 reais / 764,70 Kg = 42,50 reais de faturamento por Kg


Redirecionar Vendas

Objetivo : Redirecionar a Venda

Encomendas: R$ 42,50 por Kg
Ceagesp: R$ 30,00 por Kg

Loja: R$ 42,50 por Kg

Redirecionar os 250Kg de Jabuticaba

Porém, os custos de produção dos doces, aumentarão.

Na fazenda: 2 fixos e 2 para coleta (R$ 1.275,00 cada)
Na Loja: 1 gerente (R$ 1500)
1 cozinheiro (R$ 1000)
1 assistente (R$ 800)
2 atendentes (R$1600)


Redirecionar Vendas

Objetivo : Recálculo dos custos

1 cozinheiro (R$ 1000)

1 assistente (R$ 800)
Aumentar Proporcionalmente 25%
de 1.000Kg (Encomendas e Lojas) para 1.250Kg

Jornada de 44h semanais, ou 176h por mês
+ 25% (44h) - sendo cobrados por hora extra
Cozinheiro - 11,36 reais/hora
Assistente - 9,08 reais/hora

Aumento de custo
-> 499,84 reais p/ cozinheiro
->399,52 reais p/ assistente

1 cozinheiro (R$ 1.499,84)

1 assistente (R$ 1.199,52)

Aumento de 899,36 reais


Redirecionar Vendas

Objetivo : Recálculo das receitas

Sendo R$ 42,50 por Kg =
Receita de encomendas e loja Aumento receita de R$ 10.625
R$ 42.500 menos a receita vinda Ceagesp
R$ 7.500
+ 250Kg de Jabuticaba
Resultado: Aumento de R$ 3.125,00
vindas da Ceagesp

Resultado

Aumento de Receita = R$ 3.125,00
Aumento dos Custos = ( R$ 899,36 )

Total = R$ 2.225,64


Redirecionar Vendas

Objetivo : Avaliar Plano

Lucro antes R$ 10.000

Lucro depois R$ 12.225,64

Aumento de 22,25%

Não atingiu a meta, considerando as horas gastas a mais na
produção dos doces.


Diminuir Custos

Objetivo : Avaliar Plano

Isso implicaria em estar diminuindo os custos ﬁxo.

Poderíamos diminuir:
-Gastos de Aluguel => mudando para uma localidade mais em conta, mas isso poderia interferir na demanda
-Tributos => sonegando imposto, mas não faríamos isso.
-Gastos com Propagandas => deixar de investir, porém poderia reduzir a demanda
-Demitir funcionários => não implicaria numa boa medida, além dos custos de demissão

Não teríamos como reduzir substancialmente os custos.


Aumentar Produção

Objetivo : Deﬁnição de escala

Pelos dados obtidos no mercado, o preço de compra
Pelos cáculos e dados fornecidos, o preço de
(consumidor) do Kg da Jabuticaba na Seagesp:
venda de Jabuticaba na Ceagesp é:
De 5 a 6 reais
30 reais por Kg Média = R$ 5,50

O lucro é de 40 a 50 % sobre o preço de compra, ou

Conversão de Escala: seja eles compram preço médio de:

7,9090
Preço médio de venda R$ 3,79

Fonte:
Ligação para administração do Seagesp

Aumentar Produção

Objetivo : Deﬁnição de escala

Conversão para
Logo,
adequar a Escala:

Pelos dados obtidos do preço de compra 7,9090 Podemos converter para,

do supermercado,

R$ 94,91 por Kg
12 reais por Kg

Fonte:
Reunião com Sr. Álvaro, dono do supermercado Santa Luzia.

Aumentar Produção

Objetivo : Planejamento

Aumento do Novos
Financiamento Plantio e Mercados Projeção
BNDES Instalações + Oportunidades DRE


Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Taxas para Financiamento de Aquisição de Maquinário e Aumentar o plantio

Taxas ao ano, efetivas:

TJLP: 6%

Remuneração com o BNDES: 1,3%

Taxa de Intermediação Financeira: 0,5%

Remuneração da Instituição Financeira Credenciada: 6%

**(Risco) - Usamos como base a Taxa de Risco do BNDES

que é no máximo de 3,57%

TOTAL: 13,80% aa

Fonte:
Site do BNDES: www.bndes.gov.br (08/10/2009)

Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Carência de 6 mesês

Fonte:

Aumentar Produção

Financiamento BNDES

Taxa Juros: 13,80% aa
Carência: 6 meses
Capital Financiado: 145 mil reais

Ou seja,
Taxa efetiva de 1,083093% ao mês.
E depois do período de carência,
haverá uma dívida total de
R$ 154.681,77

Fonte:

Aumentar Produção

Aumento do Plantio e Instalações

Custo do aumento do Plantio

Utilizando-se a área de pasto disponível com tamanho de 1,6 hec.
Comprando mudas de Jabuticaba com 5 anos de vida.

Quantidade Valor por muda Valor Total
Mudas de
Jabuticabas 60 R$ 98,00 R$ 5.880,00
Produzindo

Plantação da Muda (R$)- Valor
Uni. 7 Total Final
Quantidade 60 mudas Valor da R$
Valor Total 420
Plantação 420,00
Valor das R$
Mudas 5.880,00
R$
6.300,00

**Obs: Valores com frete incluso.

Aumentar Produção


Aumentar Produção

Aumento do Plantio e Instalações

Custo do aumento da Instalação

Os cálculos foram realizados com base na proporção entre os valores

Na fazenda: 2 ﬁxos e 2 para coleta Na fazenda: 6 ﬁxos e 6 para coleta
(R$ 1.275,00 cada) (R$ 1.275,00 cada) = R$ 15.300,00

Gastos com Produção na fazenda: 10 mil Gastos com Produção na fazenda: 30 mil

Gastos com Manutenção Gastos com Manutenção
(água, luz, internet, material de escritório): 5 mil (água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Total: R$ 20.100 Total: R$ 50.300


Aumentar Produção

Novos Mercados + Oportunidades

Nova Produção:
45.000 Kg / ano

Antiga Produção:
15.000 Kg / ano 15.000 Kg /ano
33,33 %

Produção Supermercados

15.000 Kg /ano
33,33 %

Loja 2

Ceagesp
3.000 Kg /ano
6,66 % **Obs: as porcentagens são referentes
Loja 1 12.000 Kg /ano à nova capacidade produtiva
26,66 %

Aumentar Produção


Seguem as mesmas receitas e despesas do
funcionamento anterior às operações de
+
crescimento de lucro.
Ceagesp Loja 1

Despesas
1 gerente (R$ 1.500)
1 cozinheiro (R$ 1.000)
Receitas 1 assistente (R$ 800)
15% Ceagesp
20% encomendas para doçaria Gastos com Manutenção
65% vendas na loja (água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Gastos com Aluguel da Loja: 5 mil
Receita Loja 1 + Ceagesp = R$ 50.000
Despesa Loja 1 + Ceagesp = R$ 14.900


Aumentar Produção


Segue a linha de cálculo do Redirecionamento de Vendas

Calculamos proporcionalmente a receita maior da Loja 2
comprada com base na Loja 1, eliminando as receitas da Ceagesp,
somando proporcionalmente o aumento da quantidade direcionadas

Loja 2 para encomendas e vendas na loja. Acrescentamos também o aumento de
custo de funcionários na loja, relativo ao aumento da produção de doces (25%)

Em comparação com a antiga receita (Loja 1 + Ceagesp): Despesas na Loja:
1 gerente (R$ 1.500)
Aumento de Receita = R$ 3.125,00 1 cozinheiro (R$ 1.499,84 c/ hora extra)
1 assistente (R$ 1.199,52 c/ hora extra)
Antiga receita (Loja 1 + Ceagesp) = 50.000
Gastos com Manutenção
(água, luz, internet, material de escritório): 5 mil

Gastos com Aluguel da Loja: 5 mil
Receita Loja 2 = 53.125,00
Despesa Loja 2 = R$ 15.799,36


Aumentar Produção


Calculamos a projeção de vendas com base numa progressão linear,
a partir do 6 mês, as vendas apresentarão o retorno esperado.

Receita Loja 2 Esperada = R$ 53.125,00
Loja 2

R$ 60.000,00

R$ 52.500,00

R$ 45.000,00

R$ 37.500,00

R$ 30.000,00
2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês


Aumentar Produção


Segue a linha de cálculo de vendas destinada à Supermercados

Distribuiremos a oferta de 1.250 Kg de Jabuticaba por mês para 3 redes de Supermercados
na cidade de São Paulo. Calculamos o preço de compra, com base na pesquisa feita com

Supermercados o dono de uma das lojas, levando em conta o fator de escala.

Base de Cálculo:
Custo de Transporte:
Preço médio de compra do Supermercado de 12 reais / Kg
Incluso no preço
Usaremos o preço de venda de 11,00 reais / Kg como
**O escritório gerenciará as relações com estratégia de entrada no mercado
os supermercados.
Multiplica-se pelo Fator
Receita Supermercados = R$ 86.999,00


Aumentar Produção


Calculamos a projeção de vendas com base numa progressão linear,
a partir do 6 mês, as vendas apresentarão o retorno esperado.

Receita Supermercados Esperada = R$ 86.999,00
Supermercados

R$ 90.000,00

R$ 82.500,00

R$ 75.000,00

R$ 67.500,00

R$ 60.000,00
2 Mês 3 Mês 4 Mês 5 Mês 6 Mês


Aumentar Produção


A abertura de um escritório será necessária para
gestão das operações e investimentos em P&D

Aluguel: R$ 4.000

Impostos da Empresa: R$ 21.000 (anteriomente R$ 7.000 - 3x)
Escritório
Gastos em Propaganda R$ 15.000 (anteriomente R$ 3.000 - 5x)
**Depois do 10 mês, aumentamos para R$ 25.000
(propaganda para novos produtos desenvolvidos)

Funcionários
-Secretária = R$ 800,00
-Gerente de Operações = R$ 5.000
-Gerente de Marketing = R$ 7.500
-Gerente de Vendas = 5.000

Investimentos em P&D = R$15.000

Despesas de Manutenção (água, luz, internet, material escritório) = R$ 3.000

Gastos Escritório = R$ 76.300
**Depois do 10 mês = R$ 86.300


Aumentar Produção


Pesquisa e Desenvolvimento

A empresa destinará parte de seus recursos ( 15 mil reais por mês) para investimentos
em pesquisa e desenvolvimento. Poderá ser contrato profissionais especializados ou
terceirizar essa parte estratégica. A empresa focará em desenvolver produtos como:
Escritório

+ Sorvete de Jabuticaba

+ Barra de Cereal

+ Aguardente

+ Yogurte

+ Pasta dental


Aumentar Produção

Financiamento BNDES
Mês 7 Mês 9 Mês 11

Devia R$113.180,65 Devia R$69.252,03 Devia R$24.366,69

Paga: R$22.824,64 Paga: R$22.824,64 Paga: R$12.824,64

Deve agora: R$90.356,01 Deve agora R$46.427,39 Deve agora: R$11.542,05

Mês 1 Mês 6 - Fim da Carência Mês 8 Mês 10 Mês 12

Tomada de Empréstimo Devia R$154.681,77 Devia R$91.334,65 Devia R$46.930,25 Devia R$11.667,06

Paga R$42.713,84 Paga: R$22.824,64 Paga: R$22.824,64 Paga: R$11.667,06

Deve agora: R$11.1967,93 Deve agora: R$68.510,01 Deve agora: R$24.105,61 Deve agora: 0,00

Taxa efetiva de 1,083093% ao mês.

E depois do período de carência,

haverá uma dívida total de No 12 mês, a Jabu Class quita totalmente a dívida,

R$ 154.681,77 e no úlitmo mês,


Aumentar Produção

Projeção DRE Fluxo de Caixa 1-6M
**Preservamos a retirada de 10 mil todo mês.


Aumentar Produção

Projeção DRE Fluxo de Caixa 6+M
**Estamos sendo pessimistas, pois não calculamos progressão nas vendas para os
6 meses finais, mesmo com investimentos maiores em P&D e Propaganda.


Aumentar Produção

Projeção DRE


Beatriz V. , Bruno B. , Camila T. ,
Obrigado ! Carolina H. , Diogo P. , Fernando
R. e Ruy C.


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