Présentation de la conférence offerte par Sophie Marchand, M.Sc., CPA, CGA, lors du Colloque des TI, organisé par l'Ordre des CPA du Québec, le 22 mai 2013.

1. FAITES PARLER
TITRE DE LA
VOS DONNÉES
CONFÉRENCE
Sophie Marchand, M. Sc., CPA, CGA
Experte en modélisation d’affaires
Faites parler vos données
© Ordre des CPA du Québec, mai 2013

2.  Introduction
 Qui suis-je?
 Les modèles financiers
Table
des
matières
Faites parler vos données
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





Plusieurs « saveurs » de modèles
Contextes d’un modèle financier
Qu’est-ce qu’un modèle financier?
Analyse de scénarios
Analyse de sensibilité
Les modèles probabilistes et
statistiques
 Les caractéristiques d’un bon modèle
 Un exemple de modèle financier
 Les outils disponibles
2

3.  Les tableaux de bord
Table
des
matières
 Tableaux de bord
 Exemple de tableau de bord
 Évolution des tableaux de bord
 Évolution des indicateurs de
performance
 Caractéristiques d’un bon tableau de
bord
 Le cas d’Excel
 Le cas d’Excel : PowerPivot
 Autres outils de tableaux de bord
 Quel outil choisir?
 Conclusion
Faites parler vos données
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3

4. INTRODUCTION
Faites parler vos données
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4

5. M. Sc. finance et CPA, CGA
Modélisation financière
Qui
suis-je?
Intelligence d’affaires (BI)
Outils de gestion Excel
Blogues :
http://lecfomasque.com
http://moncherwatson.wordpres
s.com
Faites parler vos données
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5

6. .
Faites parler vos données
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LES MODÈLES
FINANCIERS
6

7. .
Faites parler vos données
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« Si je savais
maintenant ce
que je saurai
demain. »
7

8.  Modèles de projections
financières
 Modèles budgétaires
Plusieurs
« saveurs »
de modèles
 Modèles de prédiction d’encaisse
 Modèles d’analyse de projets
 Modèles d’évaluation d’entreprise
 Modèles d’analyse de risque
 Modèles statistiques
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8

9. Recherche de
financement/investisseurs
Contextes
d’un
modèle
financier
Faites parler vos données
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 Crédibilité et rigueur auprès des
financiers
 Obtention de meilleures
conditions
 Être dans le « driver’s seat »
 Mesure de la capacité à
supporter la dette et à bénéficier
de l’effet de levier
 Démonstration de la capacité de
remboursement/rendement
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10.  Fusions et acquisitions
Contextes
d’un
modèle
financier
Faites parler vos données
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 Déterminer les projections
financières de :
 La cible
 L’entreprise fusionnée
 Mesurer la valeur de la cible et des
synergies.
 Prioriser les cibles d’acquisition.
 Déterminer la structure de capital
optimale pour procéder à
l’acquisition (équité, dette, balance
de prix de vente…).
 Payer le juste prix en optimisant la
structure de capital.
10

11. Améliorer les opérations de
l’entreprise
Contextes
d’un
modèle
financier
Faites parler vos données
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 Identifier et maintenir les produits
et services les plus rentables.
 Analyser et optimiser la structure
de coûts.
 Circonscrire les éléments de
risque du modèle d’affaires.
 Planifier plus efficacement les
opérations de l’entreprise
(budgets/plans).
11

12. Améliorer les décisions
ponctuelles
Contextes
d’un
modèle
financier
Faites parler vos données
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Évaluer la faisabilité financière
et la rentabilité des projets
d’affaires.
Comparer, classer et donner un
ordre de priorité aux différents
projets d’affaires.
Reconnaître les occasions
d’affaires.
12

13. Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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Un modèle financier
représente en termes
mathématiques les relations
entre les variables d’un
problème financier et est
conçu pour faire des
projections et répondre à des
questions de type
« qu’adviendrait-il si… ».
13

14. Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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On retrouve deux types de
variables dans un modèle
financier :
Les variables indépendantes
(inputs)
Les variables dépendantes
(outputs)
14

15. Les variables
indépendantes
Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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L’utilisateur du modèle fournit
les variables indépendantes.
Elles ne sont pas calculées par
le modèle. Il s’agit de variables
que l’utilisateur change pour
répondre à des questions du
type « qu’adviendrait-il si… ».
15

16. Les variables dépendantes
Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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Les variables dépendantes
sont les variables calculées
par le modèle financier et
représentent donc des
résultats du modèle. Il s’agit
des variables dont on veut
connaître la valeur en posant
des questions de type
« qu’adviendrait-il si… ».
16

17. Selon le contexte, une variable
peut être dépendante ou
indépendante.
Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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 Nombre d’unités vendues :
 Fixé par l’utilisateur; ou
 Déterminé par le % de parts de
marché.
 Nombre de vendeurs :
 Fixé par l’utilisateur; ou
 Induit par les ventes et par la
capacité de ventes du vendeur.
17

18. Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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L’utilisateur d’un modèle
financier bien conçu n’a qu’à
fixer la valeur des variables
indépendantes pour connaître
leur impact sur les variables
dépendantes.
18

19. Qu’est-ce
qu’un
modèle
financier?
Faites parler vos données
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Un modèle financier bien conçu
permet notamment de mesurer
l’impact du changement d’une
variable indépendante donnée
sur une variable dépendante
donnée…
19

20. … mais l’utilité première d’un
modèle financier bien conçu
est de générer les résultats de
plusieurs scénarios.
Analyse
de
scénarios
Note : Un scénario est un
ensemble de valeurs que l’on
attribue aux variables
indépendantes du modèle.
Faites parler vos données
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20

21.  Pour certaines variables
indépendantes, vous aurez des
données assez justes.
Analyse
de
scénarios
Faites parler vos données
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 Pour d’autres, vous aurez recours à
une étendue de possibilités que vous
voudrez tester.
 Vous pourriez, par exemple, définir
un ensemble de variables
pessimistes, réalistes et optimistes
pour certaines variables
indépendantes et observer leur
impact sur les résultats de votre
entreprise (marge brute, BAIIA,
bénéfice net, etc.).
21

22. Analyse
de
sensibilité
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Un bon modèle financier vous
permettra aussi de faire varier
les données sensibles de votre
modèle pour bien comprendre
leur impact sur les résultats
projetés.
22

23.  Dans le tableau ci-dessous, lorsque A est
à 70 % de sa valeur initiale et que B est à
130 % de sa valeur initiale, le bénéfice net
de l’entreprise est de 453 $. C’est ce qu’on
appelle une analyse de sensibilité.
Analyse
de
sensibilité
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 On peut parfois pousser plus loin le
concept en déterminant l’interdépendance
entre différentes variables indépendantes.
Impact d’une variation de A et de B sur le bénéfice net
23

24.  Possèdent les mêmes avantages
que les modèles traditionnels.
Les
modèles
probabilistes
et
statistiques
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 Intègrent les facteurs de risque
dans l’analyse.
 Permettent de répondre à ces
questions additionnelles :
 Quelle est la résultante la plus
probable?
 Dans quelle probabilité celle-ci sera
atteinte ou surpassée?
 Combien vaut l’exposition au risque?
24

25.  Clair
 Facilite la prise de décisions par une
présentation logique et simple des résultats.
 Flexible
Les
caractéristiques
d’un bon
modèle
 S’adapte facilement à un changement
organisationnel.
 Organisé
 Facilite la navigation et la modification des
hypothèses et des scénarios.
 Fiable
 Minimise le risque d’erreur et d’une
utilisation erronée.
« Plus de 80 % des modèles audités comprennent des erreurs
ayant des impacts majeurs sur les résultats. » (Modelcom)
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25

26. EXEMPLE DE MODÈLE FINANCIER
Page vierge pour insérer un
graphique, un tableau ou une
image
http://moncherwatson.wordpress.com/2011/12/01/modele-financier-excel/
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26

27.  Modèles d’évaluation d’entreprise,
d’analyse de projets et de
prévision d’encaisse
Les outils
disponibles
pour les
modèles
financiers
 Excel
 Modèles de prévisions financières
 Excel
 Quantrix
 Modèles statistiques et
probabilistes
 Excel
 Crystal Ball
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28.  Excel
Les outils
disponibles
pour les
modèles
financiers
budgétaires
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Très abordable, fiable et
flexible.
Faible besoin de formation
puisque beaucoup d’usagers
en ont une connaissance de
base.
Solution encore idéale pour
des équipes de finance
centralisées, avec peu de
responsables de budgets et
peu d’usagers.
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29.  Adaptive Planning et autres outils
similaires (multi-dimensionnel)
Les outils
disponibles
pour les
modèles
financiers
budgétaires
Faites parler vos données
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 Beaucoup de responsables de
budgets dans différents lieux
physiques.
 Solution SaaS abordable
 Accès facile de n’importe où,
n’importe quand (interface web).
 Automatisation du cycle de gestion
de la performance incluant la
budgétisation, le reporting, l’analyse
et le besoin de faire de nouvelles
prévisions.
 Compatible avec la plupart des
systèmes comptables.
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30.  SAP BPC
Les outils
disponibles
pour les
modèles
financiers
budgétaires
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 Se connecte facilement à SAP ERP et à
bien d’autres systèmes.
 Solution idéale pour les entreprises
ayant des processus d’affaires
complexes et des interfaces avec de
nombreux systèmes.
 Peut gérer tout le processus de
consolidation.
 S’intègre aisément à la suite MS Office
(Excel, Word et Powerpoint) ou via un
portail web (zero footprint).
 Solide processus de contrôle avec la
gestion du processus de travail afin de
garder la trace des changements et des
mises à jour.
30

31. LES TABLEAUX
DE BORD
Faites parler vos données
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31

32. .
Faites parler vos données
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« On ne peut
pas améliorer
ce que l’on ne
mesure pas. »
32

33. Pourquoi mettre sur pied un
tableau de bord?
Tableaux
de bord
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Un tableau de bord est
l’élément sans lequel toute
démarche d’amélioration est
impossible (on ne peut
améliorer ce que l’on ne
mesure pas… et ce que l’on ne
compare pas!).
33

34. Bénéfices :
Tableaux
de bord
Faites parler vos données
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 Accès simple aux données clés
au moment approprié (ne
nécessite pas que des
manipulations soient refaites
chaque fois).
 Croisement de l’information de
plusieurs systèmes informatiques
d’une manière automatisée.
 Portrait global des opérations de
l’entreprise en temps réel (ou
presque).
 Enclenchement des actions
correctives sur le champ.
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35. Bénéfices :
Tableaux
de bord
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 Réduction des coûts (et des
pertes).
 Réunion des gestionnaires autour
d’objectifs communs, qui sont
clairement communiqués dans
toute l’entreprise.
 Mobilisation des employés vers
des objectifs communs.
 Meilleure veille sur le marché.
 Réduction du temps nécessaire à
la prise de décision.
35

36. Tableaux
de bord
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Dans la plupart des cas,
vous voudrez suivre la
valeur actuelle de vos
indicateurs de performance
(KPI) mais vous voudrez
également les comparer à la
valeur budgétée, à la valeur
des mois passés ou de l’an
passé et possiblement à la
valeur de votre
compétition.
36

37. EXEMPLE DE TABLEAU DE BORD
Page vierge pour insérer un
graphique, un tableau ou une
image
http://www.lecfomasque.com/tableau-de-bord-illustration-dun-cas-pratique/
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38. Multiplication des données et
des systèmes de données
Évolution
des
tableaux
de bord
Données volumineuses (big
data)
Infonuagique
Réseaux sociaux
Mobile
Analyse prédictive
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39. Plus de moyens pour
mesurer des indicateurs de
performance
Évolution
des
indicateurs
(KPI)
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Exemples :
 Données ouvertes (publiques)
Ex. :
http://montrealouvert.net/
Détecteur d’âge et de sexe
Sur le point d’être
commercialisé
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40.  Contient les bons indicateurs de
performance (évolution et
comparaisons).
Caractéristiques
d’un bon
tableau
de bord
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 Facile à comprendre.
 Facile à mettre à jour.
 Fournit des conclusions utiles à la
prise de décision (l’utilisateur ne
doit pas faire ses propres
analyses).
 Illustre les données critiques de
l’entreprise.
40

41.  Excel de 2003 à 2007
Le cas
d’Excel
 Plus de lignes
 Fichiers moins volumineux
 Fonctionnalités de bases de
données plus avancées
 Excel de 2007 à 2010
 Capacités graphiques augmentées
 Tableaux croisés dynamiques
améliorés
 Slicers
 Graphique sparkline
 PowerPivot
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42. Excel 2013
Le cas
d’Excel
Axé BI
Cloud
PowerPivot
PowerView
Data Explorer (ETL)
Excel Geoflow
En cours
Langage naturel
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43.  Capacités inégalées à ce jour par
Excel (traitement d’immenses
volumes de données)
Le cas
d’Excel :
PowerPivot
 Croisement d’informations provenant
de divers systèmes (données Excel,
Access, Texte, Web, SQL, etc.)
 Création de cubes OLAP
 Création de tableaux croisés
dynamiques asymétriques
 Mesures DAX : calculs temporels
intelligents et choix de n’importe quel
dénominateur
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44. Le cas
d’Excel :
PowerPivot
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45. Budgets non comparables à
Excel
Autres
outils de
tableaux
de bord
Processus d’affaires plus
complexes
Multi-usagers / gestion des
accès
SAAS / accès facile de
n’importe où
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46. Critères d’évaluation
Autres
outils de
tableaux
de bord
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 Utilisateurs renommés
 Plateforme : Mac, Windows,
Open Source, etc.
 Support : courriel, FAQ, tutoriels,
clavardage, en personne, etc.
 Période d’essai gratuite
 Mobilité
 Type d’analyses fournies
 Type de rapports et convivialité
des rapports
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47. Quel outil
choisir?
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De Excel à SAP Business
Objects, en passant par
Tableau, Qlikview et
MicroStrategy, il y aura des
compromis à faire :
 Un gain en flexibilité est souvent
traduit par une perte en
robustesse et l’inverse est aussi
vrai.
 Excel demeure un outil très
performant et peu coûteux et est
de plus en plus orienté « BI ».
47

48.  Pour améliorer vos chances de
réussir en affaires, intéressez-vous
de plus près à vos données, elles
constituent une mine d’or!
Conclusion
 Concernant vos modèles
financiers :
 Modelcom offre un audit de base gratuit
de vos modèles existants.
 Concernant les tableaux de bord
dans Excel :
 Une petite vidéo pour vous convaincre :
http://www.youtube.com/watch?v=31_G
sJWMwLo
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49. Période
de
questions
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50. MERCI!
N’oubliez pas de
remplir le formulaire
d’évaluation.
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