1. SIMPOL DUE
ARCHITETTURA E FUNZIONALITÀ GENERALI

2. Obiettivi
I processi di consuntivazione, budgeting, analisi degli scostamenti e della
profittabilità, analisi per indici sono il cuore di un sistema di misurazione
delle Performance Aziendali.
Simpol due si pone come obiettivo quello di unificare tutti questi processi in
un unico sistema per gestire le performance aziendali senza dover integrare
molteplici prodotti e file provenienti da fonti diverse. Ciò consente di:
• Allineare le attività operative con la strategia aziendale;
• Migliorare la conoscenza del proprio business;
• Ottimizzare i processi di controllo;
• Avere possibilità d’intervenire e quindi prevenire eventuali costi aggiuntivi fuori
budget;
• Ridurre i tempi di elaborazione dei dati.
2

3. Architettura
BILANCINI DI COSTI Lcube
AMMORTAMENTI PERSONALE
VERIFICA COMMERCIALI
- Bilancini di verifica - Calcolo - Costo onerato - Pianificazione costi - Analisi
rettificati per ratei ammortamenti annuo del commerciali per pluridimensionale
extracontabili extra-contabili personale tipologia e per - Dati db relazionali
dipendente prodotto vendite/costi/reddi
tività
RENDICONTO BUDGET VENDITE BUDGET ACQUISTI
B.E.P. ECONOMICO E BUDGET
Punto di pareggio
- Pianificazione - Costi acquisti per
- Calcolo Break Even - Consuntivo annuo T.A.M. mensile vendite per tipologia
Point a consuntivo e Tendenza Annua merceologia, famigl
- Consuntivo mensile Mobile
ia, prodotti, ecc.
a budget.
- Budget annuo - Calcolo stagionalità
CRUSCOTTO - Budget mensilizzato GESTIONE
dei ricavi di vendita.
AZIENDALE TESORERIA
- Analisi scostamenti
- Analisi per indici consuntivo vs Budget - Pianificazione
- Confronto dati ACT - Proiezione a fine anno finanziaria
vs BDG - Analisi crediti/debiti
commerciali
PRODUZIONE QUADRO
SCHEDA ARTICOLO ANALISI
CONTROLLO COSTI
REDDITIVITA’ SCHEDA BANCHE
- Ciclo lavorazioni
- Calcolo prezzo di - Controllo costi per
- Scheda ordini
vendita per commessa / centro - Analisi redditività
lavorazione - Analisi costo del
famiglia, e prodotto. di lavoro / centro di per prodotto /
- Scheda rilevazione denaro per conto
costo. commessa / cliente
dati corrente bancario
ecc.
- Layout
3

4. Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Lo strumento permette un migliore controllo dell’andamento economico aziendale
attraverso le seguenti funzionalità:
Analisi dei valori (extracontabili) consolidati
progressivi mensili, che consentono di
controllare la reale situazione contabile
aziendale, nell’ottica extracontabile del
Controllo della Gestione Aziendale;
Calcolo di un Budget automatico attraverso
la definizione di un set di variabili
parametriche;
4

5. Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
300,000
250,000
Calcolo della stagionalità del fatturato 200,000
150,000
100,000
50,000
0
Comparazione andamento vendite fra anni 2007 2008 2009 2010
diversi
7.8%
8.0%
Analisi andamento vendite per tipologia di
mercato 84.1%
italia Estero Corrispondenza
5

6. Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
206649.44
26964.47
78128.87
67433.18
prodotto 1
prodotto 2
prodotto 3
prodotto 4
1396655.91 altro
Analisi andamento vendite per tipologia di
prodotto
1600000
1400000
1200000
1000000
2009
800000
2008
600000
2007
400000
200000
0
prodotto 1 prodotto 2 prodotto 3 prodotto 4 altro
6

7. Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Rettifica del Budget Automatico attraverso
inserimento manuale dei dati, calcolo di
formule, input da altri moduli (es.
Personale, Ammortamenti, ecc.) e creazione
del Budget annuo effettivo (“ Budget 0”);
Mensilizzazione del “Budget 0” attraverso
coefficienti di stagionalità;
Possibilità di creare Budget per centri di
costo a partire dal “ Budget 0”.
7

8. Rendiconto Economico e Budget - funzionalità
Raffronto tra i valori del Rendiconto
Economico progressivo al periodo
considerato ed i valori del Budget;
Calcolo della proiezione a fine anno sulla
base dei coefficienti di stagionalità;
8

9. Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
Lo strumento permette inoltre il raggiungimento dei seguenti benefici:
Ottenere una sintesi immediata della realtà
economica e patrimoniale aziendale;
Verificare la redditività operativa;
9

10. Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
120.00% 120.00%
100.00% 100.00%
22.36%
80.00% 80.00%
45.80%
60.00%
60.00% 46.77%
Ottenere una sintesi immediata della realtà 40.00%
40.00%
patrimoniale aziendale; 42.98%
20.00%
20.00% 30.87%
11.21% 0.00%
0.00% 1
1
Capitalizzazioni 22.36%
Immobilizzazioni 45.80% Passività
46.77%
Disponibilità 42.98% consolidate
Liquidità 11.21% Passività correnti 30.87%
Immobilizzazioni Disponibilità Liquidità
€ 2,477,228
Effettuare la comparazione di attivo e 200
9 € 606,436
€ 2,324,727
passivo dello Stato Patrimoniale tra i diversi
€ 2,581,241
anni 200
8 € 666,658
€ 2,211,610
€ 2,104,430
200 € 2,171,761
7 € 681,179
10

11. Rendiconto Economico e Budget – scopo e benefici
Ottenere informazioni necessarie per
l’introduzione di eventuali azioni correttive
della situazione economica complessiva;
Verificare che gli obiettivi previsti a Budget
siano progressivamente raggiunti;
Individuare tempestivamente gli
scostamenti da quanto programmato ed i
punti critici dei Ricavi e delle Spese su cui
intervenire;
11

12. Rendiconto Economico e Budget – struttura CE riclassificato
CE riclassificato CE riclass. finale
Ricavi Ricavi
Conto 1 Conto 1
Caricamento Conto 2 Conto 2
Conto n Conto n
struttura in
Simpol due Costo MP Costo MP
Conto 1 Conto 1
BILANCINO Conto 2
Conto n
Conto 2
Conto n
DI VERIFICA Costi commerc. Costi commerc.
Conto 1
Conto 2
Riclassifica Conto 1
Conto 2
Conto n finale in Simpol Conto 3
Conto n
Spese amm. due:
Conto 1 Spese amm.
Conto 2 - Ripartizione % Conto 1
Conto n Conto 2
conti Conto 3
Oneri finanziari Conto n
- Aggiunta
Conto 1
Conto 2 Oneri finanziari
Conto n nuovi conti Conto 1
Conto 2
Imposte - Collegamento Conto n
Utile ad altri moduli Imposte
Utile
12

13. Rendiconto Economico e Budget – esempio CE riclassificato
CE da excel (tabella di raccordo) CE riclassificato in Simpol due
% conto
AREA CONTO Descrizione AREA CONTO Descrizione
originario
conto 1 Ricavi prodotto 1 conto 1
conto 2 … conto 2
Ricavi conto 3 …
Ricavi conto 3
conto 4 … conto 4
conto 1 … conto 1
conto 2 … conto 2
Costi conto 3 …
Costi conto 3
produttivi produttivi conto 1/c Costo personale produttivo 40%
conto 4 …
conto 4
conto 1 … conto 1
conto 2 … conto 2
Costi Costi
conto 3 … conto 3
commerciali commerciali conto 4
conto 4 …
conto 1/b Costo personale commerciale 40%
conto 1 costo del personale conto 1/a costo personale amministrativo 20%
Costi conto 2 … Costi conto 2
amministrativi conto 3 … amministrativi conto 3
conto 4 … conto 4
conto 1 … conto 1
Oneri conto 2 … Oneri conto 2
finanziari conto 3 … finanziari conto 3
conto 4 … conto 4
13

14. Rendiconto Economico e Budget – creazione Budget 2011
Consuntivo BDG automatico BDG 0
2010 2011 2011
Ricavi Ricavi Ricavi
Conto 1 Conto 1 Conto 1
Conto 2 Conto 2 Conto 2
Conto n Conto n Conto n
Costo MP Variabili
Costo MP Correzione BDG
Costo MP
Conto 1 Conto 1 Conto 1
Conto 2
Conto n
parametriche: Conto 2 automatico: Conto 2
Conto n
Conto n
- Produz.-Ricavi % - Correzione
Costi commerc. - Acq. Materie %
Costi commerc. manuale dei dati
Costi commerc.
Conto 1 Conto 1 Conto 1
Conto 2
Conto n
- Manodopera % Conto 2 - Input da moduli Conto 2
Conto 3
Conto 3
- Lavoraz. Terzi % Conto n collegati (es. Conto n
Spese amm.
Conto 1 - Ammort.Prod. % Spese amm. personale) Spese amm.
Conto 2
Conto n
- Tasso Infl. % Conto 1 - Utilizzo di formule Conto 1
Conto 2
Conto 2
- Prezzo Un. Vend. % Conto 3 Conto 3
Oneri finanziari Conto n Conto n
Conto 1
Conto 2 Oneri finanziari Oneri finanziari
Conto n Conto 1 Conto 1
Conto 2 Conto 2
Imposte Conto n Conto n
Utile Imposte Imposte
Utile Utile
14

15. Rendiconto Economico e Budget – mensilizzazione Budget
1
2
…
…
BDG 0
2011 12
BDG 0 mensilizzati
Ricavi
Conto 1
Conto 2 Ricavi
Conto n Conto 1
Conto 2
Costo MP Conto n
Conto 1 Mensilizzazione Costo MP
Conto 2
Conto n del Budget 0: Conto 1
Conto 2
Costi commerc. RICAVI  coeff. Conto n
Conto 1
Conto 2 Stagionalità Costi commerc.
Conto 1
Conto 3
Conto 2
Conto n COSTI VARIABILI -> Conto 3
Spese amm. coeff. stagionalità Conto n
Conto 1 Spese amm.
Conto 2 COSTI FISSI -> Conto 1
Conto 3
Conto n importo/12 Conto 2
Conto 3
Oneri finanziari Conto n
Conto 1 Oneri finanziari
Conto 2 Conto 1
Conto n Conto 2
Conto n
Imposte Imposte
Utile Utile
15

16. Rendiconto Economico e Budget – Budget per Centro di Costo
CdC 1 CdC 1
CdC 2 CdC 2
… …
BDG 0 CdC n CdC n
% per CdC BDG per CdC
Ricavi
Conto 1 Ricavi Ricavi
Conto 2 % Conto 1 Conto 1
Conto n % Conto 2 Conto 2
% Conto n
Costo MP Conto n
Conto 1 Imputazione Costo MP Creazione Costo MP
Conto 2 % Conto 1 Conto 1
Conto n percentuali: % Conto 2
% Conto n
BDG per CdC: Conto 2
Costi commerc. Conto n
Conto 1
- Per ogni voce Costi commerc. - Ogni voce Costi commerc.
% Conto 1
Conto 2
Conto 3
di conto è % Conto 2
calcolata in Conto 1
Conto 2
Conto n possibile % Conto 3 base alle % può Conto 3
% Conto n Conto n
Spese amm. inserire
Spese amm. essere
Conto 1 percentuali di rettificata Spese amm.
% Conto 1 Conto 1
Conto 2
% Conto 2
Conto 3 ripartizione per % Conto 3
manualmente Conto 2
Conto n Conto 3
centro di costo % Conto n dall’utente Conto n
Oneri finanziari Oneri finanziari
Conto 1
oppure avere in Oneri finanziari
% Conto 1
Conto 2
Conto n
% Conto 2 input il valore Conto 1
Conto 2
% Conto n
da altri moduli Conto n
Imposte Imposte Imposte
Utile Utile Utile

17. Rendiconto Economico e Budget – struttura SP riclassificato
SP riclassificato SP riclassificato
Immobilizzazioni Immobilizzazioni
Conto 1 Conto 1
Conto 2 Conto 2
Caricamento Conto n Conto n
struttura in Magazzino Magazzino
Conto 1 Conto 1
Simpol due Conto 2 Conto 2
Conto n Conto n
BILANCINO Liquidità Liquidità
DI VERIFICA TOTALE ATTIVO TOTALE ATTIVO
Riclassifica
Mezzi propri finale in Simpol Mezzi propri
Conto 1 due: Conto 1
Conto 2 Conto 2
Conto n - Ripartizione % Conto n
Passività consol. conti Passività consol.
Conto 1 Conto 1
Conto 2
Conto n
- Aggiunta Conto 2
Conto n
Passività correnti nuovi conti Passività correnti
Conto 1 Conto 1
Conto 2 Conto 2
Conto n Conto n
TOTALE PASSIVO TOTALE PASSIVO
17

18. Modulo Personale – funzionalità e scopo
Il modulo personale permette di determinare il costo onerato del personale previsto a
budget, oppure a consuntivo, utilizzando mensilmente lo strumento, attraverso:
Inserimento calendario aziendale (giorni
lavorativi, festività, ferie, assenteismo
preventivato, ecc.);
Inserimento della situazione contrattuale di
ogni dipendente (tipo contratto, livello,
qualifica, tipologia retribuzione, ecc.);
18

19. Modulo Personale – funzionalità e scopo
Inserimento dei parametri contrattuali;
Calcolo del costo del personale annuale e
mensile;
Calcolo del costo del personale suddiviso
per Centro di costo;
19

20. Modulo Personale – funzionalità e scopo
€ 9.00 € 8.33
€ 8.01
€ 7.06 € 6.94 € 7.21
€ 6.65 € 6.80
€ 6.00 € 5.45
Analisi Costo orario per dipendente; € 3.00
€-
Trinca
Guglielmi
Analisi ore lavorate per dipendente Panni
Cabrini
Sisinno
Perego
Foina
Mariotti
1550 1600 1650 1700 1750 1800 1850 1900 1950
20

21. Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Il modulo ammortamenti permette di determinare le quote di ammortamento previste a
budget, oppure a consuntivo, calcolando la quota di ammortamento mensile sulla base dei
giorni lavorativi, attraverso:
Inserimento dati relativi ai vari cespiti;
21

22. Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Calcolo della quota di ammortamento
annua suddivisa per categoria di
ammortamento;
Fabbricati Industriali
14,626 11,283
6,358 65,596 Impianti e Macch.Generici
3,743
41,079 Impianti e Macch. Specifici-
Automatici
Automezzi
343,343 Mobili Macchine ufficio
Macchine uff. elettroniche
Costi Pluriennali (SW-Brevetti
ecc.)
22

23. Modulo Ammortamenti – funzionalità e scopo
Mensilizzazione della quota di
ammortamento;
Calcolo ammortamenti suddivisi per centri
di costo;
23

24. Break Even Point – funzionalità e scopo
• Il modulo B.E.P. (Break Even Point) permette di calcolare sia a consuntivo
che a budget, il punto di pareggio, ovvero la quantità, espressa in volumi
di produzione o fatturato, di prodotto venduto necessaria per coprire i
costi precedentemente sostenuti, al fine dunque di chiudere il periodo di
riferimento senza profitti né perdite.
Dal punto indicato in poi l’azienda comincia a guadagnare secondo il
valore del margine di contribuzione unitario di ogni unità aggiuntiva che
produce.
• A tal fine è necessario:
 Classificare i costi in fissi e variabili
 Calcolo BEP attraverso la formula seguente:
BEP= Costi Fissi
1-(CVariabili/Valore della Produzione)
24

25. Break Even Point – Grafici
VALORE PRODUZIONE COSTI FISSI COSTI VARIABILI BREAK EVEN POINT
9,000,000.00
8202520.38
8,000,000.00
7796463.135
7,000,000.00 6962184.134
6,000,000.00
5601621.563
5,000,000.00
4772361.502
4,000,000.00
3,426,551.90 4017767.343
3,000,000.00 2992220.928
2,079,027.14
2239538.828
2,000,000.00
1659498.044
1136842.377
1,000,000.00
778018.1862
449574.3433
0.00 0
0 Gen2009 Feb2009 Mar2009 Apr2009 Mag2009 Giu2009 Lug2009 Ago2009 Set2009 Ott2009 Nov2009 Dic2009
25

26. Cruscotto aziendale – funzionalità e scopo
• Il Cruscotto aziendale è lo strumento che supporta la direzione aziendale
ad avere una visione sintetica ma precisa dell’andamento del proprio
business.
• Consente di controllare, attraverso una valutazione di sintesi (pochi
indicatori ma efficaci), le attività aziendali e il raggiungimento degli
obiettivi definiti in sede di budget e di attuare e verificare eventuali
contromisure in caso di anomalie e/o scostamenti, sia a livello Strategico
(che riguarda la direzione), sia di Processo (legato alle performance dei
processi operativi o delle aree funzionali).
• In sintesi il Cruscotto Aziendale consente di controllare ossia di
guidare, decidere in modo programmato e coordinato tutte le attività
aziendali.
26

27. • LCUBE Caratteristiche:
• Il modulo, chiamato anche Business Intelligence, permette la creazione di
statistiche e grafici derivanti da qualsiasi tabella in tempi molto rapidi e in
autonomia.
• Lcube è l’estensione del foglio bidimensionale. Il cubo ha da tre e a un numero
indefinito di facciate e ogni lato può essere ruotato con varie angolazioni. Questa è
la metafora dell’analisi che può essere fatta con il modulo Lcube.
• Ad esempio un azienda può essere interessata ad analizzare alcuni dati
finanziari, per prodotto, per periodo di tempo, per città, per ricavo e costo, per
rendimento, e alla comparazione di questi dati con una previsione di budget.
Questi metodi di analisi sono noti come dimensioni.
• Il modulo permette di creare una reportistica come la tabella Pivot, attraverso
l’inserimento di elementi e campi calcolati che rielaborano i dati di partenza.
Inoltre, se le dimensioni sono inserite all’interno di una gerarchia, permette
l’attuazione delle funzioni di roll-up e drill-down.
• Lo schema avrà una tabella per ogni dimensione di analisi contenente i valori
ammissibili come ad esempio una tabella con tutti i prodotti, un’altra con tutte le
tipologie di costo e ricavo ecc. Le dimensioni di analisi sono indipendenti tra di
loro, per cui in un Database relazionale le tabelle riguardanti le dimensioni di
analisi sono collegate da relazioni molti a molti.
• Il dato numerico quindi è un attributo della relazione tra le tabelle.
• Il modulo Lcube è acquistabile e pronto all’uso anche separatamente.
27

28. Break Even Point – Grafici
• Di seguito alcuni esempi di cruscotto aziendale:
28

29. 29

30. 30

31. PBK SRL
MAIL. info@pbksrl.com
tel. 0342 201527 fax. 0342-201919
Via Stelvio, 1285/A 23020
Montagna in Valtellina (SO)