Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo

1. 1
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN
NGUY N ð C TÚ
QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM
LU N ÁN TI N S KINH T
Hà N i - 2012

2. 2
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN
NGUY N ð C TÚ
QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM
Chuyên ngành: Kinh t Tài chính Ngân hàng
Mã s chuyên ngành: 62.31.12.01
LU N ÁN TI N S KINH T
Ngư i hư ng d n khoa h c:
PGS.TS NGUY N TH B T
Hà N i - 2012

3. 3
L I CAM ðOAN
Tôi xin cam ñoan b n lu n án là công trình nghiên c u ñ c l p c a
riêng tôi. Các s li u, k t qu nêu trong lu n án là trung th c và có
ngu n g c rõ ràng.
TÁC GI LU N ÁN
Nguy n ð c Tú

4. 4
M C L C
M ð U............................................................................................................................. 1
1. Tính c p thi t c a ñ tài ................................................................................................11
2. M t s công trình nghiên c u, bài vi t liên quan ñ n ñ tài......................................12
3. M c ñích nghiên c u.....................................................................................................18
4. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u ...............................................................................19
5. Phương pháp nghiên c u..............................................................................................19
6. ðóng góp c a lu n án....................................................................................................19
7. K t c u c a lu n án........................................................................................................20
CHƯƠNG 1: R I RO TÍN D NG VÀ QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A
NGÂN HÀNG THƯƠNG M I...................................................................................21
1.1. R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I.........................21
1.1.1. Ho t ñ ng tín d ng c a NHTM.............................................................................21
1.1.1.1 Ch c năng c a ngân hàng thương m i...............................................................21
1.1.1.2 Nh ng ho t ñ ng cơ b n c a NHTM.................................................................24
1.1.1.3. Ho t ñ ng tín d ng c a NHTM..........................................................................27
1.1.2. R i ro tín d ng c a NHTM....................................................................................32
1.1.2.1 R i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i........................................................32
1.1.2.2 Phân lo i r i ro tín d ng ......................................................................................33
1.1.2.3 Các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng...................................................................35
1.1.2.4 Các nguyên nhân và tác ñ ng c a r i ro tín d ng..............................................38
1.1.2.5 Nh ng d u hi u c a r i ro tín d ng.....................................................................44
1.2.QU NLÝR IROTÍND NG C ANGÂNHÀNGTHƯƠNGM I........46
1.2.1. Khái ni m và s c n thi t qu n lý r i ro tín d ng................................................46
1.2.2 N i dung qu n lý r i ro tín d ng.............................................................................49
1.2.2.1. Nh n bi t r i ro.....................................................................................................49
1.2.2.2 ðo lư ng r i ro tín d ng.......................................................................................56
1.2.2.3 ng phó r i ro.......................................................................................................61
1.2.2.4 Ki m soát r i ro tín d ng......................................................................................65
1.2.3 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng và các nhân t nh hư ng.................................66

5. 5
1.2.3.1 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng...........................................................................66
1.2.3.2 Các nhân t nh hư ng ñ n vi c xác ñ nh mô hình qu n lý r i ro tín d ng....69
1.3. KINH NGHI M QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A M T S NGÂN
HÀNG TRÊN TH GI I.............................................................................................71
1.3.1 Ngân hàng Phát tri n Hàn Qu c (KDB)................................................................71
1.3.2. Ngân hàng Nova Scotia - Canada..........................................................................74
1.3.3 Ngân hàng Citibank c a M ...................................................................................76
1.3.4. Ngân hàng ING bank c a Hà Lan.........................................................................78
1.3.5. Ngân hàng KasiKorn c a Thái Lan.......................................................................79
1.3.6. Bài h c kinh nghi m cho Ngân hàng TMCPCT Vi t Nam..............................80
CHƯƠNG 2: QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG
M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM....................................................85
2.1 HO T ð NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C
PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM......................................................................85
2.1.1 Sơ lư c quá trình hình thành và phát tri n c a ngân hàng...................................85
2.1.2 K t qu ho t ñ ng kinh doanh c a ngân hàng giai ño n 2008 - 2011................87
2.2. TH CTR NG QU NLÝR IROTÍND NGC ANHTMCPCTVN.....89
2.2.1 Ho t ñ ng tín d ng và RRTD c a NH TMCPCT VN........................................89
2.2.1.1 Dư n c a Ngân hàng..........................................................................................89
2.2.1.2 Cơ c u tín d ng c a Ngân hàng...........................................................................91
2.2.1.3 RRTD tín d ng c a ngân hàng............................................................................97
2.2.2 Qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN......................................................98
2.2.2.1 Mô hình t ch c qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN.......................98
2.2.2.2 N i dung Qu n lý r i ro tín d ng t i NH TMCPCT VN................................101
2.2.2.2.1 Nh n bi t r i ro tín d ng t i ngân hàng.........................................................101
2.2.2.2.2 ðo lư ng r i ro tín d ng t i ngân hàng.........................................................104
2.2.2.2.3 ng phó r i ro tín d ng t i ngân hàng..........................................................113
2.2.2.2.4 Ki m soát r i ro tín d ng t i ngân hàng........................................................117
2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NGÂN
HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T NAM...............118
2.3.1. Nh ng k t qu ñ t ñư c........................................................................................118

6. 6
2.3.1.1. Ch t lư ng n , cơ c u tín d ng chuy n bi n theo chi u hư ng tích c c......118
2.3.1.2. Xây d ng ñư c h th ng khuôn kh cơ ch , chính sách tín d ng ñ ng b .118
2.3.1.3. Cơ c u t ch c qu n lý r i ro tín d ng ñư c hình thành................................120
2.3.1.4 Ngân hàng ñã xây d ng ñư c h th ng x p h ng tín d ng n i b ...............121
2.3.2. Nh ng h n ch trong công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng ............122
2.3.2.1. Chi n lư c qu n lý r i ro tín d ng chưa toàn di n..........................................122
2.3.2.2 Mô hình qu n lý r i ro tín d ng không phù h p.............................................123
2.3.2.3 Quy trình c p tín d ng còn b t c p....................................................................126
2.3.2.4 H th ng ño lư ng r i ro tín d ng thi u ñ ng b .......................................128
2.3.2.5 Xu t hi n tình tr ng t p trung tín d ng vào m t s ngành hàng, nhóm khách
hàng ..................................................................................................................................130
2.3.2.6 Ngânhàngchưaxâyd ngñư ch th ngtheodõic nhbáos mRRTD............131
2.3.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong công tác qu n lý r i ro tín d ng c a
NHCT .............................................................................................................................131
2.3.3.1 Nguyên nhân ch quan.......................................................................................131
2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan..................................................................................137
CHƯƠNG 3: GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I C PH N CÔNG THƯƠNG VI T
NAM .............................................................................................................................142
3.1. ð NH HƯ NG CÔNG TÁC QU N LÝ R I RO TÍN D NG C A NH
TMCPCT VN.................................................................................................................142
3.1.1 B i c nh trong nư c và qu c t tác ñ ng t i ho t ñ ng tín d ng và qu n lý r i
ro tín d ng c a NH TMCPCT VN................................................................................142
3.1.2 ð nh hư ng công tác qu n lý r i ro tín d ng c a NH TMCPCT VN..............143
3.1.2.1 Hoàn thi n khung qu n lý r i ro tín d ng.........................................................144
3.1.2.2 Xây d ng quy trình c p tín d ng h p lý...........................................................144
3.1.2.3 Lư ng hoá các thư c ño r i ro...........................................................................145
3.1.2.4. Nâng cao ch t lư ng công tác giám sát, ki m soát tín d ng..........................145
3.2. GI I PHÁP TĂNG CƯ NG QU N LÝ R I RO TÍN D NG T I NH
TMCPCT VN.................................................................................................................145
3.2.1 Hoàn thi n mô hình qu n lý r i ro tín d ng phù h p v i ti n trình phát tri n..145

7. 7
3.2.2 C i cách cơ c u t ch c b máy và nhân s qu n lý r i ro tín d ng..........147
3.2.2.1 C i cách cơ c u t ch c b máy qu n lý r i ro tín d ng.................................147
3.2.2.2 ðào t o cán b làm công tác Qu n lý r i ro....................................................151
3.2.3 Nâng cao hi u qu ho t ñ ng c a cơ ch phân c p th m quy n phê duy t tín
d ng .............................................................................................................................153
3.2.4 Tăng cư ng qu n lý r i ro c p ñ danh m c, ngành hàng..............................154
3.2.5 Nâng cao ch t lư ng ki m tra, giám sát r i ro tín d ng......................................156
3.2.6 Chuy n ñ i mô hình t ch c kinh doanh c a NH TMCPCT VN ñ gi m thi u
r i ro tín d ng...................................................................................................................158
3.2.6.1 Trong ng n h n...................................................................................................158
3.2.6.2 Trong dài h n......................................................................................................165
3.2.7 Hoàn thi n công tác ño lư ng RRTD theo hư ng lư ng hóa r i ro..............173
3.2.7.1 Thi t l p mô hình ño lư ng RRTD..................................................................173
3.2.7.2 Nhóm gi i pháp hoàn thi n ñi u ki n ñ v n hành mô hình ño lư ng r i ro tín
d ng .............................................................................................................................179
3.2.8 Các gi i pháp khác.................................................................................................181
3.2.8.1 ð m b o s ph i h p gi a qu n lý r i ro tín d ng và qu n lý r i ro tác
nghi p ...........................................................................................................181
3.2.8.2 ng d ng các nghi p v phái sinh ñ h n ch r i ro tín d ng..................182
3.3. CÁC KI N NGH .................................................................................................183
3.3.1 Ki n ngh v i Nhà nư c........................................................................................183
3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c ...................................................................187
3.3.3 Ki n ngh v i U ban giám sát tài chính qu c gia..............................................190
K T LU N.....................................................................................................................192
TÀI LI U THAM KH O ..........................................................................................195

8. 8
DANH M C CÁC CH VI T T T
1. NHTM: Ngân hàng thương m i
2. NHTM NN: Ngân hàng thương m i Nhà nư c
3. NHCT: Ngân hàng công thương
4 NH TMCPCT VN: Ngân hàng thương m i c ph n Công thương Vi t Nam
5. DNNN: Doanh nghi p nhà nư c
6. DNL: Doanh nghi p l n
7. DNVVN: Doanh nghi p v a và nh
8. RRTD: R i ro tín d ng
9. TCTD: T ch c tín d ng
10. CIC: Trung tâm thông tin tín d ng
11. DPRR: D phòng r i ro
12. XHTD: X p h ng tín d ng
13. KH: Khách hàng
14. KHLQ: Khách hàng liên quan
15. IRB: H th ng x p h ng tín d ng n i b
16. EL: T n th t d ki n
17. PD: Xác su t v n c a khách hàng/ngành hàng
ñó là bao nhiêu
18. LGD: T tr ng % s dư r i ro ngân hàng s b
t n th t khi khách hàng không tr ñư c n
19. EAD: S dư n vay c a khách hàng/ngành hàng
khi x y ra v n
20. QHKH: Quan h khách hàng
21. HTTD: H tr tín d ng

9. 9
DANH M C B NG BI U
B ng 1.1 Nguy cơ r i ro ñ i v i khách hàng..................................................................46
B ng 1.2: X p h ng doanh nghi p c a Moody’s..........................................................48
B ng 1.3: Ch t lư ng qu n lý r i ro tín d ng c a Scotia Group...................................64
B ng 2.1 : K t qu ho t ñ ng kinh doanh NHCT 2008 -2011.....................................77
B ng 2.2 : Cơ c u tín d ng c a NHCT theo kỳ h n tín d ng 2008 - 2011...........81
B ng 2.3: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm khách hàng 2008 - 2011.............82
B ng 2.4: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm ngành 2008 – 2011.......................84
B ng 2.5: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo tài s n b o ñ m...................................86
B ng 2.6: Cơ c u tín d ng c a NHCT theo nhóm n 2008 – 2011.............................87
B ng 2.7: C u ph n H th ng x p h ng tín d ng n i b .............................................96
B ng 2.8: M c tiêu h th ng X p h ng tín d ng n i b ...............................................96
B ng 2.9: T ng ñi m tài chính.........................................................................................99
B ng 2.10: Ch m ñi m phi tài chính...............................................................................99
B ng 2.11: X p h ng khách hàng..................................................................................100
B ng 2.12: Nhóm ch tiêu...............................................................................................101
B ng 2.13: R i ro ñ i v i ngu n tr n .........................................................................101
B ng 2.14: X p h ng khách hàng cá nhân....................................................................104
Bi u 3.2. Ch c năng quan h khách hàng.....................................................................150
Bi u 3.1. M c ñích chuy n ñ i mô hình.......................................................................148
Bi u 3.3. Ch c năng qu n lý r i ro................................................................................151
Bi u 3.4. Thay ñ i l n và tác ñ ng................................................................................153
Bi u 3.5 Ch c năng, nhi m v c a t ng b ph n t i Chi nhánh ................................157
Bi u 3.6: Ưu ñi m c a mô hình trong dài h n..............................................................161

10. 10
DANH M C SƠ ð - ð TH
Sơ ñ 1.1: Mô hình phê duy t tín d ng c a KDB..........................................................63
Sơ ñ 2.1 : Cơ c u t ch c t i Tr s chính....................................................................88
Sơ ñ 2.2: Mô hình t ch c qu n lý r i ro tín d ng t i chi nhánh.................................89
Sơ ñ 2.3: Quy trình nh n bi t r i ro tín d ng................................................................91
Sơ ñ 2.4: Quy trình v n hành h th ng..........................................................................97
Sơ ñ 2.5: Ch m ñi m c a h th ng x p h ng tín d ng n i b cho KHDN...............98
Sơ ñ 2.6: Ch m ñi m tài chính.......................................................................................99
Sơ ñ 2.7: Ch m ñi m c a h th ng x p h ng tín d ng n i b cho cá nhân.............100
Sơ ñ 2.8: Phân lo i n theo ñi u 6 - Qð 493..............................................................103
Sơ ñ 2.9: Phân lo i n theo ñi u 7 - Qð 493..............................................................103
Sơ ñ 3.1 Các c u ph n qu n lý r i ro ch y u.............................................................134
Sơ ñ 3.2: Mô hình qu n lý R i ro tín d ng..................................................................136
Sơ ñ 3.3 Cơ c u t ch c b ph n qu n lý r i ro .........................................................138
Sơ ñ 3.4. Yêu c u chuy n ñ i mô hình........................................................................149
Sơ ñ 3.5: Mô hình t i H i s chính..............................................................................149
Sơ ñ 3.6: Mô hình t i chi nhánh...................................................................................150
Sơ ñ 3.7: Khái quát lưu ñ quy trình tín d ng trong mô hình...................................152
Sơ ñ 3.8 : Mô hình kh i tín d ng.................................................................................155
Sơ ñ 3.9: Các c p quy t ñ nh tín d ng theo mô hình m i.........................................156
Sơ ñ 3.10: Cơ c u t ch c t i chi nhánh.....................................................................156
Sơ ñ 3.11: Ch c năng, nhi m v t i trung tâm th m ñ nh vùng...............................158
Sơ ñ 3.12 Ch c năng, nhi m v trung tâm th m ñ nh Tr s chính........................159
Sơ ñ 3.13: ð nh giá kho n vay trong mô hình x p h ng tín d ng n i b ..............166
ð th 2.1. Cơ c u thu nh p năm 2011 c a NHCT........................................................79

11. 11
M ð U
1. Tính c p thi t c a ñ tài
Là m t th c th kinh t , ngân hàng thương m i, tương t như các th c th
kinh t khác, ho t ñ ng nh m m c tiêu t i ña hóa giá tr c a mình. M c tiêu
này ñòi h i, bên c nh vi c không ng ng tìm ki m các gi i pháp tăng cư ng
l i nhu n kinh doanh như gia tăng th ph n, ña d ng hóa s n ph m, c i thi n
ch t lư ng các lo i hình d ch v …, ngân hàng thương m i cũng ph i t p trung
nghiên c u, ng d ng các chính sách qu n lý r i ro ñ t o ra hành lang b o v
cho s t n t i và phát tri n c a ngân hàng, t i ưu hóa các t n th t ti m tàng.
R i ro trong ho t ñ ng ngân hàng h t s c ña d ng và ph c t p, ti m n
trong m i nghi p v t th , ti n g i, tài tr thương m i ñ n ñ u tư, kinh
doanh ngo i h i… v i nhi u m c ñ khác nhau, nhưng có nh hư ng sâu
r ng và tr m tr ng nh t v n là r i ro tín d ng, b i tín d ng là ho t ñ ng căn
b n và ch y u t o ra kh i lư ng l i nhu n l n nh t, cũng như t n th t l n
nh t c a ngân hàng. ði u này không ch ñúng trên phương di n lý thuy t, mà
ñư c minh ch ng rõ ràng b ng th c ti n kinh doanh c a ngành ngân hàng.
ð ñ m b o an toàn cho ho t ñ ng ngân hàng trư c nh ng gia tăng ngày
càng l n c v ñ r ng và tính ph c t p c a r i ro tín d ng, trong th i gian
v a qua, m t s thay ñ i mang tính cách m ng ñã di n ra và tr thành chu n
m c qu c t trong chi n lư c ho t ñ ng c a ngành tài chính th gi i nói
chung cũng như ngành ngân hàng nói riêng: Qu n lý r i ro tín d ng, ch
không ph i các chính sách truy n th ng v qu n lý tăng doanh thu và c t gi m
chi phí, ñã tr thành chính sách nòng c t, ñóng vai trò n n t ng cho s thành
công trong dài h n c a các ngân hàng. ði u này xu t phát t th c ti n r ng,
sau m t th i gian dài ch y theo vi c nâng cao l i nhu n và th ph n b ng m i
cách mà không tính toán, bù ñ p h t các r i ro ti m n, ña s các ngân hàng
ñã ph i gánh ch u h u qu tr m tr ng là s suy thoái trong ch t lư ng ho c
s t gi m nghiêm tr ng v thu nh p t danh m c ñ u tư tín d ng. Chính nh ng
kinh nghi m th t b i di n ra trên di n r ng, t i nhi u qu c gia ñó ñã d n t i

12. 12
s thay ñ i sâu s c mang tính l ch s nói trên trong qu n lý, ñi u hành c a các
ngân hàng.
Xét riêng trong b i c nh c a Ngân hàng Thương m i C ph n Công
thương Vi t Nam, tr i qua nhi u năm tăng trư ng m nh m , liên t c và nh ng
c i cách toàn di n, sâu s c v th c hành t ch c, qu n lý, công ngh cũng như
nhân l c, Ngân hàng ñã ñ t ñư c nh ng k t qu ti n b vư t b c trong m i
m t kinh doanh. Th nhưng, nh ng bài h c l ch s trong quá kh và nh ng
bi n ñ ng b t l i l n lao v kinh t vĩ mô nói chung và ngành ngân hàng nói
riêng trong năm v a qua và có th c trong m t vài năm t i luôn nh c nh
r ng, nguy cơ s t gi m ch t lư ng tín d ng luôn luôn hi n h u và có kh năng
ñe do l n t i s phát tri n b n v ng c a Ngân hàng. ð t n t i và phát tri n
qua giai ño n ph c t p này, và cao hơn n a, ñ nâng cao toàn di n ch t lư ng
công tác qu n lý r i ro tín d ng theo tiêu chu n qu c t , nhanh chóng ñ t
ñư c m c tiêu hoà nh p vào n n tài chính khu v c và th gi i, nâng cao ch t
lư ng qu n lý r i ro tín d ng là m t v n ñ mang tính c t y u trong chi n
lư c ho t ñ ng c a Ngân hàng Thương m i C ph n Công thương Vi t Nam.
Xu t phát t th c t trên, nghiên c u sinh l a ch n ñ tài “Qu n lý r i
ro tín d ng t i ngân hàng thương m i c ph n Công thương Vi t nam” làm
ñ tài lu n án ti n s kinh t .
2. M t s công trình nghiên c u, bài vi t liên quan ñ n ñ tài
Qu n lý r i ro tín d ng là v n ñ ñư c s quan tâm c a nhi u nhà nghiên
c u cũng như các nhà lãnh ñ o Ngân hàng. Hi n t i, có nhi u công trình
nghiên c u, th o lu n khoa h c xung quanh v n ñ qu n lý r i ro nói chung
và qu n lý r i ro tín d ng nói riêng.
2.1. “Nh ng gi i pháp ch y u h n ch r i ro tín d ng ngân hàng thương
m i nư c ta trong giai ño n hi n nay”, Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Nguy n H u Th y.
Trong lu n án này, tác gi ñã ñ c p ñ n ñ c ñi m c a quá trình hình
thành và ho t ñ ng c a h th ng ngân hàng thương m i nư c ta là còn quá
non tr . ði u ki n v v n nghèo nàn, công ngh Ngân hàng l c h u, s n ph m

13. 13
ñơn ñi u. ð i ngũ cán b ngân hàng còn thi u kinh nghi m, thi u ki n th c
v m t ngân hàng trong n n kinh t th trư ng. Vi c m r ng quy mô tín d ng
vư t quá kh năng qu n lý, ñi u hành. Thêm vào ñó là s ch p hành quy ch
không nghiêm. Nhi u lúc ñã quá chú tr ng ñ n l i nhu n mà quên c ngăn
ng a các r i ro. Vi c c nh tranh gi a các ngân hàng thì không lành m nh,
th m chí h th p tiêu chu n tín d ng. Thông tin tín d ng không ñ y ñ , thi u
ñ chính xác, l i l c h u. Th c hi n vi c th ch p không t t, th t c ki m soát
làm không thư ng xuyên. S n ph m ñơn ñi u, thu nh p ch y u t tín d ng
tr c ti p và vi c ñánh giá r i ro không ñư c coi tr ng. Kh năng thích nghi
v i c nh tranh c a ngân hàng chưa cao, tư cách c a ngư i vay y u kém d n
ñ n r i ro ñ o ñ c khá tr m tr ng cho ngân hàng.
Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t nh ng gi i pháp nh m h n ch và ngăn
ng a r i ro tín d ng. Trong ñó t p trung phân tích các gi i pháp tr ng tâm
bao g m t vi c ñào t o cán b , s p x p b máy, m ng lư i, công tác ñi u
hành, ki m tra ki m soát cũng như vi c ña d ng hóa s n ph m và phát tri n
s n ph m m i.
Tuy nhiên, lu n án nghiên c u trong giai ño n 1994-1996, khi Vi t Nam
chưa gia nh p t ch c thương m i th gi i WTO, n n kinh t m i m c a, h
th ng ngân hàng tài chính còn non tr , chưa th t s phát tri n. Các gi i pháp
h n ch r i ro tín d ng cho h th ng NHTM nói chung, chưa ñi vào m t ngân
hàng c th . Các nghiên c u v r i ro cũng m i d ng vi c nghiên c u ñ nh
tính, chưa lư ng hóa ñư c r i ro và chưa ñưa ra ñư c mô hình qu n lý r i ro
tín d ng c th nào cho các ngân hàng.
2.2. “ Các bi n pháp c a ngân hàng thương m i nh m h n ch nh ng r i
ro trong cho vay ñ i v i các doanh nghi p” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Lê Th Hi p Thương
Lu n án ñã nêu lên r i ro là nh ng k t qu ho t ñ ng ngoài mong ñ i
c a con ngư i. Trong ho t ñ ng cho vay c a ngân hàng t t y u có r i ro. R i
ro trong cho vay có th xu t phát t bi n ñ ng lãi su t, hay t giá ñ ng ti n
cho vay, tuy nhiên r i ro tín d ng là r i ro cơ b n trong ho t ñ ng cho vay.

14. 14
Nh n th c ñư c v n ñ này các ngân hàng thương m i luôn tìm ki m các bi n
pháp nh m h n ch r i ro tín d ng. Các bi n pháp này nh m tăng cư ng ki m
soát ho t ñ ng cho vay c a ngân hàng ch t ch ñ nâng cao ch t lư ng tín
d ng và ho t ñ ng c a ngân hàng nói chung an toàn và hi u qu .
Lu n án phân tích th c tr ng tín d ng c a ñ t nư c trong n n kinh t k
ho ch t p trung bao c p. Trong th i kỳ 1951 -1987, Ngân hàng Nhà nư c
th c thi chính sách tín d ng ñ nh hư ng theo k ho ch. Ngân hàng như m t
th qu luôn c p v n cho doanh nghi p khi c n thi t. Tín d ng mang tính ch t
chính tr nhi u hơn kinh t , cho vay dàn ñ u, ai cũng có ph n.
Lu n án cũng phân tích th c tr ng tín d ng c a ñ t nư c trong giai ño n
v n hành theo cơ ch th trư ng Vi t Nam sau năm 1988, nh t là t khi ban
hành pháp l nh v ngân hàng, ho t ñ ng tín d ng Ngân hàng ñã có nh ng
chuy n bi n ñáng k . Cùng v i s tăng trư ng c a n n kinh t , quy mô tín
d ng ngày càng m r ng d n ñ n nguy cơ n quá h n tăng cao gây m t n
ñ nh, không an toàn trong kinh doanh c a ngân hàng.
Lu n án ñã ñưa ra m t s bi n pháp tích c c, trong kh năng c a các
ngân hàng thương m i hi n nay nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
trong cho vay ñ i v i các doanh nghi p như công tác qu n tr , ki m soát cho
vay, ña d ng hóa các lo i cho vay, gi i pháp v áp d ng các k thu t cho vay
m i nh m phòng ng a, phân tán r i ro, ñ ng th i ki n ngh các bi n pháp h
tr c a pháp lý và Ngân hàng Nhà nư c trong ph m vi vĩ mô nh m tăng
cư ng ki m soát c a Nhà nư c cũng như t o hành lang pháp lý n ñ nh ñ các
ngân hàng thương m i ho t ñ ng cho vay ñư c an toàn.
2.3 “Lu n c khoa h c v xác ñ nh mô hình qu n lý r i ro tín d ng t i h
th ng ngân hàng thương m i Vi t nam”, Lu n án ti n s kinh t c a tác gi Lê
Th Huy n Di u
Lu n án t p trung nghiên c u v r i ro tín d ng, các nguyên nhân, các
d u hi u, các ch tiêu ph n ánh r i ro tín d ng trong ho t ñ ng kinh doanh
c a ngân hàng thương m i. ð ng th i, lu n án cũng h th ng hóa rõ nét n i
dung cơ b n c a qu n lý r i ro tín d ng, trên cơ s ñó ñưa ra các mô hình

15. 15
qu n lý r i ro và ñi u ki n áp d ng.
Lu n án ñúc k t l i nh ng lý thuy t cơ b n v qu n lý r i ro tín d ng
trong ñó, ñ c bi t tác gi h th ng n i dung qu n lý r i ro tín d ng các bư c
cơ b n: nh n bi t r i ro, ño lư ng r i ro, qu n lý r i ro, ki m soát r i ro và x
lý n .
Nh ng v n ñ cơ b n v mô hình qu n lý r i ro tín d ng, khái ni m, các
l i ích áp d ng mô hình, các nhân t nh hư ng, phân lo i mô hình theo các
tiêu chí và ñi u ki n áp d ng.
Lu n án nghiên c u th c tr ng r i ro tín d ng c a h th ng ngân hàng
thương m i vi t nam trư c năm 2000 và sau năm 2000, trong ñó tác gi h
th ng hóa các cơ s pháp lý, ñ c ñi m tín d ng và th c tr ng r i ro tín d ng
hai giai ño n này.
Giai ño n trư c năm 2000, r i ro tín d ng th hi n ch y u vi c cho
vay quá chú tr ng vào nhóm doanh nghi p nhà nư c, t l cho vay trung dài
h n tăng cao và t l n quá h n qua các th i kỳ tăng cao. Nguyên nhân ch
y u xu t phát t nguyên nhân c a r i ro h th ng và r i ro cá bi t.
Giai ño n sau năm 2000, môi trư ng pháp lý cho ho t ñ ng tín d ng
trong giai ño n này ñã tr nên hoàn thi n hơn và gi m b t r i ro. H th ng
văn b n pháp lý v ho t ñ ng tín d ng ñư c hoàn thi n d n t Lu t cho ñ n
các văn b n dư i lu t. Tuy nhiên, trong giai ño n này, chính sách cho vay v n
chưa ñ t ñư c t m chi n lư c, chưa ñ t ñư c nguyên t c th trư ng, b ch y
theo phong trào.
Lu n án phân tích vi c áp d ng các mô hình qu n lý r i ro c a các ngân
hàng thương m i vi t nam trên 3 m t: mô hình t ch c qu n lý r i ro, mô hình
ño lư ng r i ro và mô hình ki m soát r i ro. Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t
l a ch n mô hình áp d ng thích h p v i Vi t Nam.
2.4 “ Gi i pháp hoàn thi n quan h tín d ng gi a ngân hàng thương m i v i
các doanh nghi p Vi t Nam ” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi Lê Th Thanh
Hà
Lu n án ñã h th ng hóa m t cách t ng quát các v n ñ lý lu n v quan

16. 16
h tín d ng gi a ngân hàng v i các doanh nghi p. Trong ñó ñã làm rõ b n
ch t, vai trò c a tín d ng ngân hàng trong n n kinh t th trư ng cũng như làm
rõ nh ng m i quan h gi a ngân hàng và doanh nghi p.
Lu n án ñã t p trung làm rõ th c tr ng quan h tín d ng gi a ngân hàng
thương m i v i doanh nghi p qua các th i kỳ ( t năm 1951-1988 theo cơ
ch k ho ch hóa t p trung và 1988 ñ n nay theo ñư ng l i ñ i m i kinh t
c a ð ng và Nhà nư c ). Trong th i kỳ ñ i m i ho t ñ ng tín d ng c a ngân
hàng thương m i ñ t ñư c nh ng thành t u l n lao, quan h tín d ng gi a
ngân hàng v i doanh nghi p ngày càng ñư c tăng cư ng và c ng c th hi n
nhi u m t như dư n cho vay doanh nghi p liên t c tăng, m r ng cho vay
các doanh nghi p ngoài qu c doanh, t tr ng tín d ng trung dài h n ngày
càng tăng, cơ ch cho vay thông thoáng, ch t lư ng tín d ng ñư c c i thi n,
tình hình kinh doanh c a doanh nghi p có hi u qu hơn.
2.5 “ ð m b o an toàn trong ho t ñ ng tín d ng c a các ngân hàng
thương m i c ph n trên ñ a bàn thành ph H Chí Minh ” Lu n án ti n s
kinh t c a ti n s Lê T n Phư c
Lu n án ñã nêu ñư c nh ng v n ñ lý lu n c n thi t cho ñ tài nghiên
c u. NHTM, h th ng NHTM, các nghi p v cơ b n c a NHTM. R i ro tín
d ng và qu n lý r i ro tín d ng- m t trong nh ng yêu c u cơ b n c a ñ m b o
an toàn tín d ng cũng ñư c ñ c p khá chi ti t. Lu n án ñã ch r t rõ nh ng
h u qu c a r i ro tín d ng mà n ng n nh t. ð ng th i lu n án cũng phân
tích khá rõ các nhân t nh hư ng ñ n vi c ñ m b o an toàn tín d ng các
ngân hàng thương m i, ñó là môi trư ng kinh t , là chính sách tín d ng, là
v n ñ lãi su t và qu n lý r i ro lãi su t, là năng l c kinh doanh c a khách
hàng.
Lu n án ñã nêu ñư c nh ng gi i pháp nh m góp ph n ñ m b o an toàn
tín d ng cho các ngân hàng thương m i g m ba c m gi i pháp: vĩ mô, vi mô
và các gi i pháp h tr khác. Lu n án quan tâm ñ n vi c nâng cao k thu t
qu n tr r i ro tín d ng b ng cách xây d ng chính sách tín d ng h p lý, nâng
cao ch t lư ng ñánh giá, x p lo i khách hàng, ch p hành ñ y ñ các quy ñ nh

17. 17
v ñ m b o ti n vay, th c hi n t t cân ñ i tín d ng.
2.6 “ Hoàn thi n phương pháp x p h ng tín nhi m các doanh nghi p vay
v n t i ngân hàng thương m i vi t nam ” Lu n án ti n s kinh t c a tác gi
Tr n Th Kỳ
Lu n án ñã t p trung làm rõ s c n thi t khách quan c a vi c x p h ng
tín nhi m doanh nghi p vay v n t i các ngân hàng thương m i, x p h ng tín
nhi m các doanh nghi p vay v n t i ngân hàng thương m i là gì ? Nh ng ñ c
trưng cơ b n c a nó. Cơ s x p h ng tín nhi m doanh nghi p vay v n, cũng
như cách th c t ch c và quy trình x p h ng tín nhi m.
Lu n án ch ra vi c phân tích tín d ng ñ nh hư ng theo r i ro là cơ s ñ
x p h ng tín nhi m doanh nghi p vay v n và k t qu x p h ng tín nhi m
doanh nghi p vay v n ñã giúp các ngân hàng thương m i l a ch n ñư c
khách hàng t t ñ cho vay, góp ph n ngăn ng a và gi m thi u r i ro tín d ng,
gi m dư n quá h n.
Trên cơ s ñó, lu n án ñ xu t nh ng gi i pháp ñ i v i các ngân hàng
thương m i Vi t Nam: Là nhóm gi i pháp do các ngân hàng thương m i th c
hi n, t p trung hoàn thi n h th ng ch tiêu phân tích, tiêu chu n dùng ñ so
sánh, phương pháp và t ch c th c hi n x p h ng tín nhi m doanh nghi p, ñ
k t qu x p h ng tín nhi m ñánh giá ñúng kh năng và thi n chí tr n c a
doanh nghi p vay v n, là cơ s giúp các nhà qu n tr ngân hàng ñưa ra các
quy t ñ nh thích h p nh m h n ch r i ro tín d ng
Bên c nh ñ y còn có lu n án c a ti n s Nguy n Th Phương Lan. “M t
s v n ñ v r i ro ngân hàng trong ñi u ki n kinh t th trư ng”.
Lu n văn th c sĩ “Gi i pháp nâng cao năng l c qu n lý r i ro tín d ng
c a NHCT ” c a tác gi Ph m Xuân Hòe
Lu n văn th c s “Chu n m c qu n lý r i ro trong ho t ñ ng c a
NHTM theo hi p ñ nh Basel II và vi c áp d ng t i Vi t Nam” c a tác gi
Nguy n Anh Tu n.
ð tài khoa h c c p ngành v phương pháp x p h ng tín d ng n i b c a
TS. Ph m Huy Hùng

18. 18
Trong các lu n án, lu n văn nghiên c u trên, các tác gi ñã h th ng
hoá, phân tích và ñưa ra s l a ch n khái ni m v qu n lý r i ro tín d ng
trong NHTM; làm rõ vai trò và s c n thi t c a nó trong ho t ñ ng kinh
doanh; ñ nh hư ng cho các NHTM nói chung, NHCT nói riêng trong quá
trình xây d ng qu n lý r i ro tín d ng. M t s gi i pháp ñã và ñang ñư c tri n
khai trong th c ti n ho t ñ ng t i NHCT. ði n hình c a vi c chuy n mình
trong ho t ñ ng qu n lý r i ro là vi c thay ñ i mô hình t ch c ph c v công
tác qu n lý r i ro.
Bên c nh ñó còn có m t s lu n án ñ c p v v n ñ r i ro tín d ng
trong ngân hàng. Tuy nhiên, có nhi u công trình nghiên c u trên ñ u th c
hi n trong giai ño n nh ng năm 1990 -2005, khi ñó Vi t Nam chưa gia nh p
t ch c thương m i th gi i, môi trư ng ho t ñ ng kinh doanh t ng th , chính
sách pháp lu t, trình ñ qu n lý c a ch th tham gia, có s khác bi t l n so
v i giai ño n hi n nay.
Nhi u công trình nghiên c u phân tích r i ro v n mang tính ch t ñ nh
tính, chưa ch ra ñư c mô hình ñ qu n lý r i ro, ño lư ng r i ro, t n th t
ngân hàng ph i gánh ch u khi r i ro tín d ng x y ra, chưa ph n ánh ñư c m c
ñ ch p nh n r i ro c a ngân hàng, chưa ch ra ñư c m c tiêu c a ch t lư ng
tín d ng và cách th c ñ xây d ng h th ng theo dõi cơ c u và ch t lư ng
t ng th danh m c ñ u tư tín d ng
Nh ng “kho ng tr ng” trên ñây c a các công trình nghiên c u ñã g i cho
tác gi nh ng hư ng nghiên c u m i nh m th c hi n t t lu n án c a mình.
3. M c ñích nghiên c u
Lu n án h th ng hóa, làm sáng t lý lu n v r i ro tín d ng và qu n lý
r i ro tín d ng trong ñi u ki n h i nh p kinh t qu c t và s gia tăng áp l c
c nh tranh trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM. ð c bi t, lu n án ñưa ra
các mô hình m i v qu n lý r i ro tin có th áp d ng trong qu n lý r i ro tín
d ng c a NHTM.
Trên cơ s phân tích th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i ngân hàng
công thương, lu n án ch ra nh ng ñi m chưa ñư c, c n s a ñ i và hư ng s a

19. 19
ñ i c th trong qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân hàng TMCP Công thương
Vi t Nam.
Bi n pháp thích h p mà ngân hành c n áp d ng ñ ki m tra, giám sát các
kho n cho vay nh m b o ñ m an toàn v n c a mình.
V i n i dung và phương th c qu n lý r i ro m i này, c u trúc b máy
qu n lý r i ro phù h p c a ngân hàng s như th nào vv…
4. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u
ð i tư ng nghiên c u: Công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng
công thương
Ph m vi nghiên c u: Gi i h n trong ph m vi ch y u là năng l c qu n
lý r i ro tín d ng t khi ngân hàng ñư c c ph n hóa và chuy n thành ngân
hàng thương m i c ph n công thương vi t nam t c là t m c th i gian 2008.
5. Phương pháp nghiên c u
Cơ s xuyên su t quá trình nghiên c u c a ñ tài là:
Phương pháp duy v t bi n ch ng và duy v t l ch s : Xem xét m t s v t
hay m t hi n tư ng trong tr ng thái luôn phát tri n và xem xét nó trong m i
quan h v i các s v t và hi n tư ng khác.
Phương pháp phân tích, ñ nh lư ng qua các mô hình lư ng ñ nh r i ro
c a các danh m c tài s n
Phương pháp th ng kê, so sánh: ð tài s d ng s li u qua các báo cáo,
th ng kê c a ngân hàng thương m i c ph n công thương vi t nam cho phép
phân tích ñưa ra các nh n xét và ñ xu t nh ng phương án phù h p nâng cao
hi u qu qu n lý r i ro tín d ng.
Phương pháp phân tích, t ng h p s li u: Trên cơ s s li u th ng kê
thu th p ñư c, mô t qua s tuy t ñ i, s tương ñ i, xu hư ng phát tri n qua
th i gian, ki m ñ nh, lu n án s tính toán d a trên các s li u.
6. ðóng góp c a lu n án
Khái quát hóa nh ng nguyên lý cơ b n v r i ro và qu n lý r i ro tín d ng.
ðưa ra các mô hình có th áp d ng ñ qu n lý r i ro tín d ng c a NHTM.
ðánh giá và ch rõ nh ng m t ñư c và chưa ñư c trong qu n lý r i ro

20. 20
tín d ng c a ngân hàng công thương.
ðưa ra h th ng gi i pháp phù h p v i ñi u ki n c a ngân hàng công
thương, nh m th c hi n t t hơn công tác qu n lý r i ro tín d ng c a ngân
hàng này. Các gi i pháp chính mà lu n án hư ng t i là:
- Hoàn thi n v n i dung và công tác qu n lý r i ro tín d ng c a NHCT.
- Ch ra mô hình thích h p ñ NHCT có th áp d ng vào qu n lý r i ro
tín d ng.
- Bi n pháp thích h p mà ngân hành c n áp d ng ñ ki m tra, giám sát
các kho n cho vay nh m b o ñ m an toàn v n c a mình.
- Hoàn thi n b máy qu n lý r i ro tín d ng c a ngân hàng…
7. K t c u c a lu n án
V c u trúc, ngoài ph n m ñ u, k t lu n và các bi u s li u kèm theo,
Lu n án ñư c chia thành 03 chương:
Chương 1: R i ro tín d ng và qu n lý r i ro tín d ng c a Ngân hàng
thương m i.
Chương 2: Qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng thương m i C ph n
Công thương Vi t Nam.
Chương 3: Gi i pháp tăng cư ng qu n lý r i ro tín d ng t i Ngân hàng
Thương m i C ph n Công thương Vi t Nam.

21. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 52725
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562