Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hiệu quả dự án đầu tư bằng vốn ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

1. i
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C ð I H C KINH T QU C DÂN
-- ---
LÊ TH SÁU
HI U QU D ÁN ð U TƯ B NG V N NGÂN SÁCH
NHÀ NƯ C TRÊN ð A BÀN T NH B C GIANG
LU N ÁN TI N SĨ KINH T
Hà N i – 2012

2. ii
B GIÁO D C VÀ ðÀO T O
TRƯ NG ð I H C ð I H C KINH T QU C DÂN
-- ---
LÊ TH SÁU
HI U QU D ÁN ð U TƯ B NG V N NGÂN SÁCH
NHÀ NƯ C TRÊN ð A BÀN T NH B C GIANG
CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
MÃ S : 62.31.12.01
LU N ÁN TI N SĨ KINH T
NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C:
PGS.TS VŨ DUY HÀO
Hà N i – 2012

3. i
L I CAM ðOAN
Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên c u c a riêng tôi.
Các s li u, k t lu n nêu trong lu n án là trung th c, có ngu n
g c rõ ràng. Các k t qu nghiên c u c a Lu n án ñã ñư c
công b trên t p chí, không trùng v i b t kỳ công trình nào
khác.
Tác gi lu n án
Lê Th Sáu

4. ii
M C L C
L I C M ƠN...................................................................................................i
DANH M C CÁC T VI T T T...............................................................vi
DANH M C CÁC MÔ HÌNH.....................................................................vii
DANH M C CÁC ð TH ........................................................................viii
DANH M C CÁC B NG.............................................................................ix
PH N M ð U............................................................................................ 1
CHƯƠNG 1 CƠ S LÝ LU N V HI U QU D ÁN ð U TƯ B NG
V N NGÂN SÁCH NHÀ NƯ C ............................................................... 10
1.1. T ng quan v d án ñ u tư b ng v n NSNN ..................................... 10
1.1.1. Ho t ñ ng ñ u tư .............................................................................. 10
1.1.1.1. Khái ni m ñ u tư ......................................................................................10
1.1.1.2. Khái ni m v n ñ u tư ...............................................................................12
1.1.2. D án ñ u tư....................................................................................... 16
1.1.2.1. Khái ni m và ñ c ñi m d án ñ u tư ........................................................16
1.1.2.2. S c n thi t ph i ti n hành các ho t ñ ng ñ u tư theo d án .....................18
1.1.2.3. Phân lo i d án ñ u tư...............................................................................20
1.1.3. D án ñ u tư b ng v n NSNN ........................................................... 22
1.1.3.1. Khái ni m và ñ c ñi m d án ñ u tư b ng v n NSNN ..............................22
1.1.3.2. Chu kỳ d án ñ u tư b ng v n NSNN ......................................................24
1.2. Hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN ............................................ 26
1.2.1. Khái ni m hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN ............................. 26
1.2.2. Các phương pháp ñánh giá hi u qu d án ñ u tư b ng v n Ngân sách Nhà nư c....28
1.2.3. Các ch tiêu ñánh giá hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN ..................... 33
1.2.3.1. Các ch tiêu ñánh giá hi u qu tài chính ....................................................34
1.2.3.2. Các ch tiêu ñánh giá hi u qu kinh t xã h i ............................................35
1.3. Nhân t nh hư ng ñ n hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN ..... 47
1.3.1. Nhóm nhân t môi trư ng vĩ mô......................................................... 49
1.3.1.1. Môi trư ng chính tr ..................................................................................49
1.3.1.2. Môi trư ng pháp lý ...................................................................................50
1.3.1.3. Môi trư ng kinh t vĩ mô ..........................................................................50

5. iii
1.3.1.4. Môi trư ng văn hóa xã h i........................................................................52
1.3.1.5. Môi trư ng t nhiên và ngu n tài nguyên thiên nhiên có th khai thác cho
vi c th c hi n d án ..............................................................................................53
1.3.2. Nhóm nhân t môi trư ng tác nghi p c a d án ñ u tư....................... 53
1.3.2.1. Qu n lý d án ñ u tư.................................................................................53
1.3.2.2. Các cơ quan qu n lý d án ñ u tư .............................................................56
1.3.2.3. Các t ch c tr c ti p th c hi n d án........................................................56
1.4. Kinh nghi m qu c t v nâng cao hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN 57
1.4.1. Kinh nghi m c a Trung Qu c v qu n lý d án ñ u tư công .............. 58
1.4.2. Kinh nghi m v hình th c h p tác công tư (PPP) trong ñ u tư công ............ 61
1.4.3. Nh ng bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam............................................... 62
CHƯƠNG 2 .TH C TR NG HI U QU D ÁN ð U TƯ B NG V N
NSNN TRÊN ð A BÀN T NH B C GIANG ............................................. 63
2.1. Nh ng ñ c ñi m kinh t chính tr xã h i nh hư ng ñ n các d án
ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a bàn t nh B c Giang ............................. 63
2.1.1. V trí ñ a lý và ñi u ki n t nhiên........................................................ 63
2.1.1.1. V trí ñ a lý ...............................................................................................63
2.1.1.2. ði u ki n t nhiên.....................................................................................64
2.1.1.3. Tài nguyên thiên nhiên..............................................................................64
2.1.2. ð c ñi m kinh t xã h i...................................................................... 66
2.1.3. Khái quát v công tác qu n lý d án ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a
bàn t nh B c Giang....................................................................................... 67
2.2.Th ctr nghi uqu d ánñ utưb ngv nNSNNtrênñabàntnhB cGiang 73
2.2.1. V n ñ u tư c a d án.......................................................................... 73
2.2.1.1. V n ñ u tư d án ......................................................................................73
2.2.1.2. V n ñ u tư c a d án b ng ngân sách nhà nư c........................................76
2.2.2. Th c tr ng hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN............................. 81
2.3. ðánh giá hi u qu các d án ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a bàn
t nh B c Giang............................................................................................ 86
2.3.1. Nh ng k t qu ñã ñ t ñư c................................................................. 87
2.3.1.1. Thu hút ñ u tư c a các d án ngoài ngân sách tăng m nh, huy ñ ng ñư c
các ngu n l c cho phát tri n kinh t trên ñ a bàn t nh ............................................87
2.3.1.2. M t s d án ñ u tư ñã tác ñ ng t t góp ph n b o v môi trư ng..............88

6. iv
2.3.1.3. Tác ñ ng c a d án ñ u tư ñ n tăng thu ngân sách....................................90
2.3.1.4. Tác ñ ng c a d án ñ u tư ñ n cơ s v t ch t k thu t c a n n kinh t và
xây d ng cơ s h t ng KT-XH, n ñ nh ñ i s ng nhân dân..................................90
2.3.2. H n ch .............................................................................................. 92
2.3.2.1.Tác ñ ng c a d án ñ u tư b ng v n NSNN chưa nhi u ñ n tăng trư ng kinh t ....92
2.3.2.2.Tácñ ngc ad ánñ utưb ngv nNSNNchưam nhñ nchuy nd chcơc ukinht 96
2.3.2.3.Tácñ ngd ánñ utưb ngv nNSNNñ nt ovi clàmchongư ilaoñ ngchưacao.98
2.3.2.4. Tác ñ ng c a d án ñ u tư b ng v n NSNN chưa nhi u ñ n vi c tăng cư ng kim
ng ch xu t nh p kh u.............................................................................................101
2.3.2.5. Tác ñ ng c a d án ñ u tư b ng v n NSNN chưa nhi u ñ n nâng cao kh năng
c nh tranh c a s n ph m ........................................................................................102
2.3.2.6. Tác ñ ng chưa nhi u c a d án ñ u tư b ng v n NSNN ñ i v i vi c phát tri n
kinh t các vùng khó khăn ...................................................................................103
2.3.2.7. Tác ñ ng c a m t s d án ñ u tư b ng v n NSNN ñ i v i môi trư ng chưa t t. 106
2.3.3. Nguyên nhân h n ch ........................................................................ 107
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan........................................................................108
2.3.3.2. Nguyên nhân ch quan............................................................................111
CHƯƠNG 3. GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU D ÁN ð U TƯ
B NG V N NSNN TRÊN ð A BÀN T NH B C GIANG...................... 120
3.1. ð nh hư ng ñ u tư phát tri n t ngu n v n NSNN trong 5 năm 2011-
2015 c a t nh B c Giang .......................................................................... 120
3.1.1. ð nh hư ng và m c tiêu phát tri n KT-XH giai ño n 2011-2015 ..... 120
3.1.1.1. Quan ñi m ch ñ o phát tri n kinh t - xã h i t nh B c Giang giai ño n
2011-2015. ..........................................................................................................121
3.1.1.2. M c tiêu t ng quát..................................................................................122
3.1.1.3. Nhi m v c th .....................................................................................122
3.1.1.4. Các m c tiêu kinh t ch y u ..................................................................126
3.1.2. ð nh hư ng ñ u tư phát tri n............................................................ 127
3.1.2.1. ð nh hư ng ñ u tư phát tri n chung........................................................127
3.1.2.2. ð nh hư ng ñ u tư m t s ngành, lĩnh v c ch y u ................................128
3.2. ð nh hư ng công tác qu n lý d án ñ u tư trên ñ a bàn t nh B c
Giang giai ño n 2011-2015....................................................................... 133
3.2.1. D báo các nhân t nh hư ng ñ n công tác qu n lý d án ñ u tư trên
ñ a bàn t nh B c Giang ............................................................................... 133

7. v
3.2.1.1. Xu th tái ñ u tư công.............................................................................133
3.2.1.2. Xu th công nghi p hóa trên ñ a bàn t nh B c Giang..............................134
3.2.1.3. Xu th phát tri n, nh ng tác ñ ng và kh năng ng d ng ti n b khoa h c -
k thu t, công ngh m i ñ i v i công tác qu n lý d án ñ u tư............................135
3.2.2. Các m c tiêu qu n lý d án ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a bàn t nh
B c Giang giai ño n 2011 – 2015............................................................... 136
3.2.2.1. V v n ñ u tư cho các d án b ng NSNN ...............................................136
3.2.2.2. V các d án ñ u tư b ng v n NSNN:.....................................................137
3.3. Gi i pháp nâng cao hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a
bàn t nh B c Giang................................................................................... 138
3.3.1. C i cách s a ñ i b sung văn b n chính sách, cách th c qu n lý trong
quá trình ñ u tư .......................................................................................... 139
3.3.2. ð y nhanh ti n ñ l p quy ho ch xây d ng và tăng cư ng qu n lý ñ u
tư xây d ng theo quy ho ch........................................................................ 143
3.3.3. Hoàn thi n quy trình l p, th m ñ nh, phê duy t d án ñ u tư ............ 144
3.3.4. ð i m i công tác qu n lý v n c a các d án ñ u tư.......................... 146
3.3.4.1 ð i m i cơ ch qu n lý ñ u tư d án s d ng v n nhà nư c ....................146
3.3.4.2. ð i m i công tác k ho ch hoá v n ñ u tư d án....................................147
3.3.4.3. Phân c p trong qu n lý ngu n v n d án ñ u tư b ng ngân sách nhà nư c ......149
3.3.5. Hoàn thi n công tác ki m tra, ki m soát, giám sát c a nhà nư c trong
các d án ñ u tư ......................................................................................... 150
3.3.6. Ki n toàn và nâng cao ch t lư ng công tác giao nh n th u ............... 152
3.3.7. Hoàn thi n công tác ñi u hành tri n khai th c hi n d án ñ u tư ...... 154
3.3.7.1. Ki n toàn công tác qu n lý ñ n bù, gi i phóng m t b ng xây d ng...............154
3.3.7.2. C ng c và tăng cư ng công tác qu n lý ñ nh m c, ñơn giá, d toán và chi
phí xây d ng........................................................................................................155
3.3.8. Nâng cao hi u qu ho t ñ ng c a Tư v n ñi u hành d án................ 156
3.4. Ki n ngh ............................................................................................ 158
K T LU N................................................................................................ 160
DANH M C CÁC CÔNG TRÌNH KHOA H C ðà CÔNG B C A TÁC
GI ............................................................................................................ 163
DANH M C TÀI LI U THAM KH O.................................................... 164
PH L C .................................................................................................. 170

8. vi
DANH M C CÁC T VI T T T
NSNN: Ngân sách Nhà nư c
NGOs: T ch c phi Chính ph
FDI: ð u tư tr c ti p nư c ngoài
ODA: H tr phát tri n chính th c
UBND: U ban nhân dân
XDCB: Xây d ng cơ b n
TDTT: Th d c th thao
TTCN: Ti u th công nghi p
NHTG: Ngân hàng th gi i
TSCð: Tài s n c ñ nh
GDP: T ng s n ph m qu c n i
GPMB: Gi i phóng m t b ng
QLDA: Qu n lý d án
QPPL: Quy ph m pháp lu t
TKCS: Thi t k cơ s

9. vii
DANH M C CÁC MÔ HÌNH
Mô hình 1.1: Chu kỳ d án ñ u tư b ng v n NSNN.................................... 24
Mô hình 1.2: Mô hình tác ñ ng hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN...... 48
Mô hình 2.1: Mô hình t ch c qu n lý d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà
nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang ................................................................. 69

10. viii
DANH M C CÁC ð TH
ð th 1.1: ðư ng cong Lorenz ................................................................... 42
ð th : 2.1: T l tăng v n ñ u tư trên ñ a bàn t nh B c Giang và c nư c giai
ño n 2006 – 2010......................................................................................... 75
ð th 2.2: T l v n ñ u tư so v i GDP c a t nh B c Giang và c nư c giai
ño n 2006-2010............................................................................................ 76
ð th 2.3: Cơ c u v n ñ u tư toàn xã h i trên ñ a bàn t nh B c Giang giai
ño n 2006- 2010........................................................................................... 77
ð th 2.4: S d án và s v n ñăng ký ñ u tư trên ñ a bàn t nh B c Giang 87
ð th 2.5: Phân b t n su t c a GDP theo quý giai ño n 2006-2010 ......... 94
ð th 2.6: Phân b t n su t c a Von_NSNN theo quý giai ño n 2006-201094
ð th 2.7: H i quy gi a v n D án Ngân sách Nhà nư c v i GDP ............ 96
ð th 2.8: Cơ c u ngành kinh t t nh B c Giang......................................... 97
ð th 2.9: Phân b t n su t c a V n ñ u tư c a các d án b ng v n NSNN
trong lĩnh v c nông nghi p......................................................................... 100
ð th 2.10: Phân b t n su t c a lao ñ ng trong các d án ñ u tư b ng v n
NSNN trong lĩnh v c nông nghi p............................................................. 101

11. ix
DANH M C CÁC B NG
B ng 1.1: Các giai ño n c a chu kỳ d án ñ u tư b ng v n NSNN.............. 25
B ng 2.1: Nh p ñ tăng trư ng kinh t , cơ c u kinh t t nh B c Giang và c
nư c............................................................................................................. 67
B ng 2.2: T ng h p các ngu n v n ñ u tư trên ñ a bàn t nh B c Giang giai
ño n 2006 – 2010......................................................................................... 74
B ng 2.3: T ng h p các ngu n v n ñ u tư b ng v n ngân sách trên ñ a bàn
t nh B c Giang giai ño n 2006 – 2010.......................................................... 78
B ng 2.4: Tình hình th c hi n các d án t i t nh B c Giang ........................ 81
B ng 2.5: T l ñ u tư b ng v n ngân sách giai ño n 2006-2010 trên ñ a bàn
t nh B c Giang ............................................................................................. 82
B ng 2.6: Giá tr tài s n tăng thêm giai ño n 2006-2010.............................. 91
B ng 2.7: Bi n ñ ng h s Gini ba c ng ñ ng hư ng l i........................ 105
B ng 2.8: Bi n ñ ng t l chêch l ch gi a nhóm giàu nh t và nhóm nghèo
nh t ba c ng ñ ng ................................................................................... 106
B ng 3.1: M c tiêu ch y u v phát tri n kinh t t nh B c Giang ñ n
năm 2015..........................................................................................126
B ng 3.2: K ho ch ngu n v n ñ u tư phát tri n giai ño n 2011-2015 trên ñ a
bàn t nh B c Giang..................................................................................... 132
B ng 3.3: K ho ch v n ñ u tư phát tri n b ng NSNN trên ñ a bàn t nh B c
Giang giai ño n 2011- 2015 ....................................................................... 136
B ng 3.4: T ng h p d án d ki n ñ u tư giai ño n 2011- 2015 trên ñ a bàn
t nh B c Giang ........................................................................................... 137

12. 1
PH N M ð U
1. Tính c p thi t c a ñ tài lu n án
ð u tư phát tri n có vai trò h t s c to l n trong vi c thúc ñ y kinh t xã h i
m i qu c gia, m i ngành, m i ñ a phương, nó là n n t ng c a tăng trư ng và phát
tri n b n v ng. M t khác, trong n n kinh t th trư ng m t câu h i ñ t ra là: Trong
ñi u ki n ngu n l c có h n, làm th nào ñ d n d t n n kinh t ñi theo ñúng ñ nh
hư ng c a k ho ch và hi u qu kinh t cao nh t. Th c ti n kinh t th trư ng các
nư c phát tri n cũng như th c t hơn 20 năm ñ i m i Vi t Nam ñã kh ng ñ nh
r ng: Công c s d ng ngu n l c có hi u qu nh m ñ t ñư c m c tiêu kinh t c a
k ho ch ñ nh hư ng là các chương trình và d án phát tri n kinh t xã h i, nói cách
khác chương trình và d án là nh ng công c ñ c thù c a k ho ch, nh m ñưa k
ho ch vào th c t c a cu c s ng th trư ng. nư c ta trong nh ng năm qua, Nhà
nư c ñã dành trên 30% chi ngân sách nhà nư c cho lĩch v c ñ u tư thông qua các
d án nh m ñ t ñư c m c tiêu tăng trư ng và phát tri n kinh t c nư c nói chung,
vùng mi n và các t nh nói riêng. Nhưng lãng phí, th t thoát, tiêu c c làm cho hi u
qu ñ u tư thu ñư c t các d án s d ng v n ngân sách nhà nư c chưa cao, ñang là
nh ng v n ñ nóng b ng ñư c c xã h i quan tâm. Trong nhi u năm qua cũng như
hi n nay không ít ý ki n cho r ng th t thoát lãng phí v n ñ u tư trong các d án s
d ng v n ngân sách là r t l n.
M t khác, d án có vai trò r t quan tr ng ñ i v i các ch ñ u tư, các nhà
qu n lý và tác ñ ng tr c ti p t i ti n trình phát tri n kinh t xã h i. N u không có
d án, n n kinh t s khó n m b t ñư c cơ h i phát tri n. Nh ng công trình th k
c a nhân lo i trên th gi i luôn là nh ng minh ch ng v t m quan tr ng c a d án.
D án là căn c quan tr ng ñ quy t ñ nh b v n ñ u tư, xây d ng k ho ch ñ u tư
và theo dõi quá trình th c hi n ñ u tư. D án là căn c ñ các t ch c tài chính ñưa
ra các quy t ñ nh tài tr , các cơ quan ch c năng nhà nư c phê duy t và c p phép
ñ u tư. D án ñư c coi là công c quan tr ng trong qu n lý v n, v t tư, lao ñ ng
trong quá trình th c hi n ñ u tư. Do v y, ñ nâng cao ñư c hi u qu v n ñ u tư c a

13. 2
m t nư c hay m t vùng thì ph i nâng cao ñư c hi u qu d án ñ u tư nói chung và
d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà nư c nói riêng.
Trên th gi i và Vi t Nam ñã có nhi u ñ tài nghiên c u v nâng cao hi u qu
v n ñ u tư. Tuy nhiên chưa có ñ tài nào nghiên c u v hi u qu d án ñ u tư b ng
v n ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang.
V i ý nghĩa ñ c bi t quan tr ng này cho th y s c n thi t ph i nghiên c u ho t
ñ ng nh m nâng cao hi u qu v n ñ u tư b ng ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh B c
Giang và ñây cũng chính là m c tiêu nghiên c u c a Lu n án “Hi u qu d án ñ u tư
b ng v n ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang”.
2. M c ñích nghiên c u
- H th ng hóa và làm rõ thêm nh ng lý lu n cơ b n v hi u qu c a các d
án ñ u tư b ng v n NSNN, kinh nghi m qu n lý d án ñ u tư công m t s nư c
trên th gi i và bài h c kinh nghi m cho Vi t Nam.
- Phân tích, ñánh giá th c tr ng hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN trên
ñ a bàn t nh B c Giang, qua ñó rút ra nh ng k t qu ñ t ñư c, h n ch và nguyên
nhân d n t i d án ñ u tư b ng v n NSNN chưa hi u qu trên ñ a bàn t nh B c
Giang.
- ð xu t gi i pháp và ki n ngh nâng cao hi u qu d án ñ u tư b ng v n
NSNN trên ñ a bàn t nh B c Giang.
3. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u c a lu n án
- ð i tư ng nghiên c u: Hi u qu d án ñ u tư b ng v n Ngân sách nhà
nư c. Phương hư ng, chi n lư c phát tri n kinh t xã h i c a t nh B c Giang và các
gi i pháp nâng cao hi u qu qu n lý d án.
Ph m vi nghiên c u: Hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN trên ñ a bàn
t nh B c Giang giai ño n t năm 2006 ñ n 2010 c a các d án ñư c ñ u tư hoàn
thành ñưa vào s d ng.
4. Phương pháp nghiên c u
D a trên c s phương pháp lu n duy v t bi n ch ng và ch nghĩa duy v t

14. 3
l ch s , tác gi s d ng các phương pháp nghiên c u ñư c s d ng trong quá trình
th c hi n lu n án bao g m: Phương pháp th ng kê, phương pháp phân tích t ng
h p, phương pháp mô hình toán, phương pháp ñ i chi u, so sánh, phương pháp
chuyên gia, phương pháp ñi u tra kh o sát và m t s phương pháp khoa h c khác
ñ làm sáng t v n ñ nghiên c u.
- Phương pháp th ng kê: ð tài s d ng các s li u th ng kê thích h p ñ
ph c v cho vi c phân tích các ho t ñ ng ñ u tư b ng v n ngân sách nhà nư c và
hi u qu c a nó mang l i trong t ng giai ño n. Vi c nghiên c u ñánh giá b ng
phương pháp th ng kê toán và kinh t lư ng ñư c ti n hành v i công c h tr là
ph n m m SPSS11.5.
- Phương pháp phân tích, t ng h p: Trên cơ s ñánh giá th c tr ng d án ñ u
tư b ng v n ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang, ñ tài s ñưa ra nh ng
ñánh giá chung có tính khái quát v toàn b ho t ñ ng d án ñ u tư b ng v n ngân
sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh.
- Phương pháp chuyên gia: Tham kh o ý ki n c a các chuyên gia lý lu n và
chuyên gia th c nghi m trong ngành ñ có cái nhìn t ng quát khi phân tích, ñánh
giá hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà nư c trên ñ i bàn t nh B c Giang.
- Phương pháp ñ i chi u, so sánh: Hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách
nhà nư c trên ñ a bàn t nh ñư c so sánh v i m c tiêu ban ñ u c a d án, k t qu
c a các d án trên ñ a bàn t nh ñư c so sánh v i c nư c v quy mô và kh năng áp
d ng ñ ñ t ñư c k t qu t i ưu.
- Phương pháp ñi u tra kh o sát: ð tài s d ng phi u ñi u tra kh o sát tình
hình th c hi n c a các d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà nư c trên ñ a bàn t nh
B c Giang.
5. Tình hình nghiên c u ñ tài
Th c ti n cho th y, ñ u tư là ho t ñ ng h t s c quan tr ng ñ i v i s tăng
trư ng và phát tri n kinh t . V i t m quan tr ng c a ñ u tư ñ i v i n n kinh t
không làm cho ngư i ta d th ng nh t v khái ni m ñ u tư. Nư c ta trong th i gian
qua cũng có m t s nghiên c u v lĩnh v c ñ u tư và hi u qu ñ u tư ñư c ti n

15. 4
hành. Song h u h t các nghiên c u ñ u ti n hành dư i góc ñ chung c a t ng th
c a c nư c mà chưa ñi sâu nghiên c u riêng v ñ u tư b ng v n ngân sách nhà
nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang. Sau ñây là nh ng nghiên c u ñi n hình liên quan
ñ n lĩnh v c kinh t ñ u tư liên quan ñ n hi u qu c a các d án ñ u tư c th :
- Trong cu n “Qu n lý tài chính trong lĩnh v c ñ u tư xây d ng”[9] c a tác
PGS.TS. Thái Bá C m. Tác gi t p trung nghiên c u các d án l n và r t l n ñư c
ñ u tư t ngân sách nhà nư c, ch t p trung phân tích các d án ñư c ñ u tư t trư c
năm 2000, ñã nêu khá chi ti t v ñ c trưng cơ b n c a ho t ñ ng ñ u tư xây d ng nh
hư ng ñ n lãng phí th t thoát, tiêu c c trong ñ u tư xây d ng, ñã nêu ñư c ñ c trưng
qu n lý chi phí xây d ng công trình d án, ñánh giá m t cách t ng quát tình hình ñ u
tư c a nư c ta t giai ño n ñ u ñ n năm 2000 c a nư c ta, cu n sách ñã nêu lên ñư c
m t s nguyên nhân c a s th t thoát lãng phí v n ñ u tư xây d ng cơ b n th i kỳ
1991- 2000 ñó là: Lãng phí ñ u tư do không có quy ho ch ho c ch t lư ng quy ho ch
th p, trong ch trương ñ u tư, phê duy t thi t k k thu t thi công t ng d toán, k
ho ch hoá ñ u tư, ñ u th u xây d ng, trong giai ño n chu n b xây d ng, trong khâu
qu n lý d án, qu n lý ñơn giá, ñ nh m c, quy t toán công trình các nguyên nhân
ñư c tác gi nêu t th c tr ng c a công trình d án ñ u tư xây d ng t trư c năm
2000 bên c nh ñó cũng ñ ra m t s gi i pháp chung như: Quy ho ch phát tri n vùng
c a d án, phân lo i d án, ki n toàn và nâng cao ch t lư ng khâu xác ñ nh ñ u tư,
ki n toàn qui ch v th m ñ nh quy n phê duy t và u quy n phê duy t thi t k k
thu t thi công, t ng d toán ñ u tư, l p l i k cương nghiêm ng t trình t ñ u tư xây
d ng cơ b n, ki n toàn công tác qu n lý ñ n bù, gi i phóng m t b ng, ki n toàn và
nâng cao ch t lư ng công tác giao nh n th u, ñ c bi t là k lu t ñ u th u, xây d ng
và công khai qui trình ki m soát thanh toán v n ñ u tư, ki n toàn công tác th m tra
phê duy t quy t toán v n ñ u tư hoàn thành. Như c ñi m tác gi chưa lư ng hoá
ñư c giá tr th t thoát, bên c nh ñ y ñây là cu n nghiên c u trư c khi lu t xây d ng
có ra ñ i, các ch tiêu lư ng hoá chưa ñư c áp d ng vào ñánh giá d án, chưa ñánh
giá hi u qu c a vi c ñ u tư ch t p trung vào nh ng nguyên nhân t n t i c n kh c
ph c c a vi c th c hi n d án ñ u tư trên bình di n c nư c.

16. 5
- Trong cu n “Qu n lý d án”[28] và “qu n lý d án xây d ng”[29] c a
Vi n sĩ, ti n sĩ khoa h c Nguy n Văn ðáng, tác gi ñã trình bày khá ñ y ñ v ñ nh
nghĩa d án ñ u tư, các c u trúc c a d án, cơ s qu n lý d án xây d ng, phương
pháp t ch c qu n lý d án xây d ng, qu n lý h p ñ ng d án, qu n lý tài chính d
án gi i thi u phương pháp qu n lý tài chính d án b ng bi u ñ ñư ng cong “S” cho
các ñ i tư ng s d ng khác nhau.
- Nghiên c u Lu n án Ti n s c a Nguy n Phương B c v i ch ñ “ð nh
hư ng và gi i pháp ñ u tư phát tri n kinh t t nh B c Ninh”[1] tác gi ch y u phân
tích nh ng nhân t nh hư ng ñ n ñ u tư phát tri n kinh t trên ñ a bàn t nh B c
Ninh. Lu n án ñã chia v n ñ u tư theo t ng lĩnh v c công nghi p, nông nghi p,
giao thông cơ s h t ng, thương m i d ch v và du l ch, giáo d c và y t và ñưa ra
ñư c nh ng nguyên nhân nh hư ng ñ n hi u qu v n ñ u tư như: Vi c b trí v n
cho các d án ñ u tư còn dàn tr i, nhi u d án không hoàn thành ñúng theo th i
gian quy ñ nh, k ho ch v n ñ u tư xây d ng cơ b n còn thi u tính ưu tiên, làm h n
ch ñ n vi c phát huy, khai thác công trình có hi u qu , trong qu n lý ñ u th u thì
s d án và giá tr ch ñ nh th u còn cao, m t s n i dung trong công tác kh o sát
thi t k , phê duy t thi t k t ng d toán chưa ch t ch theo ñúng quy trình, chưa
ch ñ ng trong công tác qu n lý và ñi u hành ngân sách, tình tr ng b sung ngân
sách c a ñ a phương cho xây d ng cơ b n di n ra vào cu i năm còn ph bi n, tính
minh b ch trong vi c phân b v n ñ u tư c a ngân sách nhà nư c còn h n ch , nh t
là các d án ñ u tư c p xã, phư ng, chưa có bi n pháp qu n lý thích h p ñ i v i
v n ngân sách nhà nư c và v n khác thu c v n Nhà nư c ñ t o ñi u ki n thu n l i
cho doanh nghi p Nhà nư c vay v n ñ u tư, v n tín d ng nhà nư c. Lu n án cũng
ch ra m t s bi n pháp kh c ph c nh ng t n t i nêu trên như: L a ch n các d án
quan tr ng ñ ñ u tư t p trung, tránh ñ u tư dàn tr i, kéo dài th i gian xây d ng
công trình, vi c b trí k ho ch v n ph i t p trung, c n kiên quy t ti n t i ch m d t
tình tr ng n ñ ng trong xây d ng cơ b n, ñ i v i công trình h t ng liên quan ñ n
ñ i s ng nhân dân c n áp d ng phương án qu n lý d án khép kín l a ch n nguy n
v ng phù h p v i nhân dân và yêu c u phát tri n kinh t xã h i. Lu n án chưa ñánh

17. 6
giá ñ y ñ các hi u qu c a d án ñ u tư, chưa nêu ñư c các mô hình qu n lý c a
d án sao cho phát huy ñư c hi u qu c a d án ñ u tư b ng v n ngân sách.
- ði sâu vào gi i pháp tài chính nh m nâng cao hi u qu v n ñ u tư XDCB
t NSNN có Lu n án ti n sĩ kinh t “Gi i pháp tài chính nh m nâng cao hi u qu
v n ñ u tư XDCB t NSNN trên ñ a bàn t nh Ngh An” năm 2003[41]. Trong ñ tài
này tác gi Phan Thanh Mão ñã trình bày và phân tích có h th ng v n ñ lý lu n v
hi u qu v n ñ u tư XDCB t NSNN, phân tích th c tr ng v n ñ này t nh Ngh
An và ph n ch y u c a lu n án là t p trung vào các bi n pháp ñ nâng cao hi u qu
v n ñ u tư XDCB t NSNN. Tuy nhiên, trong Lu n án này thì tác gi ch phân tích
th c tr ng thông qua phương pháp th ng kê mô t mà chưa s d ng phương pháp
ki m ñ nh ñ ch ng minh ñư c nhân t có nh hư ng nhi u nh t ñ n hi u qu v n
ñ u t XDCB t NSNN, n u làm ñư c ñi u này thì gi i pháp tài chính ñưa ra c a
Lu n án s thuy t ph c hơn.
- ð tài c p b “M t s gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ñ u tư t NSNN”
năm 2005[80] c a Vi n nghiên c u qu n lý kinh t Trung ương. ð tài ñã ñi sâu
vào các gi i pháp ñ nâng cao hi u qu ñ u tư t NSNN và chia thành b n nhóm
chính: nhóm gi i pháp tài chính; nhóm gi i pháp v con ngư i; nhóm gi i pháp v
cơ ch , chính sách qu n lý ñ u tư t NSNN; nhóm gi i pháp khác. Tuy nhiên, trong
nghiên c u này ñã ñưa ra các gi i pháp r t chung cho toàn b ho t ñ ng qu n lý d
án ñ u tư t v n NSNN và nâng cao hi u qu c a nó, chưa th hi n ñư c nh ng gi i
pháp nào s ñư c áp d ng t p trung cho t ng ñ a phương riêng bi t.
- Ngoài ra, trên các t p chí chuyên ngành có r t nhi u bài vi t, công trình ñ
c p ñ n qu n lý d án ñ u tư b ng v n NSNN. Có th k ra ñây m t s bài vi t
quan tr ng như: “Nâng cao hi u qu s d ng v n ñ u tư xây d ng cơ b n”[48] c a
Tào H u Phùng trên T p chí Tài chính (6/440), “Vài ý ki n v s a ñ i b sung ñi u
l qu n lý ñ u tư và xây d ng”[53] c a Khi u Phúc Quynh trên Th i báo tài chính
Vi t Nam s 27 năm 2003, “Qui ch ñ u th u - nh ng v n ñ b c xúc”[72] c a
Tr n Tr nh Tư ng trên t p chí Xây d ng s 7 năm 2004… Nh ng bài báo này ít
nhi u ñã phân tích ñư c th c tr ng v qu n lý d án ñ u tư b ng v n NSNN và có

18. 7
ñ xu t gi i pháp ñ gi i quy t nh ng t n ñ ng. Tuy nhiên, trong khuôn kh bài vi t
thì chưa th phân tích sâu v th c tr ng cũng như ñưa ra các gi i pháp sát ñáng cho
v n ñ . Hơn n a t sau các Ngh ñ nh m i ban hành: Ngh ñ nh s 16/2005/Nð-CP
ngày 7/2/2005 v qu n lý d án ñ u tư xây d ng công trình, Ngh ð nh s
108/2006/Nð-CP ngày 29/11/2005 v thi hành chi ti t lu t ñ u tư; các quy t ñ nh:
Quy t ñ nh c a B trư ng B Xây d ng s 11/2005/Qð-BXD ngày 15/04/2005 v
vi c ban hành ñ nh m c chi phí l p d án và thi t k xây d ng công trình, Quy t
ñ nh s c a B trư ng B tài chính 32/2006/Qð-BTC ngày 06/06/2006 v vi c ban
hành quy ch ho t ñ ng thanh tra, ki m tra tài chính, Quy t ñ nh s 56/2008/Qð-
BTC c a B tài chính ngày 17/07/2008 v ban hành quy trình th m tra quy t toán
d án hoàn thành ñ i v i các d án s d ng v n NSNN… Thì các cơ ch , quy trình
qu n lý d án ñ u tư b ng v n NSNN ñã hoàn thi n hơn r t nhi u.
V i tinh th n ti p thu, k th a có ch n l c các k t qu nghiên c u c a các
công trình trư c ñây, trong lu n án, tác gi t p trung nghiên c u m t cách khá toàn
di n và chuyên sâu v các phương di n lý lu n l n th c ti n v hi u qu d án ñ u
tư b ng v n ngân sách nhà nư c, trên cơ s ñó ñ xu t các gi i pháp thi t th c và
kh thi nh m tăng cư ng hi u qu ñ u tư b ng v n NSNN.
6. Nh ng ñóng góp khoa h c c a lu n án
* Nh ng ñóng góp m i v m t h c thu t, lý lu n:
Nghiên c u d án ñ u tư và hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà
nư c trong b i c nh Vi t Nam, lu n án ñ xu t cách th c phân lo i d án ñ u tư căn
c trên “hình th c ñ u tư”, theo ñó có 3 lo i d án: (i) D án ñ u tư có công trình
xây d ng cơ b n; (ii) D án ñ u tư không có công trình xây d ng cơ b n; (iii) D án
ñ u tư h n h p bao g m c ñ u tư và xây d ng cơ b n. M i lo i ñòi h i ph i có
nh ng chính sách qu n lý phù h p nh m ñ t ñư c hi u qu .
Lu n án cũng ch ra hai ñ c ñi m c a d án ñ u tư b ng v n NSNN, bao
g m (i) D án không g n v i m t ch s h u ñích th c, và (ii) D án là hình th c
hàng hóa, d ch v công mà trong ñó có hàng hóa công c ng thu n túy và không
thu n túy. Hai ñ c ñi m này d n ñ n nh ng khó khăn trong qu n lý như: d gây

19. 8
lãng phí, th t thoát ñ c bi t là kém hi u qu , là căn c cho yêu c u tái cơ c u ñ u tư
công và tăng cư ng xã h i hóa d án ñ u tư b ng v n NSNN.
Lu n án ñ xu t nhóm các ch tiêu ñánh giá hi u qu d án ñ u tư b ng v n
NSNN, trong ñó có ch tiêu ñánh tác ñ ng c a d án ñ u tư ñ n tăng trư ng kinh t
qua mô hình kinh t lư ng; ch tiêu ñánh giá tác ñ ng d án ñ n công b ng xã h i
thông qua các h s Gini và ñư ng cong Lorenz; ch tiêu ñánh giá tác ñ ng d án
ñ n thu hút d án ngoài NSNN.
*Nh ng k t lu n, ñ xu t m i rút ra ñư c t k t qu nghiên c u, kh o sát c a
lu n án:
Lu n án kh ng ñ nh hi u qu d án ñ u tư b ng v n NSNN còn th p so v i
kỳ v ng, ñư c ch ng minh qua m c ñ tác ñ ng còn y u c a d án ñ u tư ñ n tăng
trư ng kinh t , chuy n d ch cơ c u kinh t , t o vi c làm, môi trư ng, phát tri n kinh
t vùng khó khăn và công b ng xã h i. Lu n án cũng ñưa ra 13 nguyên nhân d n
ñ n hi u qu ñ u tư th p trong ñó nh n m nh s b t c p v văn b n ch ñ trong
qu n lý d án gi a Lu t ñ u tư và Lu t ñ u th u t i ñi u kho n quy ñ nh v v n nhà
nư c.
Nghiên c u các d án ñ u tư b ng NSNN trên ñ a bàn t nh B c Giang, lu n
án ñưa ra tám nhóm gi i pháp m i cho vi c nâng cao hi u qu d án trên ñ a bàn
t nh, ñó là: (1) Ban hành quy ñ nh h p tác Nhà nư c – Tư nhân (PPP) trong lĩnh v c
ñ u tư d án, Ban hành quy ñ nh thuê t ch c qu n lý d án ñ u tư b ng v n
NSNN; (2) ð y nhanh ti n ñ l p quy ho ch xây d ng và tăng cư ng qu n lý ñ u tư
theo quy ho ch; (3) Quy trình l p, th m ñ nh, phê duy t d án ñ u tư; (4) Qu n lý
v n c a các d án ñ u tý; (5) Công tác ki m tra, ki m soát, giám sát c a nhŕ ný c;
(7) ð i m i công tác ñi u hành tri n khai d án; (8) Ki n toàn ho t ñ ng c a t ch c
Tư v n ñi u hành d án.
Lu n án cũng ñưa ra m t s ki n ngh m i ñ i v i Nhà nư c, trong ñó có: (i)
Ban hành Lu t ñ u tư công; (ii) Giao ch c năng qu n lý Nhà nư c v công tác ñ u
th u cho B Xây d ng.

20. 9
7. B c c c a lu n án
Tên lu n án: “Hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà nư c trên
ñ a bàn t nh B c Giang”.
K t c u lu n án: Ngoài ph n m ñ u, ph n k t lu n, danh m c tài li u, n i
dung c a lu n án ñư c trình bày trong 3 chương:
Chương 1: Cơ s lý lu n v hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách
nhà nư c.
Chương 2: Th c tr ng hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách nhà
nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang.
Chương 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu d án ñ u tư b ng v n ngân sách
nhà nư c trên ñ a bàn t nh B c Giang.

21. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 50630
DOWNLOAD: + Link tải: Xem bình luận
Hoặc : + ZALO: 0932091562