apostila de ECF para preenchimento

1. ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento
1. Tela inicial da ECF.................................................................................................................................. 3
2. Visualização dos dados da ECF ........................................................................................................... 3
3. Bloco 0 - Abertura e Identificação ........................................................................................................ 4
3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica............................... 4
3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação ........................................................................................ 5
3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares................................................................................... 6
3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais ..................................................................................................... 6
3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF ...................................................................... 7
4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento .......................................................................................... 7
4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte.............................................................................. 7
5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais .................................................................... 9
5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período)
.................................................................................................................................................................. 9
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento........ 10
6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real ................................................................................................ 11
6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial................................................................................................ 11
6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final.................................................................. 12
6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos................................................................... 12
6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal ........................................ 13
7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS.............................................................................................................. 13
7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur...................................................................... 13
7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte A
................................................................................................................................................................ 14
7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs ..................... 14
7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs ...................................................................... 15
7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs......................................... 15
8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real.......................................................................... 16
8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos
................................................................................................................................................................ 16
8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa................................................................. 16
8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real............................................................ 17
8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa
................................................................................................................................................................ 17

2. 8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa................................................................ 18
8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real........................................................... 19
9. Bloco Y - Informações Gerais ............................................................................................................. 19
9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade
Econômica.............................................................................................................................................. 19
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte........................... 20
9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular .......................................................................... 21
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular................................ 22
9.5 Registro Y671 - Outras Informações................................................................................................ 23

3. 3
1. Tela inicial da ECF
2. Visualização dos dados da ECF

4. 4
3. Bloco 0 - Abertura e Identificação
3.1 Registro 0000 - Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica

5. 5
3.2 Registro 0010 - Parâmetros de Tributação

6. 6
3.3 Registro 0020 - Parâmetros Complementares
3.4 Registro 0030 - Dados Cadastrais

7. 7
3.4 Registro 0930 - Identificação dos Signatários da ECF
4. Bloco J – Plano de Contas e Mapeamento
4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte

8. 8

9. 9
5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do
Período)
K155 - Anual
K155 - Janeiro

10. 10
5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento
K355 - Anual
K355 - Janeiro

11. 11
6. Bloco L - Lucro Líquido – Lucro Real
6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial
L100 - Anual
L100 – Janeiro

12. 12
6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final
6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos

13. 13
6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal
7. Bloco M - e-LALUR e e-LACS
7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-Lalur

14. 14
7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs Sem Reflexo na Parte
A
7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

15. 15
7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-Lacs
7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-Lalur e do e-Lacs

16. 16
8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL – Lucro Real
8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de
Prejuízos
8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa

17. 17
8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
8.4 Registro N650 – Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa

18. 18
8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa

19. 19
8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real
9. Bloco Y - Informações Gerais
9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade
Econômica

20. 20
9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte

21. 21
9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular

22. 22
9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular

23. 23
9.5 Registro Y671 - Outras Informações