Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г. Корпоративная «горячая линия»

1. Исследование по вопросам
соблюдения требований
антикоррупционного
законодательства в России,
2016 г.
67%Компании сектора финансовых
услуг улучшили показатель
индекса противодействия
коррупции с 63% до 67%.
64%За последние шесть месяцев
отмечен небольшой рост индекса
противодействия коррупции
российских компаний
http://www.pwc.ru/ru/forensic-services
68%В компаниях горнодобывающей
и металлургической отрасли
индекс противодействия
коррупции вырос с 63% до 68%.
Корпоративная «горячая линия»

2. Содержание
Основные результаты исследования 4
Индекс противодействия коррупции:
подробные результаты 6
Усовершенствование «горячей линии»
для информирования руководства
о нарушениях внутри компании:
советы и рекомендации 10
Методология исследования 12

3. Мы рады представить вашему
вниманию второй выпуск исследования,
посвященного индексу противодействия
коррупции (Anti-Bribery and Corruption
Index, ABCI), измеряющего уровень
соответствия российских компаний
требованиям антикоррупционного
законодательства.
В рамках исследования мы
проанализировали общедоступную
информацию по крупнейшим российским
компаниям в сфере соблюдения
требований антикоррупционного
законодательства, установленных
корпоративных требований и
достигнутый уровень прозрачности в
данной сфере. В нашу выборку вошло
125 компаний из следующих отраслей:
телекоммуникации, розничная торговля,
производство потребительских товаров,
финансовые услуги, автомобилестроение,
топливно-энергетический сектор,
горнодобывающая промышленность
и металлургия, а также фармацевтика.
По результатам второго выпуска
исследования мы отметили рост индекса
противодействия коррупции крупнейших
российских компаний с 63% до 64%.
Результаты подготовленного нами
обзора экономических преступлений
за 2016 год1
также показали, что 48%
российских компаний пострадали
от экономических преступлений за
последние 24 месяца. В некоторых
случаях мошеннические и
коррупционные действия могут нанести
значительный ущерб репутации и
финансовому положению компаний.
По данным нашего обзора за 2016 год,
25% российских респондентов потерпели
убытки в размере от 100 000 до
1 миллиона долларов США вследствие
экономических преступлений и еще
23% понесли убытки на сумму более
1 миллиона долларов США.
Разработка и реализация полномасштабной
программы обеспечения соответствия
требованиям антикоррупционного
законодательства позволяет значительно
снизить риски коррупции и мошеннических
действий, угрожающие компании.
Используя данные исследования,
посвященного индексу противодействия
коррупции, мы можем помочь компаниям
выявить недостатки своих программ
обеспечения соответствия требованиям
антикоррупционного законодательства,
а также определить подходы для
совершенствования корпоративной
системы противодействия
взяточничеству и коррупции.
Многие компании испытывают сложности
с организацией эффективной работы
«горячей линии» для информирования
руководства о нарушениях внутри
компании, а между тем это один из
наиболее важных инструментов для
любой программы обеспечения
соответствия установленным требованиям
и борьбы с мошенничеством.
Ознакомившись с данной публикацией,
вы узнаете, как организовать эффективную
работу «горячей линии» по вопросам
соблюдения установленных требований
антикоррупционного законодательства
и, как следствие, повысить индекс
противодействия коррупции своей компании.
С уважением,
Ирина Новикова
Партнер,
независимые финансовые расследования –
форензик, PwC Россия
Предисловие
1
http://www.pwc.ru/ru/forensic-services/publications/resc-2016

4. 4 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.4
Индекс противодействия
коррупции, рассчитанный
для крупнейших российских
компаний, вырос с 63% до 64%
За последние несколько лет в
России были приняты серьезные
меры, нацеленные на борьбу
с коррупцией. Российское
правительство объявило борьбу
с коррупцией одной из своих
приоритетных задач. Среди
предложенных мер было несколько
законодательных инициатив,
о которых упоминалось в
предыдущем выпуске индекса
противодействия коррупции.
Основные результаты
исследования
Основные результаты:
64%За последние шесть
месяцев отмечен небольшой рост
индекса противодействия коррупции
российских компаний – с 63% до 64%.
67%Компании сектора
финансовых услуг улучшили
показатель индекса противодействия
коррупции с 63% до 67%.
68%В компаниях
горнодобывающей и металлургической
отрасли индекс противодействия
коррупции вырос с 63% до 68%.
Эти инициативы были направлены
на принятие и применение
передового международного опыта
в данной сфере. Очевидно, что
существует прямая зависимость
между этими законодательными
инициативами и результатами,
достигнутыми российскими
предприятиями в сфере нормативно-
правового соответствия. В частности,
средний показатель индекса
противодействия коррупции среди
государственных предприятий,
включенных в нашу выборку, достиг
71% (в 2015 году – 67%).
Общий индекс противодействия
коррупции также показал небольшой
рост до 64% по сравнению с
предыдущим периодом, когда он
составлял 63%. Повышение индекса
произошло в основном за счет
усовершенствования организации
эффективной работы корпоративных
«горячих линий» и ужесточения
корпоративных политик и процедур,
направленных на противодействие
взяточничеству и коррупции. Однако,
по остальным параметрам компаниям
все еще есть к чему стремиться.
Как отмечалось и в предыдущем
выпуске, наблюдается существенная
разница в показателях индекса
противодействия коррупции среди
компаний разных отраслей в 2016 году.
Соблюдение требований антикоррупционного законодательства
приобретает все большее значение в России и за рубежом. Результаты
проведенного PwC исследования, показывают, в какой степени
предпринятые ведущими российскими компаниями действия отвечают
этим требованиям. Для целей данного исследования было выполнено
сравнение общедоступной информации по российским компаниям,
относящейся к сфере соблюдения антикоррупционного законодательства,
с передовой практикой в данной области.

5. 5PwC
сбора информации об инцидентах,
связанных с коррупцией и
мошенническими действиями;
• увеличение количества каналов
связи, предусмотренных «горячей
линией»;
• размещение информации о
внутренней политике и процедурах
в области противодействия
взяточничеству и коррупции
на корпоративных сайтах и других
ресурсах.
Каким образом компании
могут повысить уровень
эффективности корпоративной
«горячей линии»?
Организация корпоративной
«горячей линии» подтвердила свою
эффективность как инструмент
выявления случаев мошенничества
и коррупции в компании.
Компаниям необходимо проводить
регулярную оценку своей «горячей
линии» на предмет ее использования
по назначению, а также на предмет
эффективности в выявлении и
предотвращении нарушений.
Эффективная организация «горячей
линии» может принести пользу
компании и в других сферах,
способствуя более глубокому
пониманию поведения сотрудников,
повышению уровня удовлетворенности
сотрудников и снижению финансовых,
репутационных и юридических рисков.
Для определения элементов
«горячей линии», требующих
улучшения, компании необходимо,
в первую очередь, оценить объем и
основную тематику поступающих
на нее сообщений. Важно понимать,
насколько хорошо сотрудники и
другие лица осведомлены о данном
инструменте, и используется ли
«горячая линия» ими по назначению.
Например, в случаях, когда количество
получаемых через «горячую
линию» сообщений невелико,
необходимо выяснить, почему
сотрудники, поставщики и другие
заинтересованные лица не пользуются
этим каналом связи. Следует
рассмотреть следующие вопросы:
• Возможно ли, что сотрудники
и иные лица боятся сообщать
об инцидентах, связанных с
коррупцией и мошенническими
действиями?
• Проходят ли сотрудники надлежащее
обучение по использованию «горячей
линии»? Проинформированы ли
иные лица о наличии «горячей
линии» и технической возможности
оставить сообщение?
• Популяризируется ли использование
«горячей линии» среди сотрудников
и других лиц (с помощью плакатов,
политик, процедур и других средств)?
• Существуют ли другие каналы связи,
которым сотрудники отдают
предпочтение (например, в случаях,
связанных с нарушением
установленных требований?
• Предпочитают ли сотрудники
обращаться в отдел управления
персоналом)
Компании
телекоммуникационной
отрасли укрепили свои лидерские
позиции в отношении индекса
противодействия коррупции,
продемонстрировав самый
высокий показатель – 80%
В соответствии с проведенным
аналитическим исследованием,
большинство телекоммуникационных
компаний, включенных в нашу
выборку, являются публичными и их
акции котируются на российских
и иностранных фондовых биржах, что
может служить причиной высоких
показателей индекса противодействия
коррупции. Результаты нашего
исследования показывают, что
публичные компании опережают
непубличные компании по всем
оцениваемым параметрам (индекс
противодействия коррупции среди
публичных компаний составил 69%,
в то время как среди непубличных
компаний индекс составил 53%),
кроме одного – отсутствие случаев
негативного освещения в СМИ в связи
с делами о коррупции. Совершенно
очевидно, что это объясняется более
строгим контролем за деятельностью
котирующихся компаний со стороны
регулирующих органов, а также более
активным освещением в СМИ проблем,
возникающих у указанных компаний.
Результаты сектора
финансовых услуг,
горнодобывающей и
металлургической отрасли
улучшились: показатели
индекса противодействия
коррупции выросли с 63%
в 2015 году до 67% и 68%
соответственно в 2016 году
Мы отметили, что на протяжении
последних шести месяцев компании
сектора финансовых услуг,
горнодобывающей и металлургической
отрасли уделяли значительное
внимание усовершенствованию
корпоративных «горячих линий»,
а также политик и процедур по
соответствию установленным
требованиям, прибегая, в частности,
к следующим мерам:
• переход от использования общей
«горячей линии» к организации
специальной «горячей линии» для

6. 6 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.
Share of listed companies – July 2016
Share of subsidiaries of foreign companies – July 2016
Share of state companies – July 2016
ABCI – December 2015
ABCI – July 2016
55%
75%75% 62%
59%
40%
51%
53% 65% 70%
25%
20%
67%
63%
10%
68%
63% 65% 65%65%
66%
65%
50%
67%
69%
76%
80%
20%
100%
Automotive Energy and
utilities
Financial
services
Mining and
Metals
Pharmaceuticals Retail &
Consumer
Telecom
55%
75%75%
62%
59%
40%
51%
53% 65%
70%
25%
20%
67%
63%
10%
68%
63% 65% 65%65%
66%
65%
50%
67%
69%
76%
80%
20%
100%
Автомобильный
сектор
Топливно-
энергетический
сектор
Финансовые
услуги
Горнодобывающая
промышленность
и металлургия
Фармацевтика Розничная торговля
и производство
потребительских
товаров
Телекомму-
никации
Процент котирующихся
компаний, июль 2016 г.
Процент государственных
компаний, июль 2016 г.
Процент дочерних
организаций иностранных
компаний, июль 2016 г.
Индекс противодействия
коррупции, июль 2016 г.
Индекс противодействия
коррупции, декабрь 2015 г.
Индекс противодействия
коррупции: подробные результаты
Индекс противодействия
коррупции, рассчитанный
для 125 ведущих российских
компаний, вырос до 64%
В целом наблюдается небольшое
повышение показателя индекса
противодействия коррупции по
сравнению с предыдущим периодом,
когда он составлял 63%. Как видно
из приведенного ниже графика,
диапазон значений индекса
• горнодобывающая и
металлургическая отрасль
продемонстрировала увеличение
показателя на 5 процентных пунктов
благодаря усовершенствованию
организации «горячих линий»
и ужесточению политик и процедур,
регулирующих вопросы
противодействия взяточничеству
и коррупции;
• сектор финансовых услуг
продемонстрировал улучшение
показателя на 4 пункта в основном
благодаря ужесточению политик и
процедур, регулирующих вопросы
противодействия взяточничеству
и коррупции.
противодействия коррупции среди
компаний различных отраслей
очень широк.
Телекоммуникационная отрасль
укрепила свои лидерские позиции
в отношении показателя индекса
противодействия коррупции, который
достиг 80% (в 2015 году – 76%),
благодаря усовершенствованию
корпоративных «горячих линий»
и размещению обращений руководств
компаний, касающихся соблюдения
требований антикоррупционного
законодательства на корпоративных
сайтах.
Показатели в других отраслях
сохранились приблизительно на том
же уровне, который был отражен
в нашем предыдущем исследовании
(изменения находятся в диапазоне
от –3 до +2 процентных пунктов),
за исключением следующих двух
отраслей:
Рис. 1: Показатели индекса противодействия коррупции в различных отраслях за 2015 и 2016 годы

7. 7PwC
Автомобилестроение
ТЭК
Финансовые услуги
Горная добыча
и металлургия
Фармацевтика
Розничная торговля
и производство
потребительских товаров
Телеком
Индекс
противодействия
коррупции, 2016 г.
Индекс
противодействия
коррупции, 2015 г.
1% 0%0%
-1%
1%1%
-1%
коррупции, 2016 г.
Индекс
противодействия
коррупции, 2015 г.
+1%
63% 64%
+0%+0%
-1%
+1%+1%
-1%
Влияние на общий показатель индекса
Автомобильный
сектор
Топливно-
энергетический
сектор
Финансовые
услуги
Горнодобывающая
промышленность
и металлургия
Фармацевтика Розничная торговля
и производство
потребительских
товаров
Телекоммуни-
кации
Индекс
противодействия
коррупции,
2015 г.
Индекс
противодействия
коррупции,
2016 г.
В двух отраслях было отмечено
незначительное снижение индекса:
• в топливно-энергетическом секторе
показатель уменьшился на 3% в основном
из-за негативного освещения в СМИ
в связи с делами о коррупции;
Рис. 2: Влияние различных отраслей на динамику общего показателя индекса противодействия коррупции в 2015 и 2016 гг.
Рис. 3: Факторы, влияющие на формирование индекса противодействия
коррупции в 2015 и 2016 гг. (процент от максимально возможного значения)
Figure 3
20162015
19%
20%
43%
50%
26%
24%
57%
63%
67%
69%
Горячая линия
Политика и процедуры
Заявления руководства о необходимости
соблюдения установленных требований
…
Функция, отвечающая за соблюдение
установленных требований
Оценка риска несоблюдения
установленных требований
Показатели по различным
факторным составляющим
индекса противодействия
коррупции
На диаграмме ниже представлены
основные факторы, повлиявшие на
показатель индекса противодействия
коррупции для всех компаний,
включенных в нашу выборку.
Факторами, показавшими
наилучшие результаты, по нашим
оценкам, являются организация
корпоративной «горячей линии»
и наличие политик и процедур,
регулирующих вопросы
противодействия взяточничеству
и коррупции.
Остальные параметры,
влияющие на формирование
индекса противодействия
коррупции (например,
оценка риска несоблюдения
антикоррупционных требований,
наличие в компании внутренней
функции, отвечающей за
соблюдение требований
антикоррупционного
законодательства, и заявления
руководства компании,
касающейся соблюдения
требований антикоррупционного
законодательства) представляют
потенциал к усовершенствованию.
Далее в ходе нашего исследования
мы проанализировали факторы,
• и фармацевтической отрасли
показатель уменьшился на
1% в результате совокупного
воздействия различных факторов.
На графике ниже представлены
отрасли, оказавшие влияние
на динамику общего показателя
индекса противодействия коррупции.
на основании которых фактор
наличия «горячей линии»
получил наибольшее количество
баллов среди показателей,
учитываемых при расчете индекса
противодействия коррупции.

8. 8 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.
Figure 5
2015 2016
90%
93%
77%
76%
67%
67%
63% 78%
77%
75%
70%
67%
43%
46%
Телекоммуникации
Розничная торговля и производство
потребительских товаров
Фармацевтика
Горнодобывающая
промышленность и металлургия
Финансовые услуги
Топливно-энергетический сектор
Автомобильный сектор
Рис. 4: Показатели фактора «горячей линии» в различных отраслях (процент
от максимально возможного значения)
Figure 5.
80%
80%
85%
85%
80%
75%
75%
75%
95%
100%
55%
50%
30%
20%
20%
20%
20%
10%
40%
45%
45%
45%
35%
35%
Выделенная и общая
«горячая линия»
Общая «горячая линия»
(для обратной связи по
всем вопросам)
Выделенная
«горячая линия»
Все отрасли
Телекоммуникации
Розничная торговля
и производство
потребительских товаров
Фармацевтика
Горнодобывающая
промышленность
и металлургия
Финансовые услуги
Топливно-энергетический
сектор
Автомобильный сектор
Рис. 5: Процент компаний, на сайте которых представлена «горячая линия»
Фактор корпоративной «горячей
линии» играет существенную роль
при расчете индекса противодействия
коррупции, и это неудивительно,
поскольку организация «горячей
линии» по вопросам соблюдения
антикоррупционных требований
воспринимается как сравнительно
легкое решение, приносящее
быстрый результат в процессе
внедрения корпоративной
программы обеспечения соответствия
антикоррупционным требованиям.
На графике выше представлены
показатели фактора «горячей линии»
по различным отраслям.
В 2016 году самая высокое значение
фактора «горячей линии» было
Корпоративная «горячая
линия» для информирования
руководства о возможных
нарушенияхантикоррупционных
требований
Кодекс этики компании и заявления
со стороны ее руководства должны не
только декларировать неприемлемость
мошеннических действий в компании,
но и формировать культуру, в рамках
которой необходимо немедленно
сообщать о случаях, вызывающих
подозрение в несоблюдении
антикоррупционных требований,
и предоставлять механизм для
передачи таких сообщений (например,
организация «горячей линии»).
получено в телекоммуникационной
отрасли – 93% (для сравнения в 2015
году – 90%). В автомобилестроении,
напротив, достигнутый результат был
неудовлетворительный – всего 46%
(в 2015 году – 43%). Средние значения
«горячей линии» в остальных отраслях
варьировались в диапазоне от 67%
до 78% (для сравнения в 2015 году –
от 63% до 77%).
В целом мы отмечаем, что в 99 из
125 компаний, включенных в нашу
выборку, организована «горячая
линия» для конфиденциального
информирования, представленная
на их корпоративных сайтах:
• в 56 из них (45% выборки)
имеется выделенная «горячая
линия» по вопросам соблюдения
требований антикоррупционных
законодательства;
• в 43 из них (35% выборки) имеется
общая «горячая линия» для
получения всех видов обратной
связи в отношении деятельности
компании.
Выделенная «горячая линия» для
сообщений об инцидентах, связанных
с несоблюдением антикоррупционных
требований и мошенническими
действиями, более эффективна
для внедрения корпоративной
программы обеспечения соответствия
антикоррупционным требованиям,
так как ее существование может
поощрять сотрудников и третьи
лица делиться имеющейся у них
информацией о возможных
нарушениях, тогда как наличие
общей «горячей линии» скорее всего
не сможет оказать подобного эффекта.

9. 9PwC
В компаниях, включенных в нашу
выборку, предусмотрены
различные каналы связи для
сообщений об инцидентах,
связанных с несоблюдением
антикоррупционных требований
и мошенническими действиями:
на их сайтах размещены адреса
электронной почты, номера
телефонов, специальные онлайн-
формы или почтовые адреса.
В 47 из 99 компаний, имеющих
Figure 6
2,13
2,36
2,20
2,31
2,00
1,80
1,94
2,40
Автомобильный сектор
Топливно-энергетический
сектор
Финансовые услуги
Горнодобывающая
промышленность
и металлургия
Фармацевтика
Розничная торговля
и производство
потребительских товаров
Телекоммуникации
Все отрасли
Рис. 6: Среднее количество каналов связи, предусмотренных в компаниях,
имеющих корпоративную «горячую линию»
98%
80% 88%
72% 77%
85%
Figure 7
Госкомпании Частные
компании
Компании,
акции которых
котируются
на бирже
Компании,
акции которых
не котируются
на бирже
Дочерние
предприятия
иностранных
компаний
Российские
компании
Рис. 7: Качество организации работы «горячей линии» в различных типах компаний
(процент от максимально возможного значения)
Как показано на рисунке выше, на
государственных предприятиях
и в компаниях, акции которых
котируются на бирже, организация
«горячая линия» исполнена лучше,
чем в частных и непубличных
компаниях. Это может быть
связано с более строгим контролем
за деятельностью государственных
и публичных компаний со стороны
регулирующих органов.
Что касается международных
компаний, присутствующих в России,
то их «горячие линии» не всегда
должным образом локализованы. Это
может послужить причиной снижения
оценки фактора «горячей линии»
в дочерних организациях иностранных
компаний по сравнению с их
российскими аналогами.
• формат «горячей линии» (общая
или выделенная «горячая линия» для
вопросов, связанных с соблюдением
антикоррупционных требований);
• количество каналов связи;
• количество языков доступных
для связи по «горячей линии»;
• возможность оставить сообщение
анонимно;
• возможность бесплатного звонка.
корпоративную «горячую линию»,
предусмотрена возможность
бесплатного анонимного звонка.
В среднем в каждой компании,
вошедшей в нашу выборку,
предусмотрено по два канала связи.
Наша оценка качества «горячей
линии» основывалась на следующих
параметрах:
• возможность доступа
с корпоративного интернет-сайта;

10. 10 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.
Внутренние
правила и
процедуры для
корпоративной
«горячей линии»
Открытие «горячей линии» является
лишь первым шагом в длительном
процессе сбора и оценки информации
о случаях, связанных с нарушением
требований антикоррупционного
законодательства и реагирования
на полученную информацию.
Надлежащий отбор и обработка
сообщений, поступающих на
«горячую линию», – один из
важнейших элементов эффективной
организации программы обеспечения
соответствия установленным
антикоррупционным требованиям.
Мы рекомендуем компаниям
вырабатывать детальные инструкции
по организации работы «горячей
линии» в форме пошагового
алгоритма, включающего в себя
получение сообщений на «горячую
линию», оценку и классификацию
сообщений, при необходимости
последующую передачу вопроса
на рассмотрение руководства и/или
оповещение руководства и принятие
необходимых мер и контроль за их
исполнением.
Популяризация
корпоративной
«горячей линии»
по вопросам
соблюденияантикоррупционных
требований
Высшее руководство подает
пример этичного поведения для
всей компании и играет ключевую
роль в организации эффективной
«горячей линии». Руководство
компании должно поощрять
инициативы сотрудников и других
Усовершенствование «горячей
линии» для информирования
руководства о нарушениях внутри
компании: советы и рекомендации
Организация работы корпоративной «горячей линии» включает
в себя создание механизма, при помощи которого физические лица
(как сотрудники компании, так и третьи лица) могут сообщать
о подозрительных или мошеннических действиях, озвучивать свою
обеспокоенность или просить совета на условиях конфиденциальности
и, при желании, анонимности.
При этом внедрение «горячей линии» может вызвать ряд трудностей для
многих компаний в России. Это подтвердили результаты нашего обзора
экономических преступлений за 2016 год, согласно которым все больше
компаний внедряют системы информирования руководства предприятия
о нарушениях внутри компании, но относительно небольшое количество
таких компаний считают этот механизм эффективным.
Компаниям необходимо стремиться к максимальной адаптации подобных
механизмов к специфическим особенностям своей операционной
деятельности и корпоративной культуры.
Ниже представлены некоторые советы и рекомендации для организации
эффективной корпоративной «горячей линии».

11. 11PwC
заинтересованных лиц, направленные
на информирование о любых
противоправных действиях, при этом
обеспечивая конфиденциальность
такой информации и анонимность
источников.
В то же время, руководство
должно использовать все методы
коммуникации для подчеркивания
важной роли «горячей линии»
по вопросам соблюдения
антикоррупционных требований.
Например, устраивать регулярные
встречи с сотрудниками, рассылку
сообщений и последующих
напоминаний о необходимости
соблюдения антикоррупционных
и этических требований, проводить
тренинги по соблюдению
антикоррупционных требований
и другим темам, вывешивать плакаты
в общественных местах и прочее.
Конечно, само по себе получение
на «горячую линию» некоторого
количества сообщений не является
однозначным отражением того, как
обстоят дела в компании в области
соблюдения антикоррупционных
требований.
Например, если на телефонную
«горячую линию» поступило всего
лишь несколько звонков, это может
быть связано с рядом причин:
например, в компании действительно
произошло незначительное
количество инцидентов, или
сотрудники использовали другие
каналы связи, или же с тем, что
пользование «горячей линией»
доставляет сложности сотрудникам.
Поэтому так важно определить
все доступные каналы связи
для сообщений о возможных
инцидентах, связанных с нарушением
антикоррупционных требований,
и информировать о них сотрудников
и других лиц.
Также наоборот, если на «горячую
линию» поступает большое
количество сообщений, это может
свидетельствовать как о наличии
в компании серьезных проблем
с соблюдением антикоррупционных
требований и неэффективности ее
программы обеспечения соответствия
антикоррупционным требованиям
в целом, так и о результативности
«горячей линии», которая
используется по назначению,
и о доверии сотрудников и третьих
лиц к специалистам компании,
занимающимся вопросами
соблюдения законодательных
требований.
Доступность
и удобство
использования
«горячей линии»
«Горячая линия»
по вопросам соблюдения
антикоррупционных требований
должна быть доступна круглосуточно,
без выходных. Также важно
обеспечить сотрудников и деловых
партнеров разнообразными
каналами связи для сообщения
о беспокоящих их вопросах, такими
как: бесплатные звонки, сообщения
по электронной почте, специальные
формы на корпоративном сайте и пр.
В зависимости от ряда факторов
(местонахождения, должности,
образования, возраста и пр.),
сотрудники и деловые партнеры
могут предпочитать разные способы
сообщения о случаях несоблюдения
установленных требований.
Стоит упомянуть, что компании,
деятельность которых осуществляется
на территории нескольких стран,
должны обеспечить возможность
использования «горячей линии»
на языках, соответствующих их
местоположению.
Активное
реагирование
с применением
упреждающего
подхода и регулярная
отчетность
Специалисты по соблюдению
антикоррупционных требований
должны своевременно принимать
соответствующие меры в ответ
на сообщения о возможных
противоправных и неэтичных
действиях.
Информация, полученная
по «горячей линии», должна
рассматриваться руководством
компании под наблюдением
совета директоров или
аудиторского комитета в целях
анализа инцидентов, связанных с
несоблюдением антикоррупционных
требований, и последующего
контроля за принятием
необходимых мер.
Рекомендуется также доводить до
сведения сотрудников информацию,
поступившую на «горячую
линию» и способствовавшую
усовершенствованию программы
обеспечения соответствия
антикоррупционным требованиям.
Регулярная оценка
эффективности
корпоративной
«горячей линии»
Мы рекомендуем регулярно
проводить сравнительный
анализ эффективности «горячей
линии» по вопросам соблюдения
антикоррупционных требований
с аналогами в других компаниях
и передовой рыночной практикой.
Это позволит компаниям получать
информацию, необходимую
для оценки моделей передачи
сообщений в соответствующей
отрасли, и вносить необходимые
корректировки в работу своей
«горячей линии» для повышения
ее эффективности.

12. 12 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.
Выбор компаний
Для данного исследования мы выбрали по 20 крупнейших (по объему продаж)
российских компаний, осуществляющих свою деятельность в следующих
отраслях: розничная торговля и производство потребительских товаров,
финансовые услуги, автомобильный сектор, топливно-энергетический сектор,
горнодобывающая промышленность и металлургия, фармацевтика, а также
пять ведущих телекоммуникационных компаний. Таким образом, в нашу
выборку для проведения исследования вошло 125 компаний.
Выбранные параметры определения показателя индекса
противодействия коррупции и их весовые коэффициенты
С учетом действующего антикоррупционного законодательства (российского
закона «О противодействии коррупции», закона США «О противодействии
коррупции за рубежом» (FCPA) и закона Великобритании «О борьбе с
коррупцией») мы разработали критерии и проанализировали деятельность
компаний по следующим пяти параметрам: наличие «горячей линии» для
информирования руководства о нарушениях внутри компании; заявления
высшего руководства, касающиеся вопросов соблюдения установленных
требований; наличие функции, отвечающей за соблюдение требований
антикоррупционного законодательства; оценка риска несоблюдения
антикоррупционных требований; наличие соответствующих политик и процедур.
Мы проанализировали сайты выбранных компаний на предмет наличия
и полноты указанной выше информации.
С целью обеспечения более точного отражения фактического состояния дел
в сфере соблюдения антикоррупционных требований в рассматриваемых
компаниях, в рамках расчета индекса противодействия коррупции мы также
проверили, имели ли место случаи негативного освещения в СМИ, связанные
с делами о взяточничестве и коррупции, к которым могли быть причастны
рассматриваемые компании. В качестве источников информации мы
использовали только авторитетные и заслуживающие доверия СМИ.
Мы учитывали только те дела о коррупции, которые имели место в период
с января 2013 года по декабрь 2015 года. При этом в отношении дочерних
предприятий международных компаний мы учитывали только те случаи,
которые произошли на территории России, а в отношении российских
компаний, имеющих дочерние предприятия за рубежом, мы также учитывали
коррупционные дела, которые расследовались в странах их присутствия.
При расчете показателя индекса противодействия коррупции в 2016 году
мы не вносили корректировок с учетом изменений в перечне 125 ведущих
российских компаний за 2016 год по сравнению с перечнем 2015 года ввиду
несущественности влияния таких изменений.
Методология
исследования

13. 13PwC
Мы выбрали по 20 крупнейших
российских компаний
В нашу выборку для проведения
исследования вошло 125 компаний

14. 14 Исследование по вопросам соблюдения требований антикоррупционного законодательства в России, 2016 г.
Контактная информация
Ирина Новикова
Партнер
Независимые финансовые расследования – форензик
PwC в России
Тел.: +7 (495) 232 57 35
Факс: +7 (495) 967 60 01
irina.novikova@ru.pwc.com
Инна Фокина
Партнер
Независимые финансовые расследования – форензик
PwC в России
Тел.: + 7 (495) 967 63 82
Факс: +7 (495) 967 60 01
inna.fokina@ru.pwc.com
Татьяна Вострова
Директор
Независимые финансовые расследования – форензик
PwC в России
Тел.: + 7 (495) 223 50 86
Факс: +7 (495) 967 60 01
tatiana.vostrova@ru.pwc.com
Кристина Петрова
Младший менеджер
Независимые финансовые расследования – форензик
PwC в России
Тел.: + 7 (495) 967 36 31
Факс: +7 (495) 967 60 01
kristina.petrova@ru.pwc.com

16. © 2016 ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование». Все права защищены.
PwC в России (www.pwc.ru) предоставляет услуги в области аудита и бизнес- консультирования, а также налоговые и юридические услуги компаниям разных отраслей. В офисах
PwC в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Казани, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Краснодаре, Воронеже, Владикавказе и Уфе работают более 2 500 специалистов.
Мы используем свои знания, богатый опыт и творческий подход для разработки практических советов и решений, открывающих новые перспективы для бизнеса. Глобальная сеть
фирм PwC объединяет более 208 000 сотрудников в 157 странах.
* Под "PwC" понимается ООО "ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование" или, в зависимости от контекста, другие фирмы, входящие в глобальную сеть PricewaterhouseCoopers
International Limited (PwCIL). Каждая фирма сети является самостоятельным юридическим лицом.
http://www.pwc.ru/ru/forensic-services