Presupuestos por Programas, ESAP. 2012. Laura Gonzalez. Marcela

1. PEDRO ANDRES BARRERA CARRILLO
COD.10654
LAURA NATALY GONZÁLEZ SÁENZ
COD.10657
JENNY MARCELA PIRACON SARMIENTO
COD.10
SARA LUCIA SILVA VILLALBA
COD.10569

2. DEFINICIÓN DE
PRESUPUESTO

3. “EL PRESUPUESTO ES LA HERRAMIENTA
QUE PERMITE AL SECTOR PUBLICO
CUMPLIR CON LA PRODUCCION DE BIENES
Y SERVICIOS PUBLICOS PARA LA
SATISFACCION DE LAS NECESIDADES DE LA
POBLACION DE CONFORMIDAD CON EL ROL
ASIGNADO AL ESTADO EN LA ECONOMIA Y
LA SOCIEDAD DE UN PAIS”

4. NO FINANCIERO FINANCIERO
• GOBIERNO GENERAL. • SECTOR PÚBLICO
FINANCIERO
-Gobierno Central;
-Gobiernos Locales; Empresas Públicas Financieras.
-Instituciones Publicas de Servicio
(Educación, Justicia, Defensa)
Bancos, Corporaciones y Entidades de
Financiación: Impuestos y/o
financiamiento de la industria, la
contribuciones obligatorias).
vivienda la agricultura.
• EMPRESAS PUBLICAS NO (Crédito, Leasing, Fiducia, Seguros,
FINANCIERAS Financiamiento)
-Gobierno propietario o ejerce control
mayoritario para producción y prestación
de Bienes y Servicios.
Financiación: Precios y Tarifas. Fuente: http://j.mp/z1ykfG
Construcción: Propia.

5. ÍNDICE DE NECESIDADES BÁSICAS*
• Acceso a la vivienda: Calidad de la vivienda, Hacinamiento;
• Acceso a servicios sanitarios: Disponibilidad de agua potable, residuos;
• Acceso a educación: Asistencia de los niños en edad escolar a un
establecimiento educativo:
• Capacidad económica: Probabilidad de insuficiencia de ingresos del hogar.
OTRAS NECESIDADES
• Salud;
• Alimentación;
• Pirámide de Maslow*:
-Autorrealización: Dar su máxima capacidad.
-Autoestima
-Aceptación Social: Afecto, Amor, Pertenencia, Amistad.
- Seguridad: Protección contra el Daño.
- Fisiológicas: Alimentación, Agua, Aire.
Fuente: CEPAL - Comisión Económica para América Latina y el Caribe y Pirámide de Maslow http://bit.ly/wl3ys4

6. LA CLASIFICACION PRESUPUESTAL POR PROGRAMAS
ARQUITECTURA DE LA EXPOCISION
DESARROLLO
• Ubicación. A que corresponde el presupuesto por programas.
• Definición. Que es y que compone el presupuesto por programas
• Ampliación. Para qué se usa el presupuesto por programas
• Ventajas. Consideraciones positivas del presupuesto por programas.
• Desventajas. Algunas limitaciones del presupuesto por programas.
• Alternativas posibles a limitaciones del modelo.
CONCLUSIONES
Analíticas
Criticas
Propositivas

7. DEFINICIÓN Y
UBICACIÓN

10. ¿PARA QUE?

11. Es el que acobija a todo el sector público el
cual se debe ser presentado en forma de
consolidado. Para que se de su elaboración es
necesario tener en cuenta los presupuestos
parciales que formulan los distinto
organismos del sector público incluyendo
todas las transacciones y transferencias
intersectoriales.

13. 1. Por instituciones
2. Por objeto del gasto
3. Por renglones económicos
4. Por funciones
5. Por programas y actividades

14. PRESUPUESTO POR
PROGRAMAS.
Se clasifican los gastos con relación a
las acciones a realizar.
Se formulan programas, metas, objetivos que
ordenan las líneas de acción del gobierno en un
campo determinado.
Se definen
PROGRAMAS DE PROGRAMAS DE
PROGRAMAS DE INVERSIÓN.
FUNCIONAMIENTO. FINANCIAMIENTO.
Programas para la Programas para producir
producción de servicios Transferencias destinadas a bienes de capital, son gastos
gastos que no retornan financiar los gastos del gobierno que retornan como ingresos
como ingresos para el y en ocasiones al sector privado. para el estado.
estado.
Se realizan a través de
SUBPROGRAMAS agrupan un Actividades son acciones para TAREAS son etapas u operaciones
conjunto de acciones y metas producir metas específicas que en suma diarias que en suma cumplen un
parciales para el cumplimento de forman un sub programa. resultado y dan respuesta a las
funciones desagregadas. actividades.

15. CLASIFICACIÓN DEL GASTOS DEL ESTADO CON RELACIÓN A
LOS RESULTADOS DE SU ACCIÓN.
Se dividen los gastos del estado por programas de
acción.
PROGRAMA. Un conjunto de subprogramas que agrupan una función
parcial del estado. Es un instrumento que desagrega la función estatal en
aéreas o sectores.
PROCESO. Conjunto de actividades PROYECTO. es un proceso único que se
diarias que se repiten en una realiza para un logro específico. En general
se realiza para crear bienes de capital o
organización para el cumplimiento de
infraestructura en el país.
una meta.
TAREA. Suma de acciones simples para
un fin específico o un producto final
ACTIVIDAD. Suma de tareas para el ACCIÓN SIMPLE. Son las operaciones
cumplimiento de metas en un proceso cotidianas de un empleado o una unidad
o un proyecto. de trabajo en la que se emplea en el
mínimo de recursos con el mínimo de
tiempo.

16. * MAYOR EFICIENCIA Y
* MATERIALIZACIÓN EFICACIA
(Programas, Proyectos, Actividades)
(Focalización y responsables)
* DESAGREGACIÓN EN TAREAS.
* FACILITA EL EJERCICIO DEL * MEJOR PLANIFICACIÓN
CONTROL.
* MAYOR COMPRENSIÓN Y CLARIDAD * MEJOR PRECISIÓN.
(Objetivos y Costos) (Los programas son UNICOS)

17. En El presupuesto por programas:
* Se miden los costos por los resultados, se parte de hallar los costos directos de los
programas.
* Se pondera la planificación a corto plazo, la obtención de resultados inmediatos son
el criterio de medición de la acción estatal.
* Se reduce la acción estatal a la medición de indicadores, dificulta la armonización
de las funciones de las entidades con misma función .
* Se impone la eficiencia sobre la calidad con que se prestan los servicios, pues es la
regla que permite reflejar la pertinencia de la acción estatal.
* Para el buen funcionamiento del presupuesto por programas es necesario que las
empresas y entidades del estado reduzcan sus gastos administrativos y se dediquen a
la prestación de los servicios.

18. ALTERNATIVAS EN SU
APLICACIÓN

19. En la programación, elaboración, presentación, aprobación, modificación y ejecución
del presupuesto se pueden utilizar métodos combinados de clasificación de los
gastos.
INSTITUCIONAL POR POR PROGRAMAS Y OBJETO
PROGRAMAS DEL GASTO
-Liga las instituciones ejecutoras con sus respectivos -Muestra en un sentido los diversos programas que
programas. impulsa un organismo, los Recursos clasificados por
objeto del Gasto, que son necesarios para cumplir el
-Muestra las dependencias y entidades responsables programa.
de ejecutarlos.
-Permite el estudio de los Costos de los programas,
subprogramas y actividades y su comparación entre
sí.
Es útil para estudiar el Costo de los insumos de cada
programa y su cotejo con programas similares.

20. El supuesto del presupuesto por programas es:
* La división de la acción estatal en los sectores para que se de su
cumplimiento.
* El todo es la suma de las partes: de los procesos y proyectos que son
los programas, las suma de actividades son los procesos.
* Se ponderan los resultados a corto plazo, los fines y metas definidas en
los planes sobre los medios que se utilicen para lograrlos.
* Pretende ligar los fondos obtenidos por el Estado con los objetivos
seleccionados en los planes de gobierno, se asemeja al presupuesto por
objeto del gasto en la que se pretende definir las transferencias del sector
público en función de las actividades realizadas por el mismo.
* Se agrupan el resultado a producir en la gestión gubernamental según
programas, actividades y proyectos, que son definidos en función de la
estructura administrativa de los organismos gubernamentales y sus
respectivas atribuciones.

21. * Con la implementación del presupuesto por programas se pretende
reducir la medición de la acción estatal a la obtención de resultados
cuantitativos, que maximicen la eficiencia y optimicen los gastos en
términos de prestación de servicios a la ciudadanía.
* En la técnica de programación del presupuesto se incluyen conceptos
propios del sector privado (productividad, costos por unidades
producidas…) que ponen en duda la capacidad del estado para brindar
bienestar social integral (pues se sobrepone la eficiencia y eficacia estatales
sobre la calidad de los servicios prestados.
* Es una técnica útil de programación del gasto que disminuye la
corrupción en términos de asignación y ejecución de los dineros públicos,
pero que se remite únicamente a la prestación de bienes y servicios
tangibles, pues la programación en si misma de por ejemplo derechos
abstractos de la ciudadanía no es programable ni reducible a gastos del
estado, requiere revisiones de fondo.

22. Para la ejecución de este tipo de
presupuesto se debe tener en cuanta una
serie de elementos, fines y objetivos,
todos articulados para lograr el
objetivo planteado “mayor utilidad y
beneficio social”.

23. CÓMO SE HACE UN
PROGRAMA?

24. Formulación PROGRAMACION
Asignación
de recursos
Identificación
Coste- beneficio
de los
Aprobación social
programas
Desarrollo
Servicios Desarrollo Infraestructura social, cultural
Municipales económico Municipal y comunitario
Generales
Servicios Desarrollo y Estrategia para la
públicos protección reducción de la
Municipales ambiental pobreza

25. EJECUCION
Aplicación 1 año
del
programa
Se debe tener en cuenta dos tipos de registro:
Los registro de
El contable
realizaciones
Son importantes
para corregir
desviaciones
existentes.

26. 1. Medición de 4. Definición
resultados de medidas
obtenidos correctivas
2. Comparación
de los resultados
5.Comunicació
y efectos con los
EVALUACION n y aplicación
objetivos y metas
de medidas
programadas
correctivas
3. Análisis de
variaciones 6. Retroalimentación
observadas y del proceso
determinación presupuestario
de sus causas.

27. A. Hacer el presupuesto.
B. Determinar los programas a desarrollar.
C. Examinar la estructura administrativa.
D. Definir resultados y metas.
E. Medición del costo.
F. Informes.
G. Presentación del proyecto.
H. Cuentas de control y registro.

28. A. Apoyo.
B. Grupo de trabajo.
C. Seminarios.
D. manuales, instructivos y formularios.
E. Difusión de las técnicas.
F. Incentivos.
G. Asistencia técnica.
H. Coordinación.