Plans econòmics projecte autogestió menjador

1. 7 FISCALITAT
2
1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI
2. IS SI
2
3
2. Règim General
3. Recàrrec d'Equivalència
ELEGEIX EL SISTEMA PEL
QUAL TRIBUTARÀS
¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)
Règim del IVA
Índice

3. Pla inversions i finançament
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00
Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00
Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00
Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00
Terrenys 0,00 0,00 0,00
Construccions 0,00 0,00 0,00
Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00
Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00
Mobiliari 0,00 0,00 0,00
Equips processos informació 0,00 0,00 0,00
Elements de transport 0,00 0,00 0,00
Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00
Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00
Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00
EXISTÈNCIES 107,50
PROVISIÓ DE FONS -1.107,50 0,00 0,00
TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
Recursos propis 0,00 0,00 0,00
CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00
Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00
Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00
Capitalització 0,00 0,00 0,00
Subvenció 0,00 0,00 0,00
TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00
Màxima necessitat de finançament (diners que
necessitem per obrir i mantenir-nos) 2.434,30
Mes en què es produeix AGOST
Coberta amb finançament a llarg 0,00
Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat
de la pòlissa de crèdit) 2.434,30

4. Resultats anuals
IMPORT % IMPORT % IMPORT %
Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%
Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0% 140.400,00 100,0%
Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%
Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0% 70.200,00 50,0%
Serveis externs 2.900,00 2,1% 3.100,00 2,2% 3.100,00 2,2%
Despeses de personal 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9% 63.072,00 44,9%
EBITDA 4.228,00 3,0% 4.028,00 2,9% 4.028,00 2,9%
Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%
Provisions 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0% 2.808,00 2,0%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 765,45 0,5%
Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 35,20 0,0%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.337,36 1,0% 972,07 0,7% 730,25 0,5%
Tributs 267,47 0,2% 194,41 0,1% 146,05 0,1%
RESULTAT 1.069,88 0,8% 777,65 0,6% 584,20 0,4%
INGRESSOS
DESPESES
PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI

5. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
75 Altres ingressos
76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.618,89 1.855,11 2.055,11
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.618,89 1.855,11 2.055,11
63 Tributs 22,29 22,29 22,29
RESULTAT -1.641,18 1.832,82 2.032,82
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.367,11 2.167,11 2.367,11
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.055,11 1.855,11 2.055,11
63 Tributs 22,29 22,29 22,29
RESULTAT 2.032,82 1.832,82 2.032,82
MES
DESPESES
PRIMER EXERCICI
MES
INGRESSOS
DESPESES
Índice

6. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.632,66 1.841,34 2.041,34
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.632,66 1.841,34 2.041,34
63 Tributs 16,20 16,20 16,20
RESULTAT -1.648,86 1.825,14 2.025,14
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.041,34 1.841,34 2.041,34
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.041,34 1.841,34 2.041,34
63 Tributs 16,20 16,20 16,20
RESULTAT 2.025,14 1.825,14 2.025,14
DESPESES
MES
DESPESES
SEGON EXERCICI
MES

7. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA -1.456,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88
69 Provisions 156,00 312,00 312,00
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.649,88 1.824,12 2.024,12
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.649,88 1.824,12 2.024,12
63 Tributs 12,17 12,17 12,17
RESULTAT -1.662,05 1.811,95 2.011,95
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00
64 Despeses de personal 5.256,00 5.256,00 5.256,00
EBITDA 2.374,00 2.174,00 2.374,00
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88
69 Provisions 312,00 312,00 312,00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 2.024,12 1.824,12 2.024,12
66 Despeses financeres 0,00 25,51 0,00
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.024,12 1.798,61 2.024,12
63 Tributs 12,17 12,17 12,17
RESULTAT 2.011,95 1.786,44 2.011,95
DESPESES
MES
DESPESES
MES
TERCER EXERCICI

8. Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
0,00 0,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.855,11 -1.688,89 1.455,11 3.912,68 5,02%
22,29 22,29 22,29 133,74 0,17%
1.832,82 -1.711,18 1.432,82 3.778,94 4,84%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
170,00 70,00 0,00 2.900,00 2,07%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.374,00 -5.326,00 -5.256,00 4.228,00 3,01%
6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
2.367,11 -5.332,89 -5.262,89 2.585,36 1,84%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
2.055,11 -5.332,89 -5.262,89 1.337,36 0,95%
22,29 22,29 22,29 267,47 0,19%
2.032,82 -5.355,18 -5.285,18 1.069,88 0,76%
MES Total
MES Total

9. Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
20,66 20,66 20,66 123,97 0,16%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.841,34 -1.702,66 1.441,34 3.830,03 4,91%
16,20 16,20 16,20 97,21 0,12%
1.825,14 -1.718,86 1.425,14 3.732,83 2,66%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%
20,66 20,66 20,66 247,93 0,18%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1.841,34 -5.346,66 -5.276,66 972,07 0,69%
16,20 16,20 16,20 194,41 0,14%
1.825,14 -5.362,86 -5.292,86 777,65 0,55%
MES Total
MES Total

10. Cuenta de resultados por meses
DESEMBRE GENER FEBRER Import %
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
370,00 170,00 770,00 1.950,00 2,50%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 31.536,00 40,43%
2.174,00 -1.526,00 1.774,00 5.514,00 7,07%
37,88 37,88 37,88 227,27 0,29%
312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
1.824,12 -1.719,88 1.424,12 3.726,73 4,78%
0,00 9,69 0,00 9,69 0,01%
1.824,12 -1.729,57 1.424,12 3.717,04 4,77%
12,17 12,17 12,17 73,03 0,09%
1.811,95 -1.741,74 1.411,95 3.644,01 4,67%
JUNY JULIOL AGOST Import %
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
7.800,00 0,00 0,00 70.200,00
370,00 70,00 0,00 3.100,00 2,21%
5.256,00 5.256,00 5.256,00 63.072,00 44,92%
2.174,00 -5.326,00 -5.256,00 4.028,00 2,87%
37,88 37,88 37,88 454,55 0,32%
312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 765,45 0,55%
0,00 0,00 0,00 35,20 0,03%
1.824,12 -5.363,88 -5.293,88 730,25 0,52%
12,17 12,17 12,17 146,05 0,10%
1.811,95 -5.376,05 -5.306,05 584,20 0,42%
MES Total
MES Total

11. Pla de tresoreria
Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00
IVA COBRAT 0,00 0,00 0,00
Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
Finançament 1.107,50 1.500,00 2.000,00
TOTAL COBRAMENTS 141.507,50 141.900,00 142.400,00
Compres i treballs d'altres 70.300,00 70.200,00 70.200,00
Serveis externs 2.690,00 2.890,00 2.890,00
Lloguers 0,00 0,00 0,00
Leasing 0,00 0,00 0,00
Reparacions 800,00 1.000,00 1.000,00
Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00
Comissions 0,00 0,00 0,00
Transport d'existències 0,00 0,00 0,00
Assegurances 400,00 400,00 400,00
Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00
Publicitat 0,00 0,00 0,00
Subministraments 0,00 0,00 0,00
Despeses diversos 700,00 700,00 700,00
Despeses de personal 59.076,80 60.336,00 60.336,00
Retribucions (net) 45.225,60 45.225,60 45.225,60
Seguretat Social 13.851,20 15.110,40 15.110,40
Hisenda Pública 2.490,00 3.090,43 3.100,96
Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00
Retencions IRPF 2.490,00 2.946,00 2.946,00
Pagos a cuenta 0,00 144,43 154,96
Inversions 826,45 1.239,67 1.652,89
Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 35,20
Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00
IVA PAGAT 7.451,05 7.550,33 7.637,11
TOTAL PAGAMENTS 142.834,30 145.306,43 145.852,16
SALDO INICIAL -1.107,50 -1.500,00 -2.000,00
COBRAMENTS - PAGAMENTS -1.326,80 -3.406,43 -3.452,16
LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 2.434,30 7.340,73 16.915,31
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 0,00 2.434,30 11.463,15
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 2.434,30 7.340,73 12.792,90
COBRAMENTS
PAGAMENTS
PRIMER
EXERCICI
SEGON
EXERCICI
TERCER
EXERCICI

12. Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00
8.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
3.768,80 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
0,00 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
0,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
0,00 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 249,00 0,00 0,00 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 249,00 0,00 0,00 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
134,50 544,00 797,00 817,00 680,00
5.252,30 11.240,00 13.774,00 13.994,00 13.234,00
-1.107,50 2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,70
3.655,20 4.360,00 1.826,00 1.606,00 -5.434,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.547,70 6.907,70 8.733,70 10.339,70 4.905,70
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
Compres i treballs d'altres
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
PRIMER EXERCICI
COBRAMENTS
Ingressos
IVA COBRAT
Subvencions

13. Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.300,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 753,14 0,00 48,14 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 705,00 0,00 0,00 747,00
0,00 48,14 0,00 48,14 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
127,00 544,00 797,00 817,00 680,00
6.404,00 11.744,14 13.774,00 14.042,14 13.234,00
-1.500,00 1.396,00 2.817,56 4.643,56 6.201,41
2.896,00 3.855,86 1.826,00 1.557,86 -5.434,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.396,00 5.251,86 4.643,56 6.201,41 767,41
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 2.434,30 0,00 0,00 0,00
2.434,30 0,00 0,00 0,00 0,00
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Compres i treballs d'altres
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
Leasing
Serveis professionals
Comissions
COBRAMENTS
Ingressos
IVA COBRAT
Subvencions
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
SEGON EXERCICI

14. Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00
1.170,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 739,99 0,00 34,99 747,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 705,00 0,00 0,00 747,00
0,00 34,99 0,00 34,99 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 9,69
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
127,00 544,00 797,00 817,00 680,00
6.404,00 11.730,99 13.774,00 14.028,99 13.243,69
-2.000,00 1.396,00 0,00 0,00 1.321,28
3.396,00 3.869,01 1.826,00 1.571,01 -5.443,69
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.396,00 5.265,01 1.826,00 1.571,01 -4.122,41
0,00 0,00 0,00 0,00 4.122,41
0,00 5.265,01 1.826,00 249,73 0,00
7.340,73 2.075,73 249,73 0,00 4.122,41
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
IVA COBRAT
Subvencions
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
Compres i treballs d'altres
TERCER EXERCICI
COBRAMENTS
Ingressos

15. Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.107,50
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.507,50
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,00
749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 59.076,80
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,60
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 13.851,20
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 11.616,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.235,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.490,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,45
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,05
12.391,00 13.774,00 14.741,00 13.774,00 13.774,00 11.858,00 5.028,00 142.834,30
4.905,70 8.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -1.107,50
3.209,00 1.826,00 859,00 1.826,00 1.826,00 -11.858,00 -5.028,00 -1.326,80
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8.114,70 9.940,70 10.799,70 12.625,70 14.451,70 2.593,70 -2.434,30 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,30
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30 2.434,30
MESOS
TOTAL

16. Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 141.900,00
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00
749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,60
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,40
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,40
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 795,14 0,00 0,00 747,00 0,00 3.090,43
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,00
0,00 0,00 48,14 0,00 0,00 0,00 0,00 144,43
1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,67
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
804,33 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.550,33
12.891,00 13.774,00 14.789,14 13.774,00 13.994,00 11.858,00 5.028,00 145.306,43
767,41 3.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 0,00 -1.500,00
2.709,00 1.826,00 810,86 1.826,00 1.606,00 -11.858,00 -5.028,00 -3.406,43
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.476,41 5.302,41 6.113,27 7.939,27 9.545,27 -2.312,73 -5.028,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 5.028,00 7.340,73
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.434,30
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.312,73 7.340,73 7.340,73
MESOS
TOTAL

17. Plan de tesorería por meses
FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00
15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 142.400,00
5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.200,00
749,00 149,00 349,00 149,00 349,00 70,00 0,00 2.890,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 1.000,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 5.028,00 60.336,00
3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 3.768,80 45.225,60
2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 2.868,80 34.425,60
900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 10.800,00
1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 1.259,20 15.110,40
1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 1.056,00 12.672,00
203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 203,20 2.438,40
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 781,99 0,00 0,00 796,98 0,00 3.100,96
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 747,00 0,00 0,00 747,00 0,00 2.946,00
0,00 0,00 34,99 0,00 0,00 49,98 0,00 154,96
1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,89
0,00 0,00 25,51 0,00 0,00 0,00 0,00 35,20
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
891,11 797,00 817,00 797,00 817,00 553,00 0,00 7.637,11
13.391,00 13.774,00 14.801,51 13.774,00 13.994,00 11.907,98 5.028,00 145.852,16
0,00 0,00 0,00 711,08 2.537,08 4.143,08 0,00 -2.000,00
2.209,00 1.826,00 798,49 1.826,00 1.606,00 -11.907,98 -5.028,00 -3.452,16
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.209,00 1.826,00 798,49 2.537,08 4.143,08 -7.764,90 -5.028,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.764,90 5.028,00 16.915,31
2.209,00 1.826,00 87,41 0,00 0,00 0,00 0,00 11.463,15
1.913,41 87,41 0,00 0,00 0,00 7.764,90 12.792,90 12.792,90
MESOS
TOTAL

18. Balanç de situació
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
743,80 13,56% 1.735,54 15,47% 2.933,88 17,01%
210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
213 826,45 15,06% 1.652,89 14,73% 2.892,56 16,77%
215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
219 0,00 0,00% 413,22 3,68% 826,45 4,79%
281 -82,64 -1,51% -330,58 -2,95% -785,12 -4,55%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%
3 100,00 1,82% 100,00 0,89% 100,00 0,58%
4.643,05 84,62% 9.385,38 83,64% 14.214,49 82,41%
407 0,00% 0,00% 0,00%
430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
431 0,00% 0,00% 0,00%
440 0,00% 0,00% 0,00%
460 0,00% 0,00% 0,00%
470 7.451,05 135,80% 15.001,38 133,69% 22.638,49 131,25%
490 -2.808,00 -51,18% -5.616,00 -50,05% -8.424,00 -48,84%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
551 0,00% 0,00% 0,00%
57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 11.220,92 17.248,38
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
1.069,88 19,50% 1.847,54 16,87% 2.431,74 14,32%
100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
112-114 0,00 0,00% 106,99 0,98% 184,75 1,09%
120 0,00% 962,90 8,79% 1.662,78 9,79%
121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
129 1.069,88 19,50% 777,65 7,10% 584,20 3,44%
130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
174 0,00% 0,00% 0,00%
4.416,97 80,50% 9.105,91 83,13% 14.549,17 85,68%
400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
410 0,00% 0,00% 0,00%
438 0,00% 0,00% 0,00%
465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
475 723,47 13,19% 505,98 4,62% 497,07 2,93%
267,47 4,87% 49,98 0,46% 41,07 0,24%
456,00 8,31% 456,00 4,16% 456,00 2,69%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
476 1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%
1.259,20 22,95% 1.259,20 11,50% 1.259,20 7,42%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
520 2.434,30 44,37% 7.340,73 67,02% 12.792,90 75,34%
551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.953,45 16.980,90
HP creditora per IS
HP creditora per IRPF
HP creditora per IVA
Comptes corrents amb socis
SUMA PASSIU
Organismes Seg. Social creditors
Personal
Promotors
Deutes a curt amb ent. de crèdit
Proveïdors
Creditors
Bestretes de clients
Remuneracions pendent de pagament
Hisenda pública creditora
Efectes a pagar a llarg termini
PASIU CORRENT
Resultat negatiu d'exercicis anteriors
Pèrdues i guanys
Subvencions oficials de capital
PASIU NO CORRENT
PATRIMONI NET
Capital social
Reserves
Romanent
Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit
Tresoreria
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ
Despeses anticipades
SUMA ACTIU
PASSIU
Provisions per insolvències
INVERSIONS FINANCERES TEMPORALS
Altres inversions financeres temporals
COMPTES FINANCERS
Comptes corrents amb socis
Clients
Efectes a cobrar
Deutors diversos
Bestretes remuneracions
Hisenda Pública deutora
DEUTORS
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI
Fiances a llarg termini
Dipòsits a llarg termini
Bestretes a proveïdors
Elements de transport
Altre immobilitzat material
Amort. Acum. Immob. Material
EXISTÈNCIES
Existències
Construccions
Maquinària
Altres instal·lacions
Mobiliari
Equips processos informació
ACTIU
IMMOBILITZAT
Amort. Acum. Immob. Immaterial
IMMOBILITZAT MATERIAL
Terrenys
IMMOBILITZAT INTANGIBLE
Propietat industrial (patents i marques)
Drets de traspàs
Aplicacions informàtiques

19. Punt d_equilibri
PRIMER EXERCICI
Vendes de mercaderies 0,00
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 66,67
SERV. PROF. IND. 83,33
TRANSPORTS 0,00
PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33
PUBLICITAT 0,00
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 0,00
TRIBUTS 22,29
PERSONAL 5.256,00
DESPESES FINANCERES 0,00
AMORTITZACIONS 6,89
TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55
Índice
TOTAL COSTOS FIXOS 5.504,55
Mínim Màxim
MARGE COMERCIAL 47,81% 47,81% 50,00%
Màxim Mínim
PUNT D'EQUILIBRI 11.514,26 11.514,26 11.009,11
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.499,91
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 98,41%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
menjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 143,9 11.514
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.514,26
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

20. Punt d_equilibri
SEGON EXERCICI
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
SETEMBRE OCTUBRE
NOVEMBRE DESEMBRE
GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 83,33
SERV. PROF. IND. 83,33
TRANSPORTS 0,00
PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33
PUBLICITAT 0,00
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 16,20
PERSONAL 5.256,00
DESPESES FINANCERES 0,00
AMORTITZACIONS 20,66
TOTAL COSTOS FIXOS 5.534,99
MARGE COMERCIAL 49,85%
PUNT D'EQUILIBRI 11.102,39
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.061,07
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 94,89%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

21. Punt d_equilibri
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.102,39
TERCER EXERCICI
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 83,33
SERV. PROF. IND. 83,33
TRANSPORTS 0,00
PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33
PUBLICITAT 0,00
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
ElectricitatElectricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 12,17
PERSONAL 5.256,00
DESPESES FINANCERES 2,93
AMORTITZACIONS 37,88
TOTAL COSTOS FIXOS 5.555,15
MARGE COMERCIAL 47,90%
PUNT D'EQUILIBRI 11.598,58
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 11.519,66
Basat en el Model Belloso Sanchez
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,13%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
menjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 145,0 11.599
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 11.598,58
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

22. Anàlisi bàsica
ANY 1 ANY 2 ANY 3
Import Import Import
Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00
Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00
Marge brut 67.392,00 67.392,00 67.392,00
Marge comercial 48,0% 48,0% 48,0%
Costos fixos 66.054,64 66.419,93 66.661,75
Marge net (BAT) 1.337,36 972,07 730,25
CASH-FLOW 1.107,50 1.500,00 2.000,00
Inversions 1.107,50 1.500,00 2.000,00
Rendiment de la inversió 120,75% 64,80% 36,51%
Rendiment dels fons 0,96% 0,70% 0,52%
Rendibilitat dels ingressos 0,95% 0,69% 0,52%
Punt d'equilibri 138.171,07 133.228,69 139.182,91
Pay-Back 1
TIR 147,1%
VAN 3.421
Taxa d'actualització (i) 3,8%
SUPÒSIT 1 ANY 2
-10% -5% 0% 5% 10%
Ingressos 126.360,00 133.380,00 140.400,00 147.420,00 154.440,00
Costos variables 65.707,20 69.357,60 73.008,00 76.658,40 80.308,80
Marge brut 60.652,80 64.022,40 67.392,00 70.761,60 74.131,20
Costos fixos 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93
Resultat -5.767,13 -2.397,53 972,07 4.341,67 7.711,27
Rendibilitat dels ingressos -4,56% -1,80% 0,69% 2,95% 4,99%
Rendibilitat de la inversió -4,36% -1,77% 0,70% 3,03% 5,26%
SUPÒSIT 2
0% 5% 10% 15% 20%
Ingressos 140.400 140.400 140.400 140.400 140.400
Costos variables 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00 73.008,00
Marge brut 67.392,00 67.392,00 67.392,00 67.392,00 67.392,00
Costos fixos 66.419,93 69.740,93 73.061,93 76.382,92 79.703,92
Resultat 972,07 -2.348,93 -5.669,93 -8.990,92 -12.311,92
Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,67% -4,04% -6,40% -8,77%
Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,65% -3,88% -6,02% -8,06%
SUPÒSIT 3
0% 5% 10% 15% 20%
Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%
Ingressos 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00 140.400,00
Costos variables 73.008,00 76.658,40 80.308,80 83.959,20 87.609,60
Marge brut 67.392,00 63.741,60 60.091,20 56.440,80 52.790,40
Costos fixos 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93 66.419,93
Resultat 972,07 -2.678,33 -6.328,73 -9.979,13 -13.629,53
Rendibilitat dels ingressos 0,69% -1,91% -4,51% -7,11% -9,71%
Rendibilitat de la inversió 0,70% -1,87% -4,31% -6,64% -8,85%
VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES
COMPTES D'EXPLOTACIÓ
VARIACIÓ DELS INGRESSOS
VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS
Índice

23. Ràtios
RELACIONS BÀSIQUES
ANY 1 ANY 2 ANY 3
FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67
COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98
ACID-TEST 1,05 1,03 0,98
RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%
ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
COST LABORAL / COST TOTAL 45,27% 45,17% 45,11%
COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,03%
AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17
EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 0,00% 0,00%
ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT
ANY 1 ANY 2 ANY 3
COEFICIENT DE LIQUIDITAT 1,07 1,04 0,98
COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ACID-TEST 1,05 1,03 0,98
RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,01 0,00
FONS DE MANIOBRA 326,08 379,47 -234,67
COEFICIENTS DE ROTACIÓ
ANY 1 ANY 2 ANY 3
ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00
ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 702,00 702,00
ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,52 0,52
PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,52 0,52
PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,52 0,52
ANY 1 ANY 2 ANY 3
COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 35,20
TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%
COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 24,64
RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
DIFERÈNCIA 52,33% 22,85% 13,27%
ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 6,66
RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09
RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA
ANY 1 ANY 2 ANY 3
RÀTIO D'ENDEUTAMENT 4,13 4,93 5,98
AUTONOMIA FINANCERA 0,24 0,20 0,17
RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00
RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00
RÀTIOS DE COBERTURA
ANY 1 ANY 2 ANY 3
IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,70 0,94 1,21
IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00
DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 4,13 4,31 5,39
COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 11,79
COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 24,70
COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 1,00
ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI
Índice

24. Ràtios
ANY 1 ANY 2 ANY 3
INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 12,67% 4,50% 2,34%
INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 27,36% 16,63%
INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
DESEGREGATION DE DU PONT
ANY 1 ANY 2 ANY 3
RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 0,50% 0,36% 0,27%
ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 12,51 8,14
RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 5,13 6,07 7,09
EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,01 0,01 0,00
GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS
ANY 1 ANY 2 ANY 3
TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00
EXISTÈNCIES 1.404,00 1.404,00 1.404,00
IMMOBILITZAT 188,76 80,90 47,85
COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 27,36% 15,62%
ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS

25. 7 FISCALITAT
2
1. IRPF ¿Serà una cooperativa? (SI/NO) SI
2. IS SI
2
3
2. Règim General
3. Recàrrec d'Equivalència
Règim del IVA
ELEGEIX EL SISTEMA PEL
QUAL TRIBUTARÀS
¿Fiscalment bonificada? (SI/NO)
Índice

27. Pla inversions i finançament
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
INVERSIONS INTANGIBLES 0,00 0,00 0,00
Propietat industrial (patents i marques) 0,00 0,00 0,00
Drets de traspàs 0,00 0,00 0,00
Aplicacions informàtiques 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS MATERIALS 1.000,00 1.500,00 2.000,00
Terrenys 0,00 0,00 0,00
Construccions 0,00 0,00 0,00
Maquinària 1.000,00 1.000,00 1.500,00
Altres instal·lacions 0,00 0,00 0,00
Mobiliari 0,00 0,00 0,00
Equips processos informació 0,00 0,00 0,00
Elements de transport 0,00 0,00 0,00
Altre immobilitzat material 0,00 500,00 500,00
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00
Fiances a llarg termini 0,00 0,00 0,00
Dipòsits a llarg termini 0,00 0,00 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 3.000,00
EXISTÈNCIES 107,50
PROVISIÓ DE FONS -4.107,50 0,00 0,00
TOTAL INVERSIONS 0,00 1.500,00 2.000,00
PRIMER ANY SEGON ANY TERCER ANY
Recursos propis 0,00 0,00 0,00
CAPITAL SOCIAL 0,00 0,00 0,00
Aportacions dels socis 0,00 0,00 0,00
Crèdits o préstecs 0,00 0,00 0,00
Capitalització 0,00 0,00 0,00
Subvenció 0,00 0,00 0,00
TOTAL FINANÇAMENT 0,00 0,00 0,00
Màxima necessitat de finançament (diners que
necessitem per obrir i mantenir-nos) 411,67
Mes en què es produeix SETEMBRE
Coberta amb finançament a llarg 0,00
Coberta amb finançament a curt (màxima disponibilitat
de la pòlissa de crèdit) 411,67

28. Resultats anuals
IMPORT % IMPORT % IMPORT %
Vendes/Prestació de serveis 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%
Subvencions a l'explotació 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
TOTAL INGRESSOS 140.400,00 100,0% 164.400,00 100,0% 170.400,00 100,0%
Compres/Treballs d'altres empreses 70.200,00 50,0% 90.600,00 55,1% 95.700,00 56,2%
Variació d'existències 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 70.200,00 50,0% 73.800,00 44,9% 74.700,00 43,8%
Serveis externs 5.900,00 4,2% 2.500,00 1,5% 2.500,00 1,5%
Despeses de personal 57.522,00 41,0% 63.522,00 38,6% 68.322,00 40,1%
EBITDA 6.778,00 4,8% 7.778,00 4,7% 3.878,00 2,3%
Amortitzacions 82,64 0,1% 247,93 0,2% 454,55 0,3%
Provisions 2.808,00 2,0% 3.288,00 2,0% 3.408,00 2,0%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%
Despeses financeres 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 3.887,36 2,8% 4.242,07 2,6% 15,45 0,0%
Tributs 388,74 0,3% 424,21 0,3% 1,55 0,0%
RESULTAT 3.498,62 2,5% 3.817,86 2,3% 13,91 0,0%
INGRESSOS
DESPESES
PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI

29. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %
70 Vendes/Prestació de serveis 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
75 Altres ingressos 0,00 0,00%
76 Ingressos financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 78.000,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 3.900,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 3.900,00 7.800,00 39.000,00 50,00%
62 Serveis externs 3.100,00 370,00 170,00 370,00 170,00 770,00 4.950,00 6,35%
64 Despeses de personal 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 28.761,00 36,87%
EBITDA -3.993,50 2.636,50 2.836,50 2.636,50 -1.063,50 2.236,50 5.289,00 6,78%
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 41,32 0,05%
69 Provisions 156,00 312,00 312,00 312,00 156,00 312,00 1.560,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -4.156,39 2.317,61 2.517,61 2.317,61 -1.226,39 1.917,61 3.687,68 4,73%
63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 194,37 0,25%
RESULTAT -4.188,78 2.285,22 2.485,22 2.285,22 -1.258,78 1.885,22 3.493,31 4,48%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 0,00 0,00 70.200,00 50,00%
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 5.900,00 4,20%
64 Despeses de personal 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 4.793,50 57.522,00 40,97%
EBITDA 2.836,50 2.636,50 2.836,50 2.836,50 -4.863,50 -4.793,50 6.778,00 4,83%
68 Amortitzacions 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 6,89 82,64 0,06%
69 Provisions 312,00 312,00 312,00 312,00 0,00 0,00 2.808,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.829,61 2.629,61 2.829,61 2.829,61 -4.870,39 -4.800,39 5.135,36 3,66%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.517,61 2.317,61 2.517,61 2.517,61 -4.870,39 -4.800,39 3.887,36 2,77%
63 Tributs 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 32,39 388,74 0,28%
RESULTAT 2.485,22 2.285,22 2.485,22 2.485,22 -4.902,78 -4.832,78 3.498,62 2,49%
MES Total
DESPESES
PRIMER EXERCICI
MES Total
INGRESSOS
DESPESES
Índice

30. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 92.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 92.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 5.940,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 5.940,00 9.840,00 51.240,00 55,45%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 4.260,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 4.260,00 8.160,00 41.160,00 44,55%
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,68%
64 Despeses de personal 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 31.761,00 34,37%
EBITDA -1.133,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -1.203,50 2.296,50 7.849,00 8,49%
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 123,97 0,13%
69 Provisions 204,00 360,00 360,00 360,00 204,00 360,00 1.848,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.358,16 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -1.428,16 1.915,84 5.877,03 6,36%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.358,16 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -1.428,16 1.915,84 5.877,03 6,36%
63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 212,10 0,23%
RESULTAT -1.393,51 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -1.463,51 1.880,49 5.664,93 4,03%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 9.840,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 0,00 0,00 90.600,00 55,11%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.160,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 0,00 0,00 73.800,00 44,89%
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,52%
64 Despeses de personal 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 5.293,50 63.522,00 38,64%
EBITDA 2.696,50 2.496,50 2.696,50 2.696,50 -5.363,50 -5.293,50 7.778,00 4,73%
68 Amortitzacions 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 20,66 247,93 0,15%
69 Provisions 360,00 360,00 360,00 360,00 0,00 0,00 3.288,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 2.315,84 2.115,84 2.315,84 2.315,84 -5.384,16 -5.314,16 4.242,07 2,58%
63 Tributs 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 35,35 424,21 0,26%
RESULTAT 2.280,49 2.080,49 2.280,49 2.280,49 -5.419,51 -5.349,51 3.817,86 2,32%
DESPESES
MES Total
DESPESES
TERCER EXERCICI
SEGON EXERCICI
MES Total

31. Cuenta de resultados por meses
Núm. Compte SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER Import %
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 96.000,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 96.000,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 6.450,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 6.450,00 10.350,00 54.300,00 56,56%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 4.350,00 8.250,00 8.250,00 8.250,00 4.350,00 8.250,00 41.700,00 43,44%
62 Serveis externs 100,00 370,00 170,00 170,00 170,00 570,00 1.550,00 1,61%
64 Despeses de personal 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 34.161,00 35,58%
EBITDA -1.443,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -1.513,50 1.986,50 5.989,00 6,24%
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 227,27 0,24%
69 Provisions 216,00 372,00 372,00 372,00 216,00 372,00 1.920,00 2,00%
RESULTAT D'EXPLOTACIÓ -1.697,38 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -1.767,38 1.576,62 3.841,73 4,00%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS -1.697,38 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -1.767,38 1.576,62 3.841,73 4,00%
63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,77 0,00%
RESULTAT -1.697,51 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -1.767,51 1.576,49 3.840,95 4,00%
Núm. Compte MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST Import %
INGRESSOS
70 Vendes/Prestació de serveis 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00 100,00%
74 Subvencions a l'explotació 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
TOTAL INGRESSOS 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00 100,00%
60 Compres/Treballs d'altres empreses 10.350,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 0,00 0,00 95.700,00 56,16%
61 Variació d'existències 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
MARGE DE CONTRIBUCIÓ 8.250,00 8.250,00 8.250,00 8.250,00 0,00 0,00 74.700,00
62 Serveis externs 170,00 370,00 170,00 170,00 70,00 0,00 2.500,00 1,47%
64 Despeses de personal 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 5.693,50 68.322,00 40,10%
EBITDA 2.386,50 2.186,50 2.386,50 2.386,50 -5.763,50 -5.693,50 3.878,00 2,28%
68 Amortitzacions 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 37,88 454,55 0,27%
69 Provisions 372,00 372,00 372,00 372,00 0,00 0,00 3.408,00 2,00%
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%
66 Despeses financeres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
RESULTAT ABANS IMPOSTOS 1.976,62 1.776,62 1.976,62 1.976,62 -5.801,38 -5.731,38 15,45 0,01%
63 Tributs 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13 1,55 0,00%
RESULTAT 1.976,49 1.776,49 1.976,49 1.976,49 -5.801,51 -5.731,51 13,91 0,01%
DESPESES
MES Total
DESPESES
MES Total

32. Pla de tresoreria
Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00
IVA COBRAT 0,00 960,00 1.200,00
Ingressos financers 0,00 0,00 0,00
Finançament 4.107,50 1.500,00 2.000,00
TOTAL COBRAMENTS 144.507,50 166.860,00 173.600,00
Compres i treballs d'altres 70.300,00 90.600,00 95.700,00
Serveis externs 2.690,00 2.290,00 2.290,00
Lloguers 0,00 0,00 0,00
Leasing 0,00 0,00 0,00
Reparacions 800,00 400,00 400,00
Serveis de professionals 790,00 790,00 790,00
Comissions 0,00 0,00 0,00
Transport d'existències 0,00 0,00 0,00
Assegurances 400,00 400,00 400,00
Serveis bancaris 0,00 0,00 0,00
Publicitat 0,00 0,00 0,00
Subministraments 0,00 0,00 0,00
Despeses diversos 700,00 700,00 700,00
Despeses de personal 53.178,68 59.346,00 64.146,00
Retribucions (net) 44.738,10 50.138,10 54.938,10
Seguretat Social 8.440,58 9.207,90 9.207,90
Hisenda Pública 3.190,00 4.495,92 4.829,36
Impost d'Activitats Econòmiques 0,00 0,00 0,00
Retencions IRPF 3.190,00 4.286,00 4.386,00
Pagos a cuenta 0,00 209,92 443,36
Inversions 3.826,45 1.239,67 1.652,89
Despeses financeres (interessos) 0,00 0,00 0,00
Devolució prèstecs i leasing 0,00 0,00 0,00
IVA PAGAT 7.451,05 8.306,33 8.597,11
TOTAL PAGAMENTS 140.636,18 166.277,92 177.215,36
SALDO INICIAL -4.107,50 -1.500,00 -2.000,00
COBRAMENTS - PAGAMENTS 3.871,33 582,08 -3.615,36
LIQUIDACIÓ IVA 0,00 0,00 0,00
SALDO FINAL 0,00 0,00 0,00
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 647,85 1.154,09 6.769,45
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT 411,67 236,17 1.154,09
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ 236,17 1.154,09 6.769,45
COBRAMENTS
PAGAMENTS
PRIMER
EXERCICI
SEGON
EXERCICI
TERCER
EXERCICI

33. Plan de tesorería por meses
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 140.400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.107,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.107,50
11.907,50 15.600,00 15.600,00 15.600,00 7.800,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 0,00 0,00 144.507,50
1.270,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 6.630,00 5.070,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 7.800,00 5.460,00 0,00 70.300,00
79,00 349,00 149,00 349,00 149,00 749,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.690,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 800,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
3.728,18 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 4.495,50 53.178,68
3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 3.728,18 44.738,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 1.980,00 23.760,00
0,00 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 8.440,58
0,00 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.078,50
0,00 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.362,08
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 319,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 0,00 957,00 0,00 3.190,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 826,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.826,45
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
134,50 544,00 797,00 817,00 680,00 717,55 797,00 817,00 797,00 797,00 553,00 0,00 7.451,05
8.211,68 10.777,50 13.241,50 13.461,50 12.911,50 11.858,50 13.241,50 14.418,50 13.241,50 13.241,50 11.535,50 4.495,50 140.636,18
-4.107,50 0,00 4.410,83 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -4.107,50
3.695,83 4.822,50 2.358,50 2.138,50 -5.111,50 3.741,50 2.358,50 1.181,50 2.358,50 2.358,50 -11.535,50 -4.495,50 3.871,33
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-411,67 4.822,50 6.769,33 8.907,83 3.796,33 7.537,83 9.896,33 11.077,83 13.436,33 15.794,83 4.259,33 -236,17 0,00
411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 647,85
0,00 411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 411,67
411,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17 236,17
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 10.200,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 18.000,00 0,00 0,00 164.400,00
59,56 105,11 105,11 105,11 59,56 105,11 105,11 105,11 105,11 105,11 0,00 0,00 960,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00
11.759,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 10.259,56 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 18.105,11 0,00 0,00 166.860,00
1.782,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 8.670,00 7.110,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 9.840,00 6.888,00 0,00 90.600,00
79,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 4.945,50 59.346,00
4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 4.178,18 50.138,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 2.430,00 29.160,00
767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90
643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00
123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.034,97 0,00 69,97 1.107,00 0,00 0,00 1.176,97 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.495,92
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 965,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.286,00
0,00 69,97 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 69,97 0,00 0,00 0,00 0,00 209,92
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.239,67
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
164,13 651,94 868,06 868,06 766,87 892,27 868,06 888,06 868,06 868,06 602,74 0,00 8.306,33
6.970,63 14.091,42 15.802,56 15.872,53 15.638,37 14.736,44 15.802,56 17.199,53 15.802,56 15.802,56 13.613,24 4.945,50 166.277,92
-1.500,00 3.288,94 7.066,45 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.500,00
4.788,94 4.013,69 2.302,55 2.232,57 -5.378,81 3.368,67 2.302,55 905,57 2.302,55 2.302,55 -13.613,24 -4.945,50 582,08
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.288,94 7.302,63 9.369,00 11.601,58 6.222,77 9.591,43 11.893,98 12.799,56 15.102,10 17.404,65 3.791,41 -1.154,09 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,09
0,00 236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 236,17
236,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09 1.154,09
SETEMBRE OCTUBRE NOVEMBRE DESEMBRE GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
TERCER EXERCICI
MESOS
TOTAL
COBRAMENTS
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Compres i treballs d'altres
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
Leasing
Serveis professionals
Comissions
COBRAMENTS
Ingressos
IVA COBRAT
Subvencions
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
SEGON EXERCICI
MESOS
TOTAL
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
Compres i treballs d'altres
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
PRIMER EXERCICI
MESOS
TOTAL
COBRAMENTS
Ingressos
IVA COBRAT
Subvencions

34. Plan de tesorería por meses
10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 10.800,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 18.600,00 0,00 0,00 170.400,00
76,06 130,99 130,99 130,99 76,06 130,99 130,99 130,99 130,99 130,99 0,00 0,00 1.200,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00
12.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 10.876,06 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 18.730,99 0,00 0,00 173.600,00
1.935,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 9.180,00 7.620,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 10.350,00 7.245,00 0,00 95.700,00
79,00 349,00 149,00 149,00 149,00 549,00 149,00 349,00 149,00 149,00 70,00 0,00 2.290,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 79,00 0,00 0,00 790,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 400,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 70,00 0,00 700,00
5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 5.345,50 64.146,00
4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 4.578,18 54.938,10
1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 1.748,18 20.978,10
2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 2.830,00 33.960,00
767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 767,33 9.207,90
643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 643,50 7.722,00
123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 123,83 1.485,90
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.141,36 0,00 76,36 1.107,00 0,00 0,00 1.183,36 0,00 0,00 1.321,29 0,00 4.829,36
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.065,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 0,00 1.107,00 0,00 4.386,00
0,00 76,36 0,00 76,36 0,00 0,00 0,00 76,36 0,00 0,00 214,29 0,00 443,36
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,89 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.652,89
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
172,56 677,18 886,53 886,53 788,24 1.004,28 886,53 906,53 886,53 886,53 615,67 0,00 8.597,11
7.532,06 15.133,03 16.731,03 16.807,39 16.569,74 16.171,68 16.731,03 18.134,39 16.731,03 16.731,03 14.597,46 5.345,50 177.215,36
-2.000,00 3.343,99 5.787,85 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 0,00 -2.000,00
5.343,99 3.597,95 1.999,96 1.923,60 -5.693,68 2.559,31 1.999,96 596,60 1.999,96 1.999,96 -14.597,46 -5.345,50 -3.615,36
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3.343,99 6.941,95 7.787,81 9.711,41 4.017,73 6.577,04 8.577,00 9.173,59 11.173,55 13.173,51 -1.423,95 -5.345,50 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 5.345,50 6.769,45
0,00 1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.154,09
1.154,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.423,95 6.769,45 6.769,45
IVA PAGAT
(2) TOTAL PAGAMENTS
SALDO INICIAL
DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ
COBRAMENTS - PAGAMENTS
LIQUIDACIÓN IVA
SALDO FINAL
DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT
Treballadors (personal)
Promotors
Hisenda Pública
Impost d'Activitats Econòmiques
Retencions IRPF
Pagos a cuenta
Inversions
Despeses financeres (interessos)
Devolució préstec
Publicitat
Subministraments
Despeses diverses
Despeses de personal
Retribucions (net)
Treballadors (personal)
Promotors
Seguretat Social
Empresa (personal)
Serveis externs
Lloguers
Reparacions
Serveis professionals
Comissions
Leasing
Transport d'existències
Assegurances
SERVEIS BANCARIS
IVA COBRAT
Subvencions
Finançament
(1) TOTAL COBRAMENTS
PAGAMENTS
Compres i treballs d'altres
Ingressos

35. Balanç de situació
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
202 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
204 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
205 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
280 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
743,80 13,56% 1.735,54 16,47% 2.933,88 18,39%
210 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
211 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
213 826,45 15,06% 1.652,89 15,69% 2.892,56 18,13%
215 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
216 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
217 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
218 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
219 0,00 0,00% 413,22 3,92% 826,45 5,18%
281 -82,64 -1,51% -330,58 -3,14% -785,12 -4,92%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
260 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
265 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%
3 100,00 1,82% 100,00 0,95% 100,00 0,63%
4.643,05 84,62% 8.701,38 82,58% 12.918,02 80,98%
407 0,00% 0,00% 0,00%
430 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
431 0,00% 0,00% 0,00%
440 0,00% 0,00% 0,00%
460 0,00% 0,00% 0,00%
470 7.451,05 135,80% 14.797,38 140,43% 22.422,02 140,56%
490 -2.808,00 -51,18% -6.096,00 -57,85% -9.504,00 -59,58%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
54 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
551 0,00% 0,00% 0,00%
57 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
480 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.536,92 15.951,90
MES ANY 2017 ANY 2018 ANY 2019
Núm. Compte AGOST Import % Import % Import %
3.498,62 63,76% 7.316,48 72,10% 7.330,39 47,10%
100 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
112-114 0,00 0,00% 1.049,59 10,34% 2.194,94 14,10%
120 0,00% 2.449,03 24,13% 5.121,54 32,91%
121 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
129 3.498,62 63,76% 3.817,86 37,62% 13,91 0,09%
130 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
170 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
174 0,00% 0,00% 0,00%
1.988,24 36,24% 2.831,71 27,90% 8.232,78 52,90%
400 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
410 0,00% 0,00% 0,00%
438 0,00% 0,00% 0,00%
465 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
475 984,74 17,95% 910,29 8,97% 696,00 4,47%
388,74 7,08% 214,29 2,11% 0,00 0,00%
596,00 10,86% 696,00 6,86% 696,00 4,47%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
476 767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%
767,33 13,98% 767,33 7,56% 767,33 4,93%
0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
520 236,17 4,30% 1.154,09 11,37% 6.769,45 43,50%
551 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
5.486,86 10.148,19 15.563,17
HP creditora per IS
HP creditora per IRPF
HP creditora per IVA
Comptes corrents amb socis
SUMA PASSIU
Organismes Seg. Social creditors
Personal
Promotors
Deutes a curt amb ent. de crèdit
Proveïdors
Creditors
Bestretes de clients
Remuneracions pendent de pagament
Hisenda pública creditora
Efectes a pagar a llarg termini
PASIU CORRENT
Resultat negatiu d'exercicis anteriors
Pèrdues i guanys
Subvencions oficials de capital
PASIU NO CORRENT
PATRIMONI NET
Capital social
Reserves
Romanent
Deutes a llarg termini amb ent. de crèdit
Tresoreria
AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ
Despeses anticipades
SUMA ACTIU
PASSIU
Provisions per insolvències
INVERSIONS FINANCERES TEMPORALS
Altres inversions financeres temporals
COMPTES FINANCERS
Comptes corrents amb socis
Clients
Efectes a cobrar
Deutors diversos
Bestretes remuneracions
Hisenda Pública deutora
DEUTORS
FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI
Fiances a llarg termini
Dipòsits a llarg termini
Bestretes a proveïdors
Elements de transport
Altre immobilitzat material
Amort. Acum. Immob. Material
EXISTÈNCIES
Existències
Construccions
Maquinària
Altres instal·lacions
Mobiliari
Equips processos informació
ACTIU
IMMOBILITZAT
Amort. Acum. Immob. Immaterial
IMMOBILITZAT MATERIAL
Terrenys
IMMOBILITZAT INTANGIBLE
Propietat industrial (patents i marques)
Drets de traspàs
Aplicacions informàtiques

36. Punt d_equilibri
PRIMER EXERCICI
Vendes de mercaderies 0,00
INGRESSOS MENSUALS 11.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 66,67
SERV. PROF. IND. 83,33
TRANSPORTS 0,00
PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33
PUBLICITAT 0,00
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
DESPESES DE CONSTITUCIÓ 250,00
TRIBUTS 32,39
PERSONAL 4.793,50
DESPESES FINANCERES 0,00
AMORTITZACIONS 6,89
TOTAL COSTOS FIXOS 5.292,05
Mínim Màxim
MARGE COMERCIAL 50,06% 15,00% 90,00%
Màxim Mínim
PUNT D'EQUILIBRI 10.571,77 35.280,36 5.880,06
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 10.557,42
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 90,36%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
Índice
SERVEIS / PRODUCTES
menjador nens 80,00 195 15.600,00 100,00% 132,1 10.572
TOTAL SERVEIS 15.600,00 100,00% 10.571,77
SEGON EXERCICI
INGRESSOS MENSUALS 13.700,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 33,33
SERV. PROF. IND. 83,33
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
SETEMBRE OCTUBRE
NOVEMBRE DESEMBRE
GENER FEBRER MARÇ ABRIL MAIG JUNY JULIOL AGOST
Ingressos acumulats Costos acumulats Costos fixos Punt d'equilibri

37. Punt d_equilibri
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 35,35
PERSONAL 5.293,50
DESPESES FINANCERES 0,00
AMORTITZACIONS 20,66
TOTAL COSTOS FIXOS 5.522,49
MARGE COMERCIAL 44,60%
PUNT D'EQUILIBRI 12.380,89
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 12.334,86
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 90,37%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
menjador nens 80,00 195 15.600,00 79,59% 123,2 9.854
cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 31,6 2.527
TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 12.380,89
TERCER EXERCICI
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI
INGRESSOS MENSUALS 14.200,00
COSTOS FIXOS MENSUALS
LLOGUERS 0,00
LEASING 0,00
REPARACIONS 33,33
SERV. PROF. IND. 83,33
TRANSPORTS 0,00
PRIMES D'ASSEGURANCES 33,33
PUBLICITAT 0,00
SUBMINISTRAMENTS 0,00
Aigua 0,00
Gas 0,00
Electricitat 0,00
Combustible 0,00
Telèfon, fax i internet 0,00
DESPESES DIVERSES 58,33
Gestoria 58,33
Oficina 0,00
Manutenció 0,00
Varis 0,00
TRIBUTS 0,13
PERSONAL 5.693,50
DESPESES FINANCERES 0,00
AMORTITZACIONS 37,88
TOTAL COSTOS FIXOS 5.939,71
MARGE COMERCIAL 41,84%
PUNT D'EQUILIBRI 14.197,23
PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 14.106,69
Basat en el Model Belloso Sanchez
PUNT D'EQUILIBRI/INGRESSOS PREVISTOS 99,98%
UNITATS IMPORT % UNITATS IMPORT
SERVEIS / PRODUCTES
menjador nens 80,00 195 15.600,00 79,59% 141,2 11.300
cistelles 80,00 50 4.000,00 20,41% 36,2 2.897
TOTAL SERVEIS 19.600,00 100,00% 14.197,23
PREU
INGRESSOS MENSUALS POTENCIALS INGRESSOS PUNT D'EQUILIBRI

38. Anàlisi bàsica
ANY 1 ANY 2 ANY 3
Import Import Import
Ingressos 140.400,00 164.400,00 170.400,00
Costos variables 73.008,00 93.888,00 99.108,00
Marge brut 67.392,00 70.512,00 71.292,00
Marge comercial 48,0% 42,9% 41,8%
Costos fixos 63.504,64 66.269,93 71.276,55
Marge net (BAT) 3.887,36 4.242,07 15,45
CASH-FLOW 4.107,50 1.500,00 2.000,00
Inversions 4.107,50 1.500,00 2.000,00
Rendiment de la inversió 94,64% 282,80% 0,77%
Rendiment dels fons 2,85% 2,65% 0,01%
Rendibilitat dels ingressos 2,77% 2,58% 0,01%
Punt d'equilibri 126.861,21 148.570,69 170.366,75
Pay-Back 1
TIR 439,0%
VAN 6.311
Taxa d'actualització (i) 3,8%
SUPÒSIT 1 ANY 2
-10% -5% 0% 5% 10%
Ingressos 147.960,00 156.180,00 164.400,00 172.620,00 180.840,00
Costos variables 84.499,20 89.193,60 93.888,00 98.582,40 103.276,80
Marge brut 63.460,80 66.986,40 70.512,00 74.037,60 77.563,20
Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93
Resultat -2.809,13 716,47 4.242,07 7.767,67 11.293,27
Rendibilitat dels ingressos -1,90% 0,46% 2,58% 4,50% 6,24%
Rendibilitat de la inversió -1,86% 0,46% 2,65% 4,71% 6,66%
SUPÒSIT 2
0% 5% 10% 15% 20%
Ingressos 164.400 164.400 164.400 164.400 164.400
Costos variables 93.888,00 93.888,00 93.888,00 93.888,00 93.888,00
Marge brut 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00 70.512,00
Costos fixos 66.269,93 69.583,43 72.896,93 76.210,42 79.523,92
Resultat 4.242,07 928,57 -2.384,93 -5.698,42 -9.011,92
Rendibilitat dels ingressos 2,58% 0,56% -1,45% -3,47% -5,48%
Rendibilitat de la inversió 2,65% 0,57% -1,43% -3,35% -5,20%
SUPÒSIT 3
0% 5% 10% 15% 20%
Percentatge sobre els ingressos 52% 55% 57% 60% 62%
Ingressos 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00 164.400,00
Costos variables 85.488,00 89.762,40 94.036,80 98.311,20 102.585,60
Marge brut 78.912,00 74.637,60 70.363,20 66.088,80 61.814,40
Costos fixos 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93 66.269,93
Resultat 12.642,07 8.367,67 4.093,27 -181,13 -4.455,53
VARIACIÓ DELS COSTOS VARIABLES
COMPTES D'EXPLOTACIÓ
VARIACIÓ DELS INGRESSOS
VARIACIÓ DELS COSTOS FIXOS
Índice

39. Ràtios
RELACIONS BÀSIQUES
ANY 1 ANY 2 ANY 3
FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24
COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58
ACID-TEST 2,34 3,07 1,57
RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%
ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
COST LABORAL / COST TOTAL 42,02% 39,56% 40,10%
COST FINANCER / COST TOTAL 0,00% 0,00% 0,00%
AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89
EVOLUCIÓ DE LA XIFRA DE NEGOCI 17,09% 3,65%
ANÀLISI DE LA LIQUIDITAT
ANY 1 ANY 2 ANY 3
COEFICIENT DE LIQUIDITAT 2,39 3,11 1,58
COEFICIENT DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ACID-TEST 2,34 3,07 1,57
RÀTIO DE TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ÍNDEX DE LIQUIDITAT 0,01 0,00 0,00
FONS DE MANIOBRA 2.754,82 5.969,68 4.785,24
COEFICIENTS DE ROTACIÓ
ANY 1 ANY 2 ANY 3
ROTACIÓ COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00
ROTACIÓ EXISTÈNCIES 702,00 906,00 957,00
ROTACIÓ COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE COBRAMENT 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE VENDA 0,52 0,40 0,38
PERÍODE MITJÀ DE PAGAMENT 0,00 0,00 0,00
PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ ECONÒMICA 0,52 0,40 0,38
PERÍODE MITJÀ DE MADURACIÓ FINANCERA 0,52 0,40 0,38
ANY 1 ANY 2 ANY 3
COST FINANCER NOMINAL 0,00 0,00 0,00
TIPUS IMPOSITIU 30,0% 30,0% 30,0%
COST FINANCER EFECTIU 0,00 0,00 0,00
RENDIBILITAT DE L'ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
DIFERÈNCIA 23,55% 10,37% 0,07%
ÍNDEX D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18
RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18
RÀTIOS DE L'ESTRUCTURA FINANCERA
ANY 1 ANY 2 ANY 3
RÀTIO D'ENDEUTAMENT 0,57 0,39 1,12
AUTONOMIA FINANCERA 1,76 2,58 0,89
RELACIÓ DEUTES A LLARG TERMINI AMB FONS PROPIS 0,00 0,00 0,00
RELACIÓ DEUTES A CURT TERMINI AMB DEUTE TOTAL 1,00 1,00 1,00
RÀTIOS DE COBERTURA
ANY 1 ANY 2 ANY 3
IMMOBILITZAT / FONS PROPIS 0,21 0,24 0,40
IMMOBILITZAT MAT. NET / DEUTES A LLARG 0,00 0,00 0,00
DEUTE TOTAL / (IMMOB. MAT. NET + COMP. COBRAR) 0,57 0,37 1,07
COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB BENEFICIS 0,00 0,00 0,00
COBERTURA DE REEMBORSAMENT DEL DEUTE 0,00 0,00 0,00
COBERTURA DE DESPESES FINAN. AMB TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
ANÀLISI DE L'ESTRUCTURA DE CAPITAL I DE LA SOLVÈNCIA A LLARG TERMINI
Índice

40. Ràtios
ANY 1 ANY 2 ANY 3
INVERSIÓ = ACTIU TOTAL 41,45% 23,55% 0,06%
INVERSIÓ = CAPITALS PERMANENTS 65,00% 33,92% 0,12%
INVERSIÓ = FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
DESEGREGATION DE DU PONT
ANY 1 ANY 2 ANY 3
RENDIBILITAT DELS INGRESSOS 1,62% 1,51% 0,01%
ROTACIÓ DELS ACTIUS 25,59 15,60 10,68
RÀTIO D'APALANCAMENT FINANCER 1,57 1,44 2,18
EFICIÈNCIA OPERATIVA DE L'EMPRESA 0,02 0,02 0,00
GESTIÓ FISCAL DE L'EMPRESA 70,0% 70,0% 70,0%
RENDIBILITAT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
ANÀLISI DE LA UTILITZACIÓ DELS ACTIUS
ANY 1 ANY 2 ANY 3
TRESORERIA 0,00 0,00 0,00
COMPTES A COBRAR 0,00 0,00 0,00
EXISTÈNCIES 1.404,00 1.644,00 1.704,00
IMMOBILITZAT 188,76 94,73 58,08
COMPTES A PAGAR 0,00 0,00 0,00
TAXA DE CREIXEMENT DELS FONS PROPIS 65,00% 33,92% 0,12%
ANÀLISI DEL RENDIMENT DE LA INVERSIÓ I DE LA UTILITZACIÓ D'ACTIUS