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Exercício 2.docx
1. Exercício 1
Uma empresa de auditoria, durante o desenvolvimento de seu trabalho numa
determinada companhia de capital aberto,
examinou os documentos comprobatórios das transações na conta corrente de um banco.
Mereceram ressalvas as
seguintes anotações: os cheques de números 22.919 e 22.920, incluídos no extrato
no mês de dezembro, foram
examinados e localizados no razão analítico no mês de novembro.
O cheque número 22.926 foi emitido para adiantamento de salário a um funcionário,
sem o devido registro na conta
analítica correspondente.
O depósito de R$ 31.000,00 em 28.12.2010 foi creditado pelo banco indevidamente na
conta corrente da companhia, já
que este pertencia à outra companhia e encontra-se estornado no dia 02.01.2011.
Os cheques de números 22.928, 22.932 e 22.933 e o depósito de R$ 47.000,00
efetuado em 30.12.2010 foram
apresentados no extrato em 02.01.2011, uma vez que eles foram depositados após as 18
horas no caixa eletrônico.
O cheque número 22.929 foi cancelado conforme documentação apresentada.
O cheque número 22.924 foi contabilizado por R$ 4.000,00 sendo seu valor pago pelo
banco corretamente por R$
12.000,00.
31.12.2010 Saldo Final R$ 268.500,00
R A Z Ã O RAZÃO
DATA DOCUMENTO VALOR DATA DOCUMENTO VALOR
ESPÉCIE Nº ESPÉCIE Nº