Pensione: prepara il tesoretto | Tra previdenza complementare e riscatto laurea agevolato

2. Di cosa parliamo in questo workshop
1. Riscatto laurea agevolato INPS
2. Previdenza complementare

3. Riscatto laurea agevolato INPS

4. 2 Obiettivi del Riscatto laurea:
1. Maturare anni di anzianità
contributiva (in pensione prima)
2. Incrementare il proprio
montante contributivo
(pensione leggermente più alta)

5. Riscatto laurea agevolato INPS
• Anni di studio da poter riscattare anche
eventualmente antecedenti al 1996 (a fronte di
ricalcolo contributivo della pensione)
• Occorre aver terminato il percorso di studi
• Sono riscattabili gli anni del corso legale del
periodo di studio
• Sono riscattabili i periodi non già coperti da
contribuzione

6. Riscatto laurea agevolato INPS
• Senza limite di età per il richiedente
• "Vecchio" onere richiesto per ciascun anno da riscattare:
reddito lordo del richiedente x aliquota contributiva
(es. 25%)
• "Nuovo" onere richiesto per ciascun anno da riscattare:
reddito minimale artigiani e commercianti x 33%
• Facendo richiesta nel 2020 = € 15.938 x 33% = € 5.260
• Onere fiscalmente deducibile
• Onere rateizzabile in 120 rate, senza interessi

7. Calcolo tradizionale
€ 35.000 x 25% x 4
€ 35.000
Anna: laureata in Scienze della comunicazione, freelance
Inizio studi universitari: 1997
Anni corso legale di studi: 4
Ultimo reddito annuo lordo: € 35.000
Calcolo nuovo agevolato
€ 15.938 x 33% x 4
€ 21.038
Risparmio nuova opzione = € 13.962
Riscatto laurea: confronto

8. Onere complessivo: € 21.038
Onere annuo (rateizzazione 10 anni): € 2.104
Deducibilità annua: (€ 2.104 x 40,8%): € 858
Onere annuo al netto della deducibilità: € 1.246
Onere mensile al netto della deducibilità: € 104
Riscatto laurea: confronto

9. La Busta Arancione online

10. Pensione di vecchiaia Pensione anticipata
Data di
pensionamento
01/12/2043 01/11/2040
Importo pensione
mensile lordo
€ 2.503 € 2.007
Ultimo reddito
mensile lordo
€ 4.695 € 4.490
Tasso di
sostituzione lordo
53,31% 44,70%
Lavoratrice freelance di 45 anni
("La mia pensione futura" INPS, calcolo ottobre 2020)

11. Previdenza complementare

12. I principali incentivi
1. Fiscalità sui contributi volontari
2. Flessibilità durante la fase di
accantonamento
3. Flessibilità sulle opzioni a scadenza

13. E
Deducibilità
Versamenti
1
Contribuzione
2
Accumulo montante
3
Erogazione prestazioni
T
Tassazione
Rendimenti
T
Tassazione
Prestazioni
Deducibilità fino a
€ 5.164,57 all’anno
Titoli di Stato
italiano e di «white
list»: 12,5%
Altri attivi: 20%
Tassazione che
varia dal 15% al 9%,
applicata sui
versamenti
originariamente
dedotti
Fiscalità dei contributi versati dal 1.1.2007

14. Motivazione Quando Quanto Tassazione
Spese sanitarie per
l’aderente, il
coniuge, i figli
Da subito Fino al 75 %
Cedolare secca
variabile tra il
15% e il 9%
Acquisto,
ristrutturazione o
costruzione della
prima casa per
l’aderente e/o i figli
Dopo 8 anni Fino al 75%
Cedolare secca
del 23%
Ulteriori esigenze Dopo 8 anni Fino al 30%
Cedolare secca
del 23%
Le anticipazioni

15. Tipologia Quando Quanto Tassazione
Riscatto
Parziale
Inoccupazione > 12
mesi e < 48 mesi;
mobilità;
cassa integrazione
50%
Cedolare
secca
variabile tra il
15% e il 9%
Riscatto
Totale
Inoccupazione > 48
mesi;
Invalidità permanente
> 2/3
100%
Cedolare
secca
variabile tra il
15% e il 9%
Riscatto
Totale o
Parziale
Perdita dei requisiti di
partecipazione *
Fino al
100%
Cedolare
secca del
23%
* Cessazione dell'attività lavorativa
I riscatti

16. L’aderente, al momento del raggiungimento dei requisiti,
potrà scegliere di ricevere le prestazioni sotto forma di:
“Tutto in rendita”
“Parte in rendita e
parte in capitale”
“Tutto in capitale”
Scegliendo tra:
Vitalizia
Reversibile
Certa per n. anni e poi vitalizia
(Controassicurata)
(di LTC)
Se è rispettato un determinato
criterio matematico
E’ possibile richiedere fino al
50% del montante in capitale
(il resto in rendita)
“RITA” Decumulo frazionato

17. Grazie per l’attenzione !